Международные расчеты

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И  ФИНАНСОВ»

 

КАФЕДРА ДЕНЕГ И ЦЕННЫХ БУМАГ

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Мировая валютная система»

на тему: «Международные расчеты».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт –  Петербург

2012

 

Содержание

 

1. Понятие международных расчетов…...............................................................3

2. Валютно-финансовые условия сделок………………………..…..................5

3. Формы расчетов, сфера их применения………………..…………..............11

3.1. Аккредитивная форма расчетов……………………………………...…...11 

3.2. Инкассовая форма расчетов………………………………………….........15 

3.3. Расчеты чеками……………………………………………………….……17

3.4. Банковский перевод………………………………………………….……19

4. Особенности структуры международных  расчетов России……………....20

 

Список литературы…………………………………………………………..…24

 

 

1. Понятие международных расчетов

Международные расчеты - денежные расчеты между  юридическими и физическими лицами разных стран, связанные с внешней  торговлей, кредитами, инвестициями, некоммерческими  платежами. Обычно международные расчеты  осуществляются в порядке безналичных  расчетов через коммерческие банки  стран либо с помощью международных  платежных средств.

Международные расчеты – это процесс регулирования платежей в зависимости от денежных требований и обязательств, которые образуются на основе прогресса в сфере экономики, в поле культуры и политической жизни общества. В подобных расчетных отношениях, как правило, участвуют: граждане государств, лица с юридической ответственностью, крупные коммерческие и центральные банки, национальные корпорации с локальными компаниями и т.д.  

Факторы, включенные в понятие международные расчеты:  
– условия и порядок прохождения денежных платежей, обусловленные практикой и закрепленные межгосударственным законодательством;  
– практическая и ежесуточная деятельность банков в совершении платежей по монетарным требованиям и предписаниям.

В сегодняшнее  время, исходя из установленной и  регламентированной практики, применение находят следующие разновидности международных расчетов: инкассо, переводы посредством банков, авансовые платежи, открытые счета, аккредитивы выданные государством, расчеты, произведенные с помощью чеков и векселей.

Так как  в понятии международные расчеты являются унифицированными объектами, множество банков работает с ними, опираясь на межгосударственные нормы, разработанные специальными организациями или принятые на конференциях. Операции по гарантии отдельных банковских переводов (открытый счет, аванс, и т.п.), сильно связаны с международными расчетами. Они являются обеспечением выполнения партнерами обязательств, обусловленных взятым на себя контрактом. На разновидности международных расчетов, влияет целый спектр факторов: вид товара как объекта внешнеторговых сделок, соглашение по кредиту, репутация контрагентов по внешним сделкам, уровень спроса и предложения товара на региональных и мировых рынках.¹  
 Для проведения международных расчетов банки открывают друг другу счета, которые делятся на счета "НОСТРО" и "ЛОРО". "НОСТРО" - это корреспондентский счет одного банка (респондента), открытый в другом банке (банке - корреспонденте). "ЛОРО" - открытый в банке - респонденте корреспондентский счет банка - корреспондента. Открытие счетов "НОСТРО" и "ЛОРО" осуществляется на основании межбанковских договоров, в которых оговариваются условия функционирования счетов, права и обязанности сторон, режим совершаемых по ним операций, порядок расчетов по открытым счетам, порядок обмена выписками, иные существенные условия. Открывший у себя счет "ЛОРО" банк - респондент обязуется совершать по корреспондентскому счету банка - корреспондента (по его поручению) следующие операции: списывать с корсчета денежные средства и перечислять их на другие счета банка корреспондента или третьим лицам; выдавать наличные деньги в порядке и пределах, установленных действующим законодательством, необходимые банку - корреспонденту и его клиентуре; зачислять на корсчет наличные деньги и безналичные денежные средства, выполнять иные предусмотренные банковскими правилами операции. Договором может быть предусмотрена выплата процентов по остаткам средств на корсчете. Важными представляются условия договора о корсчете, касающиеся банковской тайны по операциям. Без согласия банка - корреспондента сведения, на которые распространяется режим банковской тайны, могут быть предоставлены третьим лицам и органам только в случаях и в порядке, установленных законодательством.  

