Определение рейтинговой оценки деятельности кредитного учреждения

УО БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра банковской экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Банковский маркетинг»

на тему:

«Определение рейтинговой оценки деятельности кредитного учреждения»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Студентка 4 курса

Заочного отделения                                                                                      А.П.Клименкова

 

 

Проверил:

Старший преподаватель                                                                               А.Л.Стаганович

 

 

МИНСК 2014

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

Качество активов коммерческого банка

1.1 Международная практика оценки качества банковских активов

1.2 Собственный анализ качества кредитной организации

2. Рейтинговые системы

2.1 Рейтинговая система CAMELS

2.2 Система Fims

2.3 Рейтинговая система RATE

3. Независимые специализированные банковские рейтинговые агентства

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов - банков.

Под устойчивостью банка следует понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость); исходя из общей ее оценки (реальная и мнимая устойчивость); по времени обеспечения (долгосрочная и краткосрочная устойчивость); по характеру сбалансированности (сбалансированная и с неустойчивым равновесием); по структуре (финансовая, организационная, кадровая, операционная, коммерческая устойчивость); по проводимой политике (постоянная или часто меняющаяся устойчивость в рамках общей концепции); с позиции равномерности развития банков (быстро развивающаяся, равномерно развивающаяся и неравномерно развивающаяся устойчивость); с позиции общественной полезности (общественно полезная и эгоистичная устойчивость).

Важным элементом системы надзора за банками является использование широкого спектра не только внутренней (отчетность банков, получаемая в рамках надзора), но и внешней информации (отчеты внешних аудиторов, рейтинговых компаний, статистические и рыночные данные, встречи с руководством банков и т. д.).

Применяемые в настоящее время системы оценки надзорными органами деятельности коммерческих банков в разных странах имеют существенные особенности и зависят от ряда факторов - возможности проведения проверок на местах, их частоты и охвата; системы дистанционного надзора; видов и состава отчетности, представляемой в рамках надзора; доступности других источников информации; степени технической оснащенности, а также во многом от человеческого фактора.

Вместе с тем, применяемые в настоящее время системы, можно классифицировать следующим образом:

системы рейтинговой оценки коммерческих банков;

система дистанционного мониторинга (расчет финансовых коэффициентов и анализ групп банков);

комплексные системы рисков в банковской деятельности;

статистические модели "систем раннего реагирования".

 

 

1. Качество активов коммерческих банков

 

Активы банка -- объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие.

Качество активов кредитной организации определяется целесообразной структурой её активов, диверсификацией активных операций, объёмом рисковых активов, доходностью и прибыльностью активов, объёмом критических и неполноценных активов, признаками изменчивости активов, ликвидностью, а также применяемыми методами оценки активов.

 

1.1 Международная практика оценки качества банковских активов

 

Для оценки качества активов в международной практике наибольшее распространение получил рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках, который даёт возможность ранжировать банки по качеству их активов и месту среди других кредитных институтов.

Рейтинг устанавливается в результате:

собственного анализа качества активов кредитной организации;

независимой экспертизы специализированными банковскими рейтинговыми агентствами, например, Standard&Poor`s, Fitch IBCA, Moody`s;

оценке надзорных органов, которая более объективна, чем прочие оценки.в банк рейтинговый оценка

В международной практике используются три основных метода построения рейтинга качества активов: номерной, балльный и индексный.

Номерной и балльный методы применяются для оценки качества ссудных операций банка, индексный метод - для оценки качества кредитного, торгового и инвестиционного портфелей кредитных организаций.

Балльный метод предполагает присвоение каждому одиночному показателю определённого балла. В итоге даётся сводная балльная оценка, позволяющая отнести тот или иной банк к соответствующей группе по качеству активов.

Рейтинговая система оценки качества активов включает как одно из основных требований размер критических и неполноценных (некачественных) активов.

При расчёте объёма критических и неполноценных активов учитывают:

взвешенный классификационный показатель;

классификационный показатель и тренды (изменения).

Взвешенный классификационный показатель используют в мировой практике для расчёта ожидаемых убытков по выданным ссудам и создания резерва на возможные потери по кредитным операциям. Этот показатель определяют как произведение ежегодного коэффициента списании ссуд на убытки по группам кредита и процента риска по соответствующей группе кредитов.

Классификационные показатели (коэффициенты риска) определяют объём необходимых резервов по группе критических и неполноценных активов. Если рассчитанные на их основе резервы равны или превышают совокупный капитал банка, то данный банк относится к группе ненадёжных. Однако отношение взвешенных классификаций к общему капиталу остаётся основным показателем, определяющим качество активов.

Рейтинг содержит 5 типов оценок.

