Следующий законодательный
акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990
г. №395-I «О банках и банковской деятельности»
(с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня
1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля
1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002
г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля,
2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.), регулирует
правовое положение банков и иных кредитных
организаций.
Случаи использования иностранной
валюты в качестве средства платежа при
осуществлении безналичных расчетов предусмотрены
Федеральным законом от 10 декабря 2003 г.
№173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле» (с изменениями от 29 июня 2004
г.).
Правила, формы, сроки и стандарты
осуществления безналичных расчетов устанавливает
Банк России в соответствии с Федеральным
законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)»
(с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003
г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.)[4] (Глава XII. Организация безналичных
расчетов).
Согласно Положению ЦБР от 18
июля 2000 г. №115-П ЦБР[5] издает также официальные разъяснения
по вопросам применения федеральных законов
и иных нормативных правовых актов. Эти
разъяснения нормативными актами не являются,
однако «обязательны для применения субъектами,
на которых распространяет свою силу нормативный
правовой акт, по вопросам применения
которого издано официальное разъяснение
ЦБР».
В настоящее время действуют
следующие правила безналичных расчетов,
утвержденные Банком России:
- Положение ЦБР от 3 октября
2002 г. №2-П «О безналичных расчетах
в Российской Федерации» (с изм.
и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.);
- Положение ЦБР от 1 апреля
2003 г. №222-П «О порядке осуществления
безналичных расчетов физическими
лицами в Российской Федерации»[7].
Необходимость принятия специального
акта регулирующего осуществление безналичных
расчетов физическими лицами подчеркнута
в разъяснениях ЦБР[8]: Положение Банка России «О
порядке осуществления безналичных расчетов
физическими лицами в Российской Федерации»
принято Банком России в целях реализации
норм действующего законодательства Российской
Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального
закона «О банках и банковской деятельности»,
которыми предусмотрена возможность открытия
физическими лицами банковских счетов
и осуществления по ним расчетов, а также
осуществление переводов по поручению
физических лиц без открытия банковских
счетов. Открытие банковских счетов предоставляет
физическим лицам возможность использовать
все формы безналичных расчетов, установленные
ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями,
по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо),
которые в отношении депозитного счета
для клиента доступны только в рамках
расчетных операций, допускаемых для совершения
по счету данного вида законодательством,
т.е. по перечислению денежных средств
со счета либо зачислению средств, поступивших
в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено
договором банковского вклада, которые
осуществляются в рамках норм пар.2 «Расчеты
платежными поручениями» Главы 46 Гражданского
кодекса Российской Федерации.
Таким образом, необходимо различать
правовое регулирование безналичных расчетов
физических лиц (лиц без гражданства, иностранных
физических лиц) и хозяйствующих субъектов.
Наряду с указанными актами
Банка России, также можно выделить: Положение
ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена
электронными документами между Банком
России, кредитными организациями (филиалами)
и другими клиентами Банка России при
осуществлении расчетов через расчетную
сеть Банка России» (с изменениями от 28
апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.); Положение
ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных
электронных расчетах, осуществляемых
через расчетную сеть Банка России» (с
изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000
г., 13 декабря 2001 г.). Указанные положения
устанавливают правила обмена электронными
документами и пакетами электронных документов,
используемыми при осуществлении безналичных
расчетов через расчетную сеть Банка России
между Банком России, кредитными организациями
(филиалами) и другими клиентами Банка
России. Данные положения действуют в
части, не противоречащей Указанию ЦБР
от 24 апреля 2003 г. №1274-У[11], устанавливающему особенности
применения форматов расчетных документов
при осуществлении электронных расчетов
через расчетную сеть Банка России.
Исследователи констатируют
отсутствие единых принципов в отношении
правового регулирования безналичных
расчетов[12]. Н.М. Кочеткова (директор Департамента
платежных систем и расчетов Банк России)
отмечает, что нормы Положения № 2-П ориентированные
на использование расчетных документов
на бумажных носителях и нормы, касающиеся
электронных технологий, - слабо связаны
с общими принципами. Как отмечает автор,
в ближайшем будущем будет проведена унификации
подхода к средствам оформления расчетных
операций путем введения понятия «инструмент
безналичных расчетов», под которым могут
пониматься документ на бумажном носителе,
документ в электронной форме, платежная
карта и иные электронные средства платежа;
решены другие вопросы.
