Правовое регулирование иностранных инвестиций

- если в отношении иностранцев  не установлено особых правил, они подлежат действию общих законов Российской империи и пользуются всеми правами, этими законами установленными.

     Л. Воронов выделял четыре категории (формы) участия иностранных капиталов в российской экономике. Во-первых, это государственные займы, заключаемые как со целями, например, для постройки железной дороги, так и для удовлетворения государственных потребностей. Второй способ приобретения иностранных капиталов представляют долгосрочные займы общественных и частных учреждений, заключаемые на внешних денежных рынках. В-третьих, иностранный капитал появляется на внутренних рынках страны в форме краткосрочных операций по учёту векселей и ссудам, выполняемых при посредстве местных банковских учреждений. Наконец, иностранный капитал приходит вместе с иностранной предприимчивостью, для непосредственной эксплуатации естественных богатств страны¹⁶.

      Изменения правового режима иностранных инвестиций в Российской Империи начали происходить в 1914-1917 г.г. в связи с  Первой мировой войной. В отношении граждан – подданных воющих с Россией государств,  правительством были приняты жёсткие меры, выразившиеся в лишении иностранцев практически всех прав и имущества (ликвидация предприятий, конфискация). Наметившиеся тенденция упрочилась в первые годы советской власти. Совет Народных Комиссаров 1 января 1918 года принимает Декрет, в п. 2 которого сказано «безусловно и без всяких исключений аннулируются все иностранные займы». В целом же вся сумма аннулированных иностранных капиталов, вложенных в государственные займы, железные дороги, банки, торговые и промышленные предприятия составила, по меньшей мере, 19 млрд. рублей.

     По окончании войны СНК РСФСР в своём постановлении об общих экономических и политических условиях концессий от 23 ноября 1920 года¹⁷ вновь формулирует условия, на основе которых советское правительство считает возможным привлечение иностранного капитала, а также перечисляет те гарантии, которые должны дать уверенность иностранным инвесторам в возможности деловой работы в России. Эти условия следующие:

- вознаграждение концессионера  в доли продукта, обусловленного  в договоре, правом вывоза за  границу;

- в случае применения в концессионных  предприятиях особых технических  усовершенствований – предоставление  концессионеру торговых преимуществ;

- гарантия правительства о национализации, конфискации и реквизиции;

- права найма рабочих и служащих  с соблюдением трудового законодательства  или специального договора об  охране труда;

- гарантии правительства о недопустимости  одностороннего изменения условий концессионного договора.     

      Законы, составляющие нормативно-правовую базу регулирования иностранных инвестиций в РФ за редким исключением приняты (или существенно скорректированы в части регулирования иностранных инвестиций) в последние годы. Основные из них: Закон об иностранных инвестициях; Закон об инвестициях в форме капитальных в форме капитальных вложений; ГК РФ ч. I; II; и III; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»; Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Следует отметить, что ранее упомянутый Закон РСФСР от 26 июля 1991 года «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» действует в части, не противоречащей Закону об инвестициях в форме капитальных вложений¹⁸.

12 июля 1999 года после официального  опубликования вступил в силу  Закон об иностранных инвестициях.  В связи с чем, утратил силу  ранее действовавший на территории  РФ Закон об иностранных инвестициях  в РСФСР.

        Правовое регулирование иностранных инвестиций на территории РФ осуществляется федеральными законами и иными правовыми актами РФ об иностранных инвестициях, а также международными договорами РФ. Так легально определена система правового регулирования иностранных инвестиций. Выходит, что в России существуют всего два источника правового регулирования иностранных инвестиций, а именно: международные договоры и федеральные правовые акты об иностранных инвестициях. Представляется, что объективно существуют несколько источников правового регулирования иностранных инвестиций в России: Конституция РФ; Международные договоры и конвенции; инвестиционные договоры; федеральные законы и иные федеральные правовые акты в сфере иностранных инвестиций; региональные инвестиционные законы и иные правовые акты.