2. Валютно-финансовые условия сделок

Вполне  естественным является тот факт, что  одной из наиболее сложных проблем  в коммерческой практике компаний является вопрос обеспечения безубыточности внешнеторговой деятельности, поскольку  последняя, с расчетно-финансовой точки  зрения, сопровождается повышенным риском. Исполнение иностранными контрагентами финансовых обязательств, являющихся частью условий внешнеторговой сделки, во многом определяется формой избранных расчетов и порядком их оформления, которые подчиняются международной практике, а также зависят от характера валютно-финансовых ограничений на внутреннем рынке страны. От правильного выбора контрагентами формы и условий расчетов, а также исполнения процедур оформления и платежа, зависит скорость и гарантия оплаты, сумма расходов, связанная с банковско-финансовыми операциями, а также возможность предотвращения претензий и возникающих в связи с этим убытков.

Соответственно, валютно-финансовые условия внешнеторгового  контракта помимо форм расчетов и  условий платежа должны включать принципы выбора валюты цены и валюты платежа, средства платежа, систему  гарантий страхования риска валютных потерь и т.д. (Рис.1)

Валюта  платежа, в которой производятся расчеты за осуществляемые поставки, обычно совпадает с валютой цены и называется валютой контракта  или валютой расчетов. В случае несовпадения валюты цены и платежа  используется курс пересчета валют. В этом случае в контракте требуется  указать:

1.  время пересчета курса (как правило, расчеты всегда производятся по текущему рыночному курсу);

2.  рынок, котировки которого берутся за базу пересчета (обычно за базу перерасчета берется рынок плательщика);

3. курс продавца или покупателя (чаще всего используется средний курс между ними. В России, для расчетов используется официальный курс ЦБ РФ).

Рис.1. Валютно-финансовые условия внешнеторгового  контракта

В случае нестабильного финансового положения в стране, целесообразным является использование валютных оговорок. Валютные оговорки представляют собой особые условия в контракте, страхующие от неблагоприятного движения валютных курсов, а также от обесценения отдельных валют в результате падения их покупательной силы в отношении товаров². Валютные оговорки могут быть как в прямой форме - когда валюты цены и платежа совпадают, так и в косвенной - когда цена товара выражается в одной, относительно более устойчивой валюте, а платеж - в другой, в которой осуществляется подавляющая масса расчетов с организациями и фирмами данной страны. Оговорки могут иметь двустороннюю направленность, когда коррекция осуществляется и при снижении курса и при его росте и одностороннюю — либо при повышении, либо при понижении.

Одним из основных условий осуществления  международной торгово-финансовой операции является определение вида платежа, который определяется по отношению  момента оплаты товара ко времени  поставки:

1)  расчеты наличными платежами;

2)  платежи с авансом;

3)  расчеты с рассрочкой платежа (в кредит).

Под наличными  платежами понимается оплата товара, которая производится в отрезок  времени от готовности товара к отправке в адрес покупателя до момента  перехода права собственности на него к покупателю³.

Авансовый платеж представляет собой выплату покупателем  продавцу определенной суммы до изготовления товара в счет причитающихся по контракту  платежей. Как правило, размер авансового платежа составляет от 5 до 15% стоимости  контракта. В международной торговой практике предусматривается достаточно часто 50-100% предоплата товара, поставляемого  по контракту, или его партии. В  России данный вид платежа часто  используется при поставках продовольственных  и сельскохозяйственных товаров  в Россию из-за рубежа и стран  СНГ, а так же при наличии аффилированности сторон по внешнеторговому контракту.

Платежи в кредит в соответствии со сложившимися нормами во внешней торговле используются прежде всего при реализации машин и оборудования. При продаже товара в кредит платежи могут иметь примерно следующую структуру: аванс может составлять 5 - 10% суммы сделки (максимально - 1/3 сделки); наличным платежом покупатель выплачивает 10 - 15% контрактной цены товара; в кредит оплачивается оставшаяся часть суммы по контракту за вычетом аванса и наличного платежа - т.е. 75—80% стоимости сделки.

В международной  торговле покупателю бывает достаточно сложно оценить деловые и финансовые возможности поставщика, поэтому  необходимы банковские гарантии. Учитывая, что гарантии подчиняются, как правило, праву страны выставившего ее банка, а унифицированные международные  правила для договорных гарантий носят факультативный характер, выбор  гарантии обязывает кредитора установить предварительные контакты с соответствующими банками для проработки вопроса  о статусе банковской гарантии. Банковская гарантия дается одной стороне сделки — бенефициару по ходатайству второй стороны. Под гарантией понимается обязательство банка по выплате бенефициару денежной суммы, не превышающей указанной в гарантийном письме, непосредственно после получения от бенефициара соответствующего письменного требования.