Рейтинг 1 (сильный). Обычно так оцениваются активы, когда общевзвешенные классификации не превышают 5%-ного уровня совокупного капитала кредитной организации. Небольшое превышение 5% не противоречит рейтингу 1, если экономическое положение банка хорошее и руководство продемонстрировало свою способность эффективно справляться с проблемными активами. Но если рассматриваемый случай выходит за установленные рамки или существуют дополнительные проблемы концентрации инвестиций либо кредита, проблемы, связанные с большой долей "неработающих" активов и др., "особо упомянутых" или с крупным инвестированием в фиксированные (постоянные) активы, то используют более низкий рейтинг, даже если взвешенные классификации не превышают 5% общего капитала.

Рейтинг 2 (удовлетворительный). При применении положительной или отрицательной оценки нужно руководствоваться теми же мотивами и инструкциями, что и ранее, но с учётом того, что взвешенные классификации не должны превышать 15% общего капитала.

Рейтинг 3 (посредственный). Руководствуясь указанными выше мотивами с учётом того, что взвешенные классификации не должны превышать 30% общего капитала.

Рейтинг 4 (критический). Учитывается то, что взвешенные классификации не должны превышать 50% общего капитала.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный). Так оцениваются активы, когда взвешенные классификации превышают 50% общего капитала.

Сравнение с другими банками должно быть корректным. Так, в США формируют около 25 групп сопоставимых по размерам активов кредитных организаций.

Базельский комитет по банковскому надзору регулярно пересматривает надзорные требования к активам кредитных организаций, взвешенным с учётом риска, к оценке рисков активных операций банков и размеру создаваемых резервов, к ликвидности активов, объёму крупных кредитов, предоставленных клиентам, акционерам, инсайдера, связанным с банком лицам, к размеру выданных гарантий и обязательств, коэффициенты крупных кредитных рисков и другие показатели. Соответствующие финансовые показатели определены в директивах Базельского комитета по банковскому надзору. Эти требования с небольшими изменениями учитываются в экономических нормативах деятельности российских кредитных организаций.

 

1.2 Собственный анализ качества кредитной организации

 

Собственный анализ качества кредитной организации кроме обязательных требований надзорных органов включает необязательные направления анализа следующих показателей (финансовых коэффициентов) качества активов:

1) объёмы и удельные веса в общей сумме кредитного портфеля банка долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд до востребования, а также объёмы и удельные веса ссуд по разным секторам экономики или отдельным заёмщикам и по видам кредитов. Такой анализ можно детализировать, например путём сопоставления краткосрочных кредитов по отдельным контрагентам и общей суммы краткосрочных ссуд;

2) объём просроченной задолженности и её отношение к общей сумме активов. То же в разрезе отдельных активных операций (ссудных, дебиторской задолженности и т.д.);

3) предельная доля просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счёт чистой прибыли и резервов;

4) показатель уровня активов с повышенным риском. К активам повышенного риска относятся: ссуды 4-й и 5-й групп риска при их классификации, ценные бумаги, факторинг, лизинг, просроченная задолженность, превышение дебиторской задолженности над кредиторской, участие в деятельности других предприятий;

5) уровень сомнительной и "потерянной" задолженности;

6) соотношение между "работающими" и "неработающими" активами, нетто- и брутто-активами;

7) соотношение нетто- и брутто-активов (свидетельствует о рискованности активов; очищенные от риска активы не должны составлять менее 0,65 и более 1). Отношение активов-нетто к активам-брутто даёт также представление о рациональной структуре активов банка, которая зависит, прежде всего, от качества активов;

8) коэффициент эффективности использования активов, который рассчитывается как отношение средних остатков по активным счетам, приносящим доход, к средним остаткам по всем активным счетам. Этот коэффициент показывает, какая часть активов приносит доход.

К активам, не приносящим дохода (неработающим активам), относятся: денежные средства, корреспондентские счета в других банках, основные счета, нематериальные активы, дебиторы, средства в расчётах, использование средств бюджетных и внебюджетных фондов, финансирование капитальных вложений, капитальные затраты, текущие расходы, расходы будущих периодов, переоценка валютных средств и ценных бумаг, отвлечённые средства из прибыли, убытки отчётного года и прошлых лет.

К активам, приносящим доход (работающим активам), можно отнести: долго-, средне- и краткосрочные ссуды клиентам, банкам, населению, просроченная задолженность по ссудам и процентам, факторинг, лизинг, участие в деятельности других предприятий, ценные бумаги, выданные гарантии.

Все показатели рассматриваются в динамике либо верхняя и нижняя границы устанавливаются самим банком при определении банковской политики. Названные показатели дают возможность проанализировать кредитную политику банка, рациональность структуры активов, степень риска активных операций и их воздействие на ликвидность, доходность и рентабельность банка.

 

 

 

2. Рейтинговые системы

 

Рейтинг - метод сравнительной, обобщённой оценки деятельности нескольких банков.

Деятельность банка как единого целого характеризуется по ряду направлений, оценка которых часто не является однозначной. Для приведения к единой оценке различных частных результатов и сравнения по ней группы банков используется рейтинговая система.

Рейтинговая система, в основе которой лежит определение рейтинга каждого банка, включает:

выбор качественного признака сравнения;

определение критериев и показателей, используемых для анализа;

разработку методов оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;