В юридической литературе Закон  об иностранных инвестициях именуют  «основополагающим актом»¹⁹. Однако с такой характеристикой закона трудно согласиться. 4 июля 1991 года был принят Закон об иностранных инвестициях в РСФСР. В его преамбуле указывалось, что положения закона действуют на территории РСФСР применительно ко всем иностранным инвесторам и предприятиям с иностранными инвестициями. И этот закон действительно мог быть консолидированным законом в том смысле, что таким образом наметилась столь разумная тенденция инкорпорации правовых норм об иностранных инвестициях. Но новый инвестиционный Закон вопреки этой тенденции содержит следующие законоположения:

- вложение иностранного капитала  в банки и иные кредитные  организации регулируется банковским  законодательством Российской Федерации.

- вложение иностранного капитала  в страховые организации регулируется  законодательством Российской Федерации  о страховании.

- Федеральный Закон об иностранных  инвестициях не распространяется  на отношения, связанные с вложением иностранного капитала в некоммерческие организации для достижения определенной общественно полезной цели, в том числе образовательной, благотворительной, научной или религиозной, которые регулируются законодательство Российской Федерации о некоммерческих организациях.

Таким образом, следует согласиться  с тем, что ныне действующий инвестиционный закон является фрагментарным, он регулирует лишь часть отношений, возникающих  в процессе иностранного инвестирования.

2. Правовой режим иностранных  инвестиций в РФ. Субъекты инвестиционных отношений их права и обязанности. Гарантии и льготы

2.1. Правовое регулирование иностранных инвестиций

         Регулирование инвестиционной деятельности осуществляется федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов РФ, органами местного самоуправления. При этом используются различные формы и методы воздействия на субъекты инвестиционной деятельности. Помимо нормативно-правового регулирования соответствующих отношений к ним можно отнести: государственную регистрацию коммерческих организаций с иностранными инвестициями и аккредитацию филиалов иностранных юридических лиц; лицензирование инвестиционной деятельности, например деятельности инвестиционных фондов; установление специальных (льготных) налоговых режимов; проведение специальной амортизационной политики; предоставление концессий российским и иностранным инвесторам; проведение экспертизы инвестиционных проектов; бюджетное финансирование важнейших инвестиционных проектов; предоставление на конкурсной основе государственных гарантий по инвестиционным проектам за счет бюджетных средств и т.п.²⁰

        Государство также проводит финансовую и кредитную политику, политику ценообразования, устанавливает правила пользования природными ресурсами и прежде всего землей, которая, как известно, является важнейшим фактором производства, контролирует соблюдение установленных норм и стандартов, применяет правила антимонопольного законодательства, организует приватизацию объектов государственной собственности.

       Основным источником инвестиций являются внутренние государственные (муниципальные) и частные инвестиции. В первом случае государство (муниципальные образования) выступает и как инвестор, осуществляя государственные инвестиции из казны, прежде всего средства соответствующего бюджета (ст. 80 БК РФ), и как публичный орган, регулирующий инвестиционную деятельность.²¹

  В целях поддержки частных инвесторов в составе федерального бюджета формируется Бюджет развития, который является составной частью федерального бюджета, формируемой в составе капитальных расходов федерального бюджета, и используется для кредитования, инвестирования и гарантийного обеспечения инвестиционных проектов. Российская Федерация заинтересована в привлечении иностранных инвестиций в виде материальных и финансовых ресурсов, передовой техники и технологий, управленческого опыта. В связи с этим российское законодательство призвано обеспечить стабильность условий деятельности иностранных инвесторов в целях соблюдения норм международного права и международной практики инвестиционного сотрудничества.

   Иностранными инвестициями признаются вложения иностранного капитала в объекты предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации, включая осуществление прямых иностранных инвестиций. Прямой иностранной инвестицией признается любой из следующих видов использования капитала²²:

• приобретение иностранным инвестором не менее 10% доли в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества;

• вложение капитала в основные фонды филиала иностранного юридического лица, создаваемого на территории Российской Федерации;

• осуществление на территории Российской Федерации иностранным инвестором как арендодателем финансовой аренды (лизинга) основных средств таможенной стоимостью не менее 1 млн руб.