Степень надежности банковских гарантий как  инструмента обеспечения платежа  достигается правильным выбором  типа и условий гарантии из состава  многочисленных вариантов проформ, оптимально соответствующих конкретной внешнеторговой сделке. В большинстве  случаев гарантия является неанулируемой, т.е. принявший на себя гарантийные обязательства банк не имеет права упразднить их в одностороннем порядке. Аннулирование гарантий, как правило, осуществляется только с согласия бенефициара.

Расходы, связанные с гарантиями, обычно покрывает  ходатайствующая сторона. При выдаче и изменении гарантии банк взимает  единовременные комиссионные сборы  в соответствии с действующим  прейскурантом и гарантийный  сбор в зависимости от возможного риска. Ходатайствующей стороне  следует иметь в виду, что, как  правило, гарантии выплачиваются по первому требованию бенефициара. Поэтому  перед подачей ходатайства о предоставлении контрагенту банковской гарантии, целесообразно проверить надежность контрагента.

Используемые  в сфере внешней торговли гарантийные  письма делятся на:

1) платежные гарантии;

2) гарантии по предоплате;

3) исполнительные гарантии.

В случае платежных гарантий покупатель товара перечисляет деньги за товар в  банк продавца в сроки, установленные  договором, заключенным между покупателем  и продавцом. До тех пор пока сроки  платежей выдерживаются, банки не вмешиваются  в ход осуществления сделки, а  если покупатель не соблюдает сроки, установленные договором, банк выплачивает  продавцу сумму, недополученную им от покупателя. Для этого продавец должен предоставить банку соответствующее  требование, в котором указывается  сумма требования и объяснение задолженности.

Гарантия по предоплате выдается покупателю на случай, если продавец не успевает поставить товар в сроки, установленные договором, или не имеет возможности поставить необходимый товар. В этом случае покупатель имеет право потребовать вернуть сумму, выплаченную продавцу в виде предоплаты.

Исполнительная  гарантия выдается покупателю на случай, если продавец не может поставить  товар в сроки, установленные  договором. Этот вид гарантии в известной степени аналогичен гарантии по предоплате. Разница заключается в том, что исполнительная гарантия не предусматривает обязательного осуществления предоплаты. Обычно гарантируется уплата штрафа при невыполнении условий договора.

Банковская  гарантия оплаты позволяет импортеру  избежать отвлечения собственных или  привлечения заемных средств для осуществления предоплаты за поставленный товар. Импортер может получить отсрочку платежа за поставленный товар на срок, необходимый для реализации товара. Если поставка по контракту осуществляется партиями с предоставлением отсрочки платежа и каждая следующая партия товара поставляется после получения экспортером оплаты предыдущей — гарантия предоставляется на весь срок действия контракта на сумму стоимости одной партии.

Кроме непосредственно  банковской гарантии в виде соответствующего документа в качестве гарантии платежа  по международным расчетам могут  выступать:

-       аваль - поручительство, гарантия, согласно которой авалист (поручившееся лицо) принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем;

-       акцепт - форма безналичных расчетов между экономическими субъектами за отгруженные товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы. Акцепт представляет собой согласие на оплату или гарантирование оплаты денежных, товарных или расчетных документов; применяется при расчетах за товары и услуги в международном и внутреннем товарообороте.

 

 

3. Формы расчетов, сфера их применения

Структура платежного оборота в международных  расчетах определяется многими факторами, наиболее важным из которых является платежеспособность участников расчетов.

Поставщику  необходимо получить оплату за товары (услуги, работы, продукты интеллектуальной деятельности) в полном объеме и  в определенный срок. Соответствующие  отношения, в которые вступают импортеры  и экспортеры, объем их обязательств и ответственность друг перед  другом будут напрямую зависеть от выбора конкретной формы международных  расчетов.

Формы расчетов - это исторически сложившиеся  в международной практике способы  оформления, передачи, обработки платежных  и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Выбор  конкретной формы, в которой будут  осуществляться расчеты по внешнеторговому  контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе  «Условия платежа внешнеторгового  контракта».