Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2013 в 02:03, реферат
Денежный поток - это движение денежных средств в реальном времени, по сути, денежный поток это разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени, как за этот промежуток берется финансовый год. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Например, деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала компании. Когда денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает явление неплатежеспособности.
1.Введение……………………………………………………………………… 3
2.Понятие и сущность «денежных потоков» ………………………………... 4
3.Проблемы формирования и использования денежных средств предприятия ……………………………………………………………………... 7
4.Принципы и методы управления денежными средствами предприятия ..10
5.Заключение …………………………………………………………………. 14
6.Список используемых источников ……………………………………….. 15
В рыночных условиях управление денежными средствами становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Борисов А.Б. Гражданский Кодекс РФ с комментариями. - М.: Книжный мир, 2008. - 1196 с.
2.Нормативные
акты РФ. Новое содержание отчета
о прибылях и убытках [
3.Баканов М.И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: СпецЛит, 2008. - 415 с.
4.Барсукова И.В. Источники формирования имущества предприятия // Бухгалтерский вестник. - 2010. - №11. - С. 57-64.
5.Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Пер. с англ. И.И. Елисеев. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 624 с.
6.Бухгалтерский учет / Под ред. П.С.Безруких. М.: Бухгалтерский учет, 2008. - 28 с.
7.Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами / Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 800 с.
8.Волков Н.Г. Учет собственных средств организации // Глав.бух. - 2010. - №3. - С. 37-45.
9.Гарнер Д. и др. Пособия Эрнест энд Янг. Привлечение капитала / Пер. с англ. - М.: Джон Уайли энд Санз, 2008. - 464 с.