Отчет по практике в ФМКБ «МАК-банк» (ООО)

Филиал Мирнинского Коммерческого  Банка "МАК-банк" (Общество с ограниченной ответственностью) в г. Краснодаре основан 28 декабря 2000г.

Филиал  оперативно, качественно и на высоком  профессиональном уровне осуществляет все необходимые банковские операции для достижения целей и пожеланий клиентов.

Главной особенностью в работе является индивидуальный подход.

Услуги  филиалa:

Юридическим лицам

• расчетно-кассовое обслуживание предприятий всех видов собственности, в том числе с использованием системы Клиент-Банк;
• кредитование бизнеса;
• различные виды банковского кредитования
• международные расчеты по внешнеторговой деятельности клиентов;
• валютный контроль;
• выдача и обслуживание международных пластиковых карт «VISA» Business;
• аренда банковских ячеек.

Физическим лицам

• выдача и обслуживание международных пластиковых карт «VISA» (Gold, Classic, Electron);
• покупка и продажа наличной иностранной валюты;
• аренда банковских ячеек 
• кредиты индивидуальным предпринимателям на развитие бизнеса
• прием вкладов физических лиц до востребования и на определенный договором срок в рублях и иностранной валюте
• осуществляет переводы денежных средств без открытия счета:
• на погашение потребительских кредитов, выданных другими банками;
• оплату за обучение;
• оплату налога на имущество, транспортного налога, штрафов и других платежей в бюджет;
• переводы на счета организаций за товары и услуги
• Покупка и продажа наличной иностранной валюты за рубли и другую иностранную валюту
• Предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов для хранения:
• конфиденциальных документов;
• драгоценных камней и металлов;
• ценных бумаг;
• денежной наличности и т.п.

Сейфы расположены в специально оборудованном хранилище Банка и сдаются в аренду на срок от 7 дней до года с возможностью продления. Банк гарантирует анонимность содержимого Вашего сейфа и полную сохранность в рамках установленных Правил пользования.

На  основании бухгалтерского баланса  частной сельскохозяйственной организации  ЗАО «Приморское», произведен анализ платежеспособности потенциального клиента.

На  основании бухгалтерского баланса  частной сельскохозяйственной организации  ЗАО «Приморское», произведен анализ платежеспособности потенциального клиента.

По  результатам финансово-хозяйственной  деятельности за 2010 г. выручка от продажи товаров, работ, услуг составила 183606 тыс.руб., по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года объем выручки увеличился на 71448 тыс.руб. или 63,7%.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за 2010 г. составила 140584 тыс.руб., увеличилась по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 45511 тыс.руб. или 47,9%.

Прибыль до налогообложения за 2010 г. получена в сумме 10759 тыс.руб., по сравнению  с аналогичным периодом предыдущего  года увеличилась на 7352 тыс.руб. или 215,8%.

Чистая  прибыль за 2010 г. получена в размере 8624 тыс.руб., по сравнению с аналогичным  периодом предыдущего года увеличилась  на 8443 тыс.руб. или 4664,6%.

Анализ структуры имущества  ЗАО «Приморское» и его источников по данным финансовой отчетности (форма №1 бухгалтерского баланса)

Анализ  изменения статей баланса ЗАО  «Приморское» представлен в таблице 2.

Анализ  таблицы 2, позволяет сделать ряд  важных выводов, необходимых для  определения текущей финансово-хозяйственной  деятельности ЗАО «Приморское».

Валюта  баланса предприятия с 31.12.2011 г. по 31.12.2010 г. увеличилась на 98929 тыс.руб. или 34,4% и составила 234720 тыс.руб.

Внеоборотные  активы по состоянию на 31.12.2011 г. составили – 366191 тыс.руб.. Основная доля приходится на статью «Основные средства» - 100% (302315 тыс.руб).

Стоимость внеоборотных активов на 31.12.2011 г. составила 366191 тыс.руб., по сравнению с аналогичным  периодом предыдущего года увеличилась  на 63876 тыс.руб. или 21,1%.