В международном праве действует
ряд документов, регулирующих расчеты.
Это, в частности, Унифицированные правила
по инкассо (публикация Международной
торговой палаты — МТП — № 522) в редакции
1995 года, вступившие в силу с 1 января 1996
г., Унифицированные правила и обычаи МТП
для документарных аккредитивов, Типовой
закон ЮНСИТРАЛ (Комиссия Организации
Объединенных Наций по праву международной
торговли) о международных кредитовых
переводах. Действует соглашение о расчетах
и в рамках СНГ: Соглашение о мерах по обеспечению
улучшения расчетов между хозяйственными
организациями стран-участниц Содружества
Независимых Государств (Ташкент, 15 мая
1992 г.)[14]; Соглашение по урегулированию
расчетов между хозяйственными организациями
и банками Российской Федерации и Республики
Беларусь (Москва, 27 октября 1992 г.).
На практике может возникнуть
вполне логичный вопрос: Как должен решаться
вопрос коллизии норм гражданского и банковского
законодательства? Какой акт должен применяться
в случае конкуренции норм?
Банковское законодательство
(Закон «О банках и банковской деятельности»,
«О Центральном Банке РФ») - это акты специального
законодательства (публичное законодательство),
направленные на регулирование банковской
системы, банковской деятельности. Гражданский
кодекс – регулирует непосредственно
гражданские правоотношения, отношения
по поводу возникновения обязательств,
совершению сделок и т.д.
В этой связи заметим, что банковское
законодательство направлено на регулирование
особых публичных правоотношений – Закон
«О банках и банковской деятельности»,
Закона «О ЦБР» имеют совершенно иной
(в отличие от ГК РФ) предмет правового
регулирования. Таким образом, банковское
законодательство регулирует «административный»
порядок совершения безналичных расчетов,
тогда как гражданское устанавливает
права и обязанности сторон по обязательству,
порядок совершения сделки и т. д.
В связи со сказанным, представляется,
что «банковские нормы» регулирующие
совершение безналичных расчетов не должны
противоречить гражданскому законодательству.
В заключение данного параграфа
заметим также, что субъекты Российской
Федерации не вправе принимать акты в
области банковского и гражданского законодательства,
в частности, направленные на регулирование
безналичных расчетов. Данная сфера нормотворчества
отнесена к исключительному ведению Российской
Федерации (п.»ж», п.»о» ст.71 Конституции
Российской Федерации).
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО
СОСТОЯНИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА В РФ
2.1 Организационно-экономическая
характеристика Сбербанка
Первые Сберегательные кассы
открылись в 1862 году при Московской и Санкт-Петербургской
сохранных казнах. Двадцать лет спустя
наряду с двумя столичными насчитывалось
уже 146 губернских касс. К 1900 году их насчитывалось
5415 с общим объёмом вкладов 660 млн. руб.
Согласно принятому в 1895 году
Уставу сберегательных касс они стали
именоваться государственными, что подчёркивало
их значение для государства и его ответственность
за помещаемые в них средства.
В начале 20 века в России, как
и в других странах Европы, общей тенденцией
развития сберегательного дела стало
превращение сберегательных касс в универсальные
кредитные учреждения. С 1906 года наряду
с вкладными и кредитными операциями сберкассы
занимались страхованием капиталов, доходов
и жизни вкладчиков.
С приходом к власти большевиков
сберкассы, в отличие от коммерческих
банков, первоначально были сохранены,
но операций они практически не проводили.
В годы Отечественной войны
сберегательные кассы способствовали
мобилизации денежных средств населения
для покрытия военных расходов. За счёт
выручки от госзаймов было покрыто около
шестой части военных расходов. Кроме
того, через сберкассы поступали значительные
средства и ценности, вносимые населением
в фонд обороны.
В связи с оккупацией значительной
части СССР сеть сберегательных касс сократилась
вдвое и была восстановлена до довоенного
уровня лишь к 1952 году. В результате на
начало этого года в стране насчитывалось
41787 сберкасс[18].
В 1963 году сберкассы были переданы
в введение Госбанка, сбережения населения
с вкладов стали направляться на пополнение
его кредитных ресурсов.
В 1987 году на базе государственных
трудовых сберегательных касс создан
специализированный Банк трудовых сбережений
и кредитования населения - Сбербанк СССР,
который обслуживал и юридические лица.
