Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2014 в 23:23, курсовая работа
Предметом исследования является планирование предпринимательской деятельности.
Объектом исследования является салон красоты «Цвет Сакуры»
Целью работы является разработка бизнес-плана развития салона красоты «Цвет сакуры».
Введение
3
1
Резюме
4
2
Анализ внешнего окружения
5
2.1
Состояние рынка
5
2.2
Анализ потребителей
6
2.3
Анализ конкурентов
7
3
Характеристика услуг
8
4
Организационное обеспечение проекта
10
4.1
Организационные мероприятия
12
5
Финансовый план
13
6
7
Анализ рисков
Анализ финансовых результатов
44
45
Заключение
48
Литература
49
|
Бюджет затрат на материалы | |||||||||||||||||||||
наименование |
ед.изм |
цена на материал (с НДС) |
ставка НДС |
цена на материал (без НДС) |
период |
итого 2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 | |||||||||||
2014 | |||||||||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | ||||||||||
Расходные материалы для парикмахерских услуг |
руб |
100 |
18% |
82 |
2050 |
2460 |
2460 |
1918,8 |
2460 |
2460 |
2460 |
2460 |
2460 |
1918,8 |
2460 |
2460 |
24969 |
36900 |
45100 |
45920 |
49200 |
Расходные материалы для маникюра-педикюра |
руб |
80 |
18% |
65,6 |
1180,8 |
1246,4 |
1246,4 |
1252,96 |
1233,28 |
1233,28 |
1233,28 |
1233,28 |
1233,28 |
1252,96 |
1246,4 |
1246,4 |
14766,56 |
15416 |
15744 |
16072 |
16400 |
Расходные материалы для косметологии |
руб |
500 |
18% |
410 |
2091 |
2255 |
2255 |
2009 |
2337 |
2337 |
2337 |
2337 |
2337 |
2009 |
2255 |
2255 |
4,1 |
27060 |
27880 |
28700 |
29110 |
18% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
Итого затраты |
руб |
5 322 |
5 961 |
5 961 |
5 181 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
|
|
|
|
|
88 724 |
90 692 |
94 710 | |||
Бюджет общепроизводственных расходов | ||||||||||||||||||
Наименование |
ед.изм |
период |
итого 2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 | |||||||||||
2014 | ||||||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |||||||
1. ЗП |
руб |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
177 000 |
2 124 000 |
2 124 000 |
2 376 000 |
2 376 000 |
2 628 000 |
2.ЕСН(30) |
0,3 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
53 100 |
637 200 |
637 200 |
712 800 |
712 800 |
788 400 |
3.Содерж-е зданий и сооружений произв цехов |
||||||||||||||||||
электроэнергия |
руб |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
18 000 |
18 200 |
19 000 |
21 000 |
22 000 |
тепло |
руб |
2 600 |
2 600 |
2 600 |
2 600 |
2 600 |
2 600 |
2 600 |
18 200 |
18 500 |
19 000 |
21 000 |
22 000 | |||||
газ |
руб |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
3 500 |
42 000 |
43 000 |
45 000 |
50 000 |
52 000 |
ремонт |
руб |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
12 000 |
23 000 |
45 000 |
89 000 |
177 000 |
аренда |
руб |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
40 500 |
486 000 |
500 000 |
550 000 |
600 000 |
650 000 |
8.Итого: |
279 200 |
279 200 |
279 200 |
279 200 |
276 600 |
276 600 |
276 600 |
276 600 |
276 600 |
279 200 |
279 200 |
279 200 |
3 337 400 |
3 363 900 |
3 766 800 |
3 869 800 |
4 339 400 | |
Бюджет управленческих расходов | ||||||||||||||||||
наимнование |
ед.изм |
период |
итого 2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 | |||||||||||
2014 | ||||||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |||||||
1.ЗП АУП |
руб |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
80 000 |
960 000 |
960 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 020 000 |
2.ЕСН(30%) |
0,3 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
288 000 |
288 000 |
300 000 |
300 000 |
306 000 |
3.Содержание зд и сооруж (администр) |
- |
|||||||||||||||||
4. содержание машин и оборудования |
руб |
- |
||||||||||||||||
5.ГСМ |
руб |
- |
||||||||||||||||
6.Прочие Рх |
руб |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
30 000 |
30 000 |
7.Услуги связи |
руб |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
7 000 |
7 000 |
8.Услуги сторонних организаций |
руб |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
10 000 |
10 000 |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
160 000 |
300 000 |
250 000 |
200 000 |
200 000 |
9. Итого: |
126 500 |
126 500 |
126 500 |
126 500 |
126 500 |
126 500 |
116 500 |
116 500 |
111 500 |
111 500 |
111 500 |
111 500 |
1 438 000 |
1 578 000 |
1 580 000 |
1 537 000 |
1 563 000 | |
Бюджет затрат | ||||||||||||||||||
наименование |
ед.изм |
период |
итого 2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 | |||||||||||
2014 | ||||||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |||||||
V производства |
681 |
1 055 |
989 |
979 |
1 059 |
991 |
991 |
979 |
1 005 |
998 |
978 |
1 003 |
11 708 |
13 730 |
14 930 |
15 150 |
15 660 | |
1. ПЗ |
5 322 |
5 961 |
5 961 |
5 181 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
5 181 |
5 961 |
5 961 |
39 740 |
79 376 |
88 724 |
90 692 |
94 710 | |
материалы |
5 322 |
5 961 |
5 961 |
5 181 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
6 030 |
5 181 |
5 961 |
5 961 |
39 740 |
79 376 |
88 724 |
90 692 |
94 710 | |
ЗП |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
ЕСН |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2.ОПР |
279 200 |
279 200 |
279 200 |
279 200 |
276 600 |
276 600 |
276 600 |
276 600 |
276 600 |
279 200 |
279 200 |
279 200 |
3 337 400 |
3 363 900 |
3 766 800 |
3 869 800 |
4 339 400 | |
3.Произв. Затр (ПЗ+ОПР) |
284 522 |
285 161 |
285 161 |
284 381 |
282 630 |
282 630 |
282 630 |
282 630 |
282 630 |
284 381 |
285 161 |
285 161 |
3 377 140 |
3 443 276 |
3 855 524 |
3 960 492 |
4 434 110 | |
Калькуляция себестоимости | ||||||||||||||||||
наименование |
ед.изм |
период |
итого 2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 | |||||||||||
2014 | ||||||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |||||||
Прямая СС |
7,8 |
5,7 |
6,0 |
5,3 |
5,7 |
6,1 |
6,1 |
6,2 |
6,0 |
5,2 |
6,1 |
5,9 |
|
|
|
|
| |
материалы |
руб |
7,8 |
5,7 |
6,0 |
5,3 |
5,7 |
6,1 |
6,1 |
6,2 |
6,0 |
5,2 |
6,1 |
5,9 |
|
|
|
|
|
ЗП |
руб |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЕСН |
руб |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
общепроизв СС |
руб |
410,0 |
264,6 |
282,3 |
285,2 |
261,2 |
279,1 |
279,1 |
282,5 |
275,2 |
279,8 |
285,5 |
278,4 |
285,1 |
245,0 |
252,3 |
255,4 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
произв СС |
руб |
417,8 |
270,3 |
288,3 |
290,5 |
266,9 |
285,2 |
285,2 |
288,7 |
281,2 |
285,0 |
291,6 |
284,3 |
288,4 |
250,8 |
258,2 |
261,4 |
|
Информация о работе Бизнес план салона красоты ООО «Цвет сакуры»