По  состоянию на 31.12.2011 г. по стр. 110 «Нематериальные активы» не было произведено затрат на присвоение товарного знака.

Стоимость основных средств (стр.130) на 31.12.2011 г. составила 366191 тыс.руб., и увеличилась на 63876 тыс.руб. или 21,1% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

По строке 130 «Основные средства» учитываются следующие машины и оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь, прочие основные фонды, транспортные средства.

Оборотные активы в структуре баланса составляют:

На 31.12.2011 г. – 63,1%. В структуре оборотных активов основная доля приходится на статью «Дебиторская задолженность» - 27%, запасы составляют – 9%.

На 31.12.2010 г. – 71,3%. В структуре оборотных  активов основная доля приходится на запасы – 15,1%, «Дебиторская задолженность» составляет – 13,3%.

Стоимость оборотных активов на 31.12.2011 г. составила 234720 тыс.руб., по сравнению с аналогичным  периодом предыдущего года увеличилась  на 98929 тыс.руб. или 276%.

Стоимость Запасов (стр.210) на 31.12.2011 г. составила 61962 тыс.руб., и уменьшилась на 9881 тыс.руб. или на 0,13% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

В соответствии с предоставленной ЗАО «Приморское» справкой по состоянию на 31.12.2011 г. неликвидные  запасы у предприятия отсутствуют.

Дебиторская задолженность (стр.230) на 31.12.2011 г. составила 172613 тыс.руб. и увеличилась по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 109577 тыс.руб. или 173,8%.

В соответствии с предоставленной ЗАО «Приморское» справкой по состоянию на 31.12.2011 г. вся  дебиторская задолженность является краткосрочной, долгосрочной дебиторской задолженности предприятие не имеет.

Капитал и резервы в структуре баланса составляют:

На 31.12.2011 г. – 26,4%. Основанная доля приходится на статью 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» - 81,1%, Уставной капитал составляет 18%.

На 31.12.2010 г. – 33,8%. Основанная доля приходится на статью 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» - 80,1%, Уставной капитал составляет 19,8%.

По  состоянию на 31.12.2011 г. капитал и  резервы составили 168512 тыс.руб. и  увеличились на 7794 тыс.руб. или 6% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Уставной  капитал (стр.410) по состоянию на 31.12.2011 г. составил 31827 тыс.руб.

«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (стр.470). По состоянию на 31.12.2011 г. составила 136685 тыс.руб., по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года нераспределенная прибыль увеличилась на 7794 тыс.руб. или на 6% в связи с выплатой за 2010 г. дивидендов участникам.

Долгосрочные  обязательства в структуре баланса составляют:

На 31.12.2011 г. – 6,3%. Заемные средства (стр.510) в структуре долгосрочных обязательств составляют 100%.

На 31.12.2010 г. – 2,25%. Заемные средства (стр.510) в структуре долгосрочных обязательств составляют 100%.

По  состоянию на 31.12.2011 г. долгосрочные обязательства составили 4085 тыс.руб. и увеличились на 29395 тыс.руб. или  в 4 раза по сравнению с аналогичным  периодом предыдущего года.

В структуре  долгосрочных обязательств по стр.510 «Заемные средства» учитывается ссудная задолженность: в сумме 40000 тыс.руб. по кредитному договору №221/11-КР от 29.11.2009 г., сроком погашения 25.11.2014 г., по кредитному договору №237/11-КР от 27.06.2010 г., сроком погашения 24.06.2015 г., в сумме 10775 тыс.руб. заключенных с КБ «МАК-банк» (ООО). Таким образом, увеличение долгосрочных обязательств произошло в связи с увеличением ссудной задолженности.

Краткосрочные обязательства в структуре баланса составляют:

На 31.12.2011 г. – 63,8%. В структуре краткосрочных обязательств основная доля приходится нас статью 620 «Кредиторская задолженность» - 100%.

На 31.12.2010 г. – 59,6%. В структуре краткосрочных  обязательств основная доля приходится нас статью 620 «Кредиторская задолженность» - 100%.

