Роль службы маркетинга в процессе создании нового продукта

Примечание – Источник: собственная разработка

 

В таблице 3.5 представлены данные о потребности в сырьевых ресурсах. Для производства требуется: металл (цельногнутый профиль), древесные пластины, полимерное покрытие (ламинат), фурнитура (ручки, замки), шурупы.

 

Таблица 3.5 – Потребность в сырье ОДО «Железный дом», млн. руб.

Показатель	2014	2015	2016	2017	2018
Металл (цельногнутый профиль)	1,07	1,06	1,06	1,06	1,06
Древесные пластины, МДФ, ДСП	0,44	0,42	0,42	0,42	0,42
Шурупы, клей, упаковка	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03
Фурнитура (ручки, замки)	0,14	0,14	0,13	0,13	0,13
Полимерное покрытие (ламинат)	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25
Итого на единицу продукции	1,93	1,9	1,89	1,89	1,89
Объем производства, шт.	1200	1320	1452	1597	1757
ИТОГО на объем выпуска	2316	2508	2744,28	3018,33	3320,73

Примечание – Источник: собственная разработка

Потребность в сырьевых ресурсах ОДО «Железный дом» на производство полотна ТМ360 была рассчитана путем умножения потребности в сырьевых ресурсах на единицу продукции на объем выпуска.

Согласно программы развития систем оплаты труда и повышения эффективности работы предприятия прирост заработной платы будет осуществляться в пределах 16% (11% уровень инфляции+5% прирост) ежегодно.

Далее в таблице 3.6 рассмотрен фонд оплаты труда на предприятии.

 

Таблица 3.6 – Фонда оплаты труда работников предприятия, млн.руб.

Категория работников	2014	2015	2016	2017	2018
Рабочие основного производства	345,6	400,9	465,0	539,4	625,8
Рабочие вспомогательного производства	51,8	59,8	69,4	81,0	93,9
Административно– управленческий персонал	86,4	100,4	116,4	134,8	156,4
Итого	483,8	561,1	650,9	755,3	876,1

Примечание – Источник: собственная разработка

Фонд оплаты работников предприятия в таблице 3.6 был рассчитан следующим образом: рабочие основного производства = средняя заработная плата рабочих основного производства × количество рабочих основного производства × количество месяцев в году. По рабочему вспомогательного производства и служащему административного персонала расчеты аналогичные.

Отчисления в фонд социальной защиты населения составят 34% плюс 0,009% на страхование. Представим это в таблице 3.7.

 

Таблица 3.7 Отчисления в ФСЗН, млн.руб.

Категория работников	2014	2015	2016	2017	2018
Рабочие основного производства	121,0	140,3	162,8	188,8	219,0
Рабочие вспомогательного производства	18,1	20,9	24,3	28,4	32,9
Административно– управленческий персонал	30,2	35,1	40,7	47,2	54,7
Итого	169,3	196,4	227,8	264,3	306,6

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Далее необходимо сформировать основную потребность в топливно– энергетических ресурсах. Представим это в таблице 3.8.

Таблица 3.8 – Потребность в топливно-энергетических ресурсах, млн. руб.

Вид топливно– энергетических ресурсов	2014	2015	2016	2017	2018
Электроэнергия	97,75	107,53	118,34	130,07	143,06
Водоснабжение	62,1	68,31	75,1	82,69	90,97
Топливо	89,7	98,67	108,56	119,37	131,33
Итого:	249,55	274,51	301,99	332,12	365,36

Примечание – Источник: собственная разработка

 

В таблице 3.9 представлены данные по амортизационным отчислениям основных производственных фондов. Начисление амортизации осуществляется по линейному методу (20% ежегодно).

Таблица 3.9 – Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов, млн.руб.

Наименование основных средств	Перв. стоимость, млн. руб.	2014	2015	2016	2017	2018
Многопрофильная линия	354	70,8	70,8	70,8	70,8	70,8
Станция для сборки	200	40	40	40	40	40
Оборудование для нанесения полимерного покрытия	152	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4
Установка и наладка оборудования, закупка инструментов, обслуживание	21	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2
Итого:	727	145,4	145,4	145,4	145,4	145,4

Примечание – Источник: собственная разработка

Таблица 3.10 – Сводная таблица полных затрат на выпуск полотна ТМ360 после технического перевооружения производства ОДО «Железный дом», млн. руб.

Показатель	2014	2015	2016	2017	2018
Переменные
Сырье	2316,0	2508,0	2744,3	3018,3	3320,7
ТЭР	249,6	274,5	302,0	332,1	365,4
ФЗП рабочих	397,4	460,7	534,5	620,5	719,7
Отчисления от ФЗП	139,1	161,3	187,1	217,2	251,9
Итого переменные	3102,1	3404,5	3767,8	4188,1	4657,7
Постоянные
ФЗП служащих	86,4	100,4	116,4	134,8	156,4
Отчисления от ФЗП	30,2	35,1	40,7	47,2	54,7
Амортизация	145,4	145,4	145,4	145,4	145,4
Итого постоянные	262,0	280,9	302,5	327,4	356,5
Полные затраты	3364,1	3685,4	4070,3	4515,5	5014,2

Примечание – Источник: собственная разработка

В таблице 3.10 представлены данные из таблицы «Потребность в сырьевых ресурсах», из таблицы «Потребность в топливно– энергетических ресурсах», из таблицы «Фонд оплаты труда работников предприятия», из таблицы «Отчисления в ФСЗН», и из таблицы «Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов».

Далее представлен расчет эффективности предложенных мероприятий.

В таблице 3.11 представлены данные о производстве и реализации полотна ТМ360 после технического перевооружения производства ОДО «Железный дом». Производственная мощность с самого начала эксплуатации загружена на 68%. Реализация – 100%.

Таблица 3.11 – Программа производства и реализации полотна ТМ360 после технического перевооружения производства ОДО «Железный дом»

Показатель	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
Использование мощностей	%	68,3	75,1	82,6	90,9	100,0
Количество продукции	шт.	1200	1320	1452	1597	1757
Выручка от реализации	млн. руб.	4500	4804,8	5270,76	5797,11	6395,48

Примечание – Источник: собственная разработка

Программа производства и реализации продукции в таблице 3.9 была рассчитана исходя из загрузки производственных мощностей и цены единицы изделия. Выручка от реализации в 2014 году равна годовому объему производства умноженному на цену единицы изделия.

 

Таблица 3.12 – Расчет чистой прибыли от реализации продукции ОДО «Железный дом», млн. руб.

Показатель	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка от реализации	4500,0	4804,8	5270,8	5797,1	6395,5
НДС	750,0	800,8	878,5	966,2	1065,9
Переменные издержки	3102,1	3404,5	3767,8	4188,1	4657,7
Переменная прибыль	647,9	599,5	624,5	642,8	671,9
Постоянные издержки	262,0	280,9	302,5	327,4	356,5
Прибыль отчетного года	385,9	318,6	322,0	315,4	315,4
Налог на прибыль	69,5	57,4	58,0	56,8	56,8
Чистая прибыль	316,4	261,3	264,0	258,7	258,6