Инвестиционный проект "Цифровая цветная полиграфия"

 

Штатное расписание

Должность		Разряд	Тарифный коэфф.	Должностной оклад	Надб. по контр	Премия	Заработная плата	Отчисл. в ФСЗН	Всего с отчислениями
1	Директор	16	3,72	557 256	1,5	1,3	1 086 649	380 327	1 466 976
2	бухгалтер	11	2,65	396 970	1,5	1,3	774 092	270 932	1 045 024
3	водитель	6	1,90	284 620	1,5	1,3	555 009	194 253	749 262
4	менеджер	12	2,84	425 432	1,5	1,3	829 592	290 357	1 119 950
5	оператор цифровой печати	6	1,90	284 620	1,5	1,3	555 009	194 253	749 262
						итого	3 800 351	1 330 123	5 130 474

 

Следует отметить, что процедура назначения на должность самого себя - руководителя частного унитарного предприятия, являющегося  одновременно и нанимателем, и наемным  работником, - на законодательном уровне не урегулирована.

Разработка  штатного расписания любой организации  начинается с рассмотрения основных функциональных обязанностей, которые  придется выполнять сотрудникам  для выполнения задачи предприятия  в целом.

Весь  персонал можно разделить на три  большие группы: сотрудники, работающие с клиентами, производственный персонал и работники вспомогательных  подразделений, или инфраструктуры. В минимальном варианте это три  человека: менеджер по работе с заказчиками, дизайнер-печатник и управленец-директор. Однако для создания более структурированной  и устойчивой системы были добавлены  водитель и бухгалтер.

Главной целью собственника бизнеса является создание коллектива, который хочет  и может взять на себя ответственность  за выполнение производственных задач, имеет для этого все необходимые  ресурсы и достаточную моральную  и материальную мотивацию для  выполнения данной задачи.

 

 

6. Инвестиционный план

 

Общие инвестиционные затраты под реализацию данного  проекта определяются как сумма  инвестиций в основной капитал с  учетом налога на добавленную стоимость (НДС) и затрат под прирост чистого  оборотного капитала. Инвестиции в  основной капитал представляют собой  ресурсы, требуемые для приобретения и монтажа оборудования, осуществления  иных производственных мероприятий, а  прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.

Исходя  из возможностей учредителя было решено финансировать проект из следующих  источников:

• собственные средства -- 35 541 тыс. руб.
• кредит в национальной валюте под 22% годовых сроком на три года – 100 000 тыс. руб.

Расчет  погашения кредита по годам реализации проекта рассчитан в Приложении 4.

Сравнивая расчет погашения кредита по годам  реализации проекта Приложение 4 с расчетом прибыли доходов Приложение 5, можно говорить способности предприятия к своевременному погашению кредита.

Прогнозирование финансово-хозяйственной  деятельности и расчет эффективности  проекта

Расчет  прибыли от реализации продукции  оформлен в Приложении 5. В данной таблице отражается ежегодно образующаяся прибыль или убытки.

В распределении  прибыли показывается объем прибыли, который используется на выплату  дивидендов, оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание  социальной сферы и другие текущие  выплаты обязательного характера.

Необходимо  отметить, для нашего предприятия, применяющего упрощенную систему налогообложения, платиться только налог из выручки 8%.

В Приложении 6 приведено прогнозирование потока денежных средств путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации по годам реализации проекта. Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается дефицит денежных средств.

Оценка  эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого  дохода от реализации проекта с инвестированным  в проект капиталом.

Основными показателями эффективности инвестиций являются: чистый дисконтированный доход, чистая приведенная стоимость, рентабельность инвестиций, срок окупаемости проекта. (Приложение 7)

Для расчета  этих показателей применяется коэффициент  дисконтирования, который используется для приведения будущих потоков  и оттоков денежных средств за каждый год реализации проекта к  начальному периоду времени. При  этом дисконтирование денежных потоков  осуществляется с момента начала финансирования инвестиций.

Коэффициент дисконтирования в расчетном  году (К_t)

 

К_t=1/(1+Д)^t

 

Д – ставка дисконтирования, в данном проекте ставку дисконтирования принимаем равной 20%.

t – период (год) реализации проекта.

Для нахождения дисконтированного дохода излишек  денежных средств умножаем на ставку дисконта соответствующего года.

Чистая  приведенная стоимость показывает соотношение между инвестиционными  затратами и будущими продисконтированными доходами и находится как разность между доходами и инвестициями.

В нашем  проекте чистая приведенная стоимость  равна 14 298 489 (т.е. она >0, а значит проект можно считать эффективным).

Рентабельность  инвестиций рассчитывается как отношение  суммарного дисконтированного дохода по проекту к инвестициям. Данная величина равна 1,11 (т.е. >1), это значит проект можно считать эффективным.

Так как  доход от инвестиций по годам срока  окупаемости распределяется неравномерно, то срок окупаемости рассчитывается прямым подсчетом числа лет, в  течение которых инвестиции будут  погашены кумулятивным доходом.

В нашем  проекте срок окупаемости составит 2,71 года, т.е. меньше срока реализации проекта равного 3 годам, значит и  по этому показателю проект можно  считать эффективным.