По  состоянию на 31.12.2011 г. краткосрочные  обязательства составили 406835 тыс.руб. и увеличились на 124096 тыс.руб. или 43,9% по сравнению с аналогичным  периодом предыдущего года.

Показатели финансовой устойчивости

Согласно  автоматизированному анализу коэффициент финансовой независимости на 2011 г. составляет 0,40, что на 0,14 меньше по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Коб) составляет -0,55 изменился  незначительно.

Наличие и достаточность источников формирования запасов составляет -277096 тыс. руб., что  в 1,5 больше по сравнению с аналогичным  периодом предыдущего года.

Показатели ликвидности (платежеспособности)

Общий коэффициент покрытия (Кпо) составил 0,28 тыс. руб., изменившись на 0,05 тыс. руб.

Промежуточный коэффициент покрытия (Кпп)-0,03.

Коэффициент абсолютной ликвидности-0,03.

Степень платежеспособности (Кпл) – 916,72.

Показатели деловой активности

Общий коэффициент оборачиваемости (Коб)-0,20.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Коб ос)- 0,58.

Коэффициент оборачиваемости запасов (Коб з) – 1,68.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (Коб д) – 0,95.

Коэффициент оборачиваемости краткосрочной  кредиторской задолженности (Коб к) – 0,33.

Показатели эффективности деятельности

Рентабельность  продаж (Рп) – 0,15.

Рентабельность  основной деятельности (Род) – 0,18.

Рентабельность  собственного капитала (Рк) – 0,02.

Коэффициент отношения продаж к основным средствам  – 0,37.

Темп  роста товарооборота к сопоставимому периоду прошлого года – 61,09%.

Коэффициент движения денежных средств  по счетам в КБ "МАК-банк" (ООО) – 0,18.

Обеспеченность основными средствами: по всем видам деятельности – 302315 тыс. руб.

В результате автоматизированного анализа финансовое состояние предприятия было оценено как среднее и его можно отнести к 3 классу платежеспособности.

На  основании полученных результатов  целесообразно провести кредитование данного заемщика.

 

 

4. Финансовая составляющая деятельности и анализ состояния и структуры активов и пассивов баланса  КБ «Мак-банк»

В технико - экономической характеристике объекта  исследования рассмотрим:

- Бухгалтерский  баланс по состоянию на 1 января 2012 г.;

- Анализ  состава и структуры активов  и пассивов банка за 2011 год в млн.руб.;

- Отчет  о прибылях и убытках 1 января 2012 г.;

Анализ  вышеуказанных данных позволяет  рассчитать серию показателей, характеризующих  финансовую стабильность и перспективы  развития банка:

1) коэффициент  доли капитала (К1=Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. Для банков с размером собственных средств не менее суммы эквивалентной 5 млн. евро этот показатель составляет 10% (0,1)

К1 (2012) = 908141/8476921 = 0,11

К1 (2011) = 867272/6611907 = 0,13

В нашем  случае норматив успешно выполняется, с учетом динамики, находясь выше порогового значения, установленного Банком России.

2) коэффициент  рисковых активов (К2) – показывает, какую степень риска допускает  банк при использовании привлеченных  средств

К2 = (ссуды + Вложения в  ценные  бумаги)/Активы

К2 (2012) = (1820527+2995)/ 8476921=0,21

К2 (2011) = (1699926+2995)/ 6611907= 0,25

Из  расчета видно, рисковые вложения Банка  защищены собственным капиталом  Банка в 2011 г. 25% (0,25), в 2012 г. 21%(0,21), т.е. лишь примерно 5 часть возможных  убытков в случае не возврата или  возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива покрывается собственным капиталом. Этот коэффициент должен быть равен 100%(1,00).

3) коэффициент  кредитной активности (К3)

К3 = Кредиты/Активы

К3 (2012) = 1820527/8476921  = 0,21

К3 (2011) =1699926/6611907 = 0,25

Исходя  из полученных расчетов, в целом, кредитная активность банка низкая.