Разработка бизнес-плана и анализ инвестиционного проекта для предприятия ООО "Прогресс" с использованием программы Project Expert

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

«Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова»

Финансовый факультет

 

Кафедра информационных технологий

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

по дисциплине «Информационные технологии в налогообложении»

 

на тему «Разработка бизнес-плана и анализ инвестиционного проекта для предприятия ООО "Прогресс" с использованием программы

Project Expert».

 

 

 

 

Выполнила

студентка группы 2411

очной формы обучения

Финансового факультета

Аветисянц Соня Аристаковна

 

Научный руководитель:

Пахомов А.В.

 

 

 

 

 

Москва 2013

 

Содержание

 

 

 

 

Введение

 

Планирование создания предприятия, оценка его производственного, инвестиционного потенциала – трудоемкая и сложная задача. Моделирование с помощью программы Project Expert позволяет разработать имитационную модель и тем самым воспроизвести деятельность предприятия.

Построив финансовую модель компании при помощи Project Expert, можно разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу; определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников; разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов; сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия; подготовить безупречно оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и других языках.

Разработка проекта предприятия в программе Project Expert включает в себя множество этапов, которые будут представлены в данной курсовой работе.

Цель данной работы – составить план развития предприятия и оценить эффективность разработанной модели.

Объектом работы является ООО «Прогресс», производящее и реализующее товары для компьютеров – Программное обеспечение и Антивирусы.

 

Глава 1. Основные данные

1. Проект

Раздел "Проект" предназначен для ввода общей информации о проекте, настройки модулей расчета и отображения данных проекта. В первом окне вводятся данные о названии предприятия и длительности проекта.

 

 
Рис.1 Заголовок проекта

 

Важнейшим фактором, определяющим содержание проекта, является перечень продуктов и услуг, которые будут представлены на рынок компанией, реализующей проект. Раздел «Проект» содержит информацию о продуктах/услугах, производимых компанией, единицах их измерения и дате начала продаж. В данном случае, речь идет о Программном обеспечении и Антивирусе. Единицы измерения – шт., дата начала продаж обоих продуктов – март 2010 года.

 

Рис. 2 