 

 

Приложение 1

 

Программа производства и реализации продукции

№ п/п	Наименование показателей	Ед. измер.	По годам реализации проекта
			1	2	3
1	Цена реализации:
1.1	Условная цветн. одностор. листовка формата  А3 бумага 120 г\м3	руб	2 600	2 600	2 600
1.2	Условная ч/б одностор. листовока  формата А3 бумага 45 г\м3	руб	94	94	94
2	Объем реализации в натуральном выражении:
2.1	Условная цветн. одностор. листовка формата  А3 бумага 120 г\м3	шт	74 000	88 800	106 560
2.2	Условная ч/б одностор. листовока  формата А3 бумага 45 г\м3	шт	950 000	1 140 000	1 368 000
3	Объем реализации в стоимостном выражении:
3.1	Условная цветн. одностор. листовка формата  А3 бумага 120 г\м3	руб	192 400 000	230 880 000	277 056 000
3.2	Условная ч/б одностор. листовока  формата А3 бумага 45 г\м3	руб	89 300 000	107 160 000	128 592 000
4	Выручка от реализации продукции (без  НДС)	руб	281 700 000	338 040 000	405 648 000
5	Удельный вес реализуемой продукции  в общей сумме выручки:	%
5.1	Условная цветн. одностор. листовка формата  А3 бумага 120 г\м3		68	68	68
5.2	Условная ч/б одностор. листовока  формата А3 бумага 45 г\м3		32	32	32

 

 

Приложение 2

 

Расчет затрат на производство и  реализацию продукции

№ п/п	Наименование показателей	Ед. измер.	По годам реализации проекта
			1	2	3
1	Затраты на производство и реализацию продукции -- всего		192 094 599	197 858 159	206 214 431
1.1	Материальные затраты -- всего В том числе:	руб	42 281 799	50 738 159	60 885 791
1.1.1	сырье и материалы	руб	38 969 400	46 763 280	56 115 936
1.1.2	топливно-энергетические ресурсы	руб	1 363 929	1 636 715	1 964 058
1.1.3	прочие материальные затраты	руб	1 948 470	2 338 164	2 805 797
1.2	Расходы на оплату труда	руб	45 600 000	45 600 000	45 600 000
1.3	Отчисления на социальные нужды	руб	15 960 000	15 960 000	15 960 000
1.4	Амортизация основных средств и нематериальных активов	руб	33 600 000	33 600 000	33 600 000
1.5	Прочие затраты -- всего	руб	54 652 800	51 960 000	50 168 640
1.5.1	налоги и неналоговые платежи	руб	22 536 000	27 043 200	32 451 840
1.5.2	платежи по страхованию	руб	136 800	136 800	136 800
1.5.3	проценты по кредиту	руб	18 300 000	11 100 000	3 900 000
1.5.5	другие затраты	руб	13 680 000	13 680 000	13 680 000
2	Справочно:
2.1	условно-переменные издержки	руб	78 497 799	91 461 359	107 017 631
2.2	условно-постоянные издержки	руб	113 596 800	106 396 800	99 196 800

 

 

Приложение 3

 

Общие инвестиционные затраты и  источники финансирования по проекту

№ п/п	Виды инвестиционных затрат и источники  финансирования	Ед. измер.	По годам реализации проекта			Всего по проекту
			1	2	3
	I Инвестиционные затраты
1	Капитальные затраты (без НДС)	руб
1.1	Строительно-монтажные работы	руб	2 220 000
1.2	Приобретение и монтаж оборудования	руб	86 202 000
1.3	Другие инвестиионные затраты	руб	6 105 000
2	Итого капитальные затраты без  НДС (сумма строк 1.1-1.3)	руб	94 527 000
3	НДС, уплачиваемый при осуществлении  капитальных затрат	руб	17 014 860
4	Прирост чистого оборотного капитала	руб	24 000 000
5	Итого общие инвестиционные затраты  с НДС (стр. 2+3+4)	руб	135 541 860
	II Источники финансирования инвестиционных проектов
6	Собственные средства	руб	35 541 860
7	Заемные и привлеченные средства всего:	руб	100 000 000
7.1	внутренние кредиты в нац. валюте	руб	100 000 000
8	Итого по всем источникам финансирования инвест. затрат	руб	135 541 860
	III Финансовые издержки по проекту
	проценты по кредиту	руб	18 300 000	11 100 000	3 900 000	33 300 000

 

 

Приложение 4

 

Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов

№ п/п	Наименование показателей	Ед. измер.	По годам реализации проекта			Всего по проекту
			1	2	3
	I По проекту
1	Сумма получаемого кредита, займа	руб	100 000 000			100 000 000
2	Задолженность на начало года	руб	100 000 000	66 666 600	33 333 400
3	Сумма основного долга	руб	100 000 000	66 666 600	33 333 400
4	Начисленно процентов	руб	18 300 000	11 100 000	3 900 000	33 300 000
5	Начисленно прочих издержек	руб
6	Погашение основного долга	руб	33 333 300	33 333 300	33 333 400	100 000 000
7	Погашение процентов	руб	18 300 000	11 100 000	3 900 000	33 300 000
8	Погашение прочих издержек	руб
9	Итого погашение задолженности (стр. 6+7+8)	руб	51 633 300	44 433 300	37 233 400	133 300 000
10	Задолженность на конец года	руб	66 666 700	33 333 300	0