В составе Сбербанка СССР было образовано
15 республиканских банков, в том числе
Российский республиканский банк.
Принятым в июле 1990 года Постановлением
Верховного Совета РСФСР Российский республиканский
банк Сбербанка СССР объявлен собственностью
РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован
в акционерный коммерческий банк, юридически
учреждённый на общем собрании акционеров
22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк России
зарегистрировал свой Устав в Центральном
Банке Российской Федерации и впервые
провёл эмиссию акций.
Сбербанк России - единственный
из коммерческих банков России, вошедших
в число 200 крупнейших кредитных институтов
мира, в первую сотню европейских банков
и ставший членом Всемирного института
сберегательных касс. Ему был предоставлен
статус наблюдателя в Европейской группе
сберегательных банков (ЕГСБ).
2.2 Анализ безналичного
оборота на современном этапе
В последнее десятилетие XX века
в связи с активизацией и либерализацией
финансовых рынков произошла кардинальная
переориентация взглядов экономистов
на организацию безналичных расчетов:
от элемента инфраструктуры, выполняющей
чисто технические (механические) функции
до базовой структуры экономики. Серьезному
переосмыслению подвергается терминологический
аппарат в области расчетов, чему во многом
способствуют рекомендации Комитета
по платежным и расчетным системам, созданного
в начале 90-х гг. XX века при Банке международных
расчетов (BIS) в г. Базеле (Швейцария).
В микроэкономике роль безналичных
расчетов для организаций состоит в том,
что они выступают условием завершения
сделок или выполнения принятых ранее
обязательств, способствуют обеспечению
кругооборота товаров (услуг) и денег,
объединяющего всю экономику. Это база
управления ликвидностью со стороны хозяйствующих
субъектов, неотъемлемый элемент функционирования
бюджетных звеньев.
Надежно работающие платежные
системы являются интегральной частью
современной экономики. Продолжение процесса
финансовой глобализации и внедрение
технологических новаций вызвали необходимость
реформирования платежных систем. Сегодня
платежные системы как развитых, так и
развивающихся стран находятся в переходной
стадии. Возрастает роль международных
взаимосвязей, а выполнение платежей в
режиме реального времени становится
общепринятой практикой.
Современная платежная система,
к которой предъявляются высокие требования
качественного обеспечения платежей,
призвана стать инструментом устойчивого
финансового и экономического развития
страны, участвуя в общественном воспроизводственном
процессе. Анализ развития платежных систем
на международном и национальном уровнях
свидетельствует об имеющихся проблемах
их функционирования, связанных с платежными
рисками. Однако сформировавшаяся методическая
база оценки платежных рисков и управления
ими не является достаточной и законченной.
Вопросы возникновения системных рисков
платежных систем и их предотвращения
требуют в настоящее время особого внимания
в силу того, что платежная система и ее
компоненты являются тесно интегрированными,
поэтому реализация риска внутри системы
может распространяться очень быстро.
Сбои в их работе могут затронуть широкие
слои населения и нанести значительный
материальный ущерб пользователям платежных
систем, если отсутствуют эффективные
механизмы противодействия[20].
Показатели рисков платежных
систем рассчитываются, как правило, в
виде усредненных характеристик параметров
функционирования этих систем, например,
как показатели показательности среднедневных
объема и количества исполненных платежных
документов, среднедневного объема ликвидности,
необходимого для своевременного завершения
всех переводов денежных средств и т. д.
Усредненные оценки позволяют в возможной
степени устранить случайные флуктуации
внешних факторов и спрогнозировать, если
не оптимальные, то рациональные действия
для обеспечения надлежащего качества
функционирования платежной системы.
При этом собственно оценка рисков, понимаемых,
как возможность или вероятность для массовых
процессов реализации нежелательных событий,
заключающаяся в вычислении числовой
характеристики уровня риска, производится
далеко не всегда.
Платежная система согласно
Глоссарию BIS есть совокупность учреждений,
правовых норм, инструментов, процедур,
программно-технических, коммуникационных
и информационных средств, обеспечивающих
проведение расчетов между участниками.
Состояние расчетов во многом
определяет устойчивость функционирования
финансово-кредитной системы, а также
различных рынков: товарного, ресурсного,
денежного, валютного, фондового и др.
Именно поэтому во всех странах организация
платежной системы возводится в ранг государственной
политики.