Главная цель осуществления  прямой инвестиции - получение инвестором эффективного контроля над управлением коммерческой организацией с иностранными инвестициями²³.

 Привлечение капитала осуществляется в форме денежных средств, ценных бумаг, иного имущества, имущественных прав, имеющих денежную оценку исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальную собственность), а также услуг и информации.

 Инвестирование является одним из видов предпринимательской деятельности и преследует в качестве своей цели извлечение прибыли, хотя Закон об иностранных инвестициях в РФ при определении понятия «инвестиции» не содержит прямого указания на цели инвестирования. Российское законодательство не признает иностранной инвестицией создание представительства иностранной компании на территории России или вложение иностранного капитала в благотворительные, религиозные и другие общественно полезные некоммерческие организации, поскольку их деятельность не направлена на получение прибыли. Получение прибыли как результат инвестирования реализуется в основном путем вложения капитала в коммерческие организации, создание филиалов иностранных компаний на территории России, а также использование иного экономически эффективного имущества в деятельности предприятий.

      Правовое регулирование иностранных инвестиций придерживается принципа национального режима²⁴. Это означает, что правовой режим деятельности иностранных инвесторов и использования полученной от инвестиций прибыли не может быть менее благоприятным, чем правовой режим деятельности и использования полученной от инвестиций прибыли, предоставленный российским инвесторам. Благодаря принципу национального режима нормы гражданского права применяются к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом (ст. 2 ГК РФ). Законодательство устанавливает два вида изъятий из данного принципа:

• изъятия ограничительного характера (в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства) предусматриваются только федеральными законами;

• изъятия стимулирующего характера  в виде льгот (для иностранных  инвесторов могут быть установлены  в интересах социально-экономического развития Российской Федерации) предусматриваются законодательством.

     Привлечение иностранных инвестиций обеспечено системой конституционных гарантий общего характера, касающихся предпринимательской деятельности (право осуществлять любую деятельность, не запрещенную законом право на возмещение убытков, причиненных в результате незаконных действий органов государства, и др.), и рядом специальных гарантий, содержащихся в нормах ГК РФ, Закона об иностранных инвестициях в РФ, а также в положениях международных двусторонних договоров России с другими странами о поощрении и взаимной защите капиталовложений. Специальные гарантии обеспечивают реализацию следующих прав иностранных инвесторов.

      Право на суброгацию. Означает право на передачу своих прав и обязанностей на основании уступки требования и перевода долга другому лицу в соответствии с гражданским законодательством РФ.

    Право на компенсацию при реквизиции или национализации. В случае реквизиции или национализации имущества иностранного инвестора или коммерческой организации с иностранными инвестициями они имеют право на возмещение стоимости изъятого имущества, а также на возмещение убытков при национализации (ст. 7 Закона об иностранных инвестициях в РФ).

    Стабилизационная («дедушкина») оговорка. В целях обеспечения стабильности правового режима иностранных инвестиций, обусловленного налоговым, валютным и таможенным законодательством, иностранным инвесторам и коммерческим организациям с иностранными инвестициями предоставляются гарантии от неблагоприятного для них изменения законодательства Российской Федерации (ст. 9 Закона об иностранных инвестициях в РФ)²⁵.

    Новые федеральные законы и иные нормативные правовые акты РФ, а также изменения и дополнения, вносимые в действующие федеральные законы и иные нормативные правовые акты РФ, не применяются в течение срока окупаемости приоритетного инвестиционного проекта, если при этом увеличиваются размеры:

• ввозных таможенных пошлин (за исключением  таможенных пошлин, вызванных применением  мер по защите экономических интересов  Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами в соответствии с законодательством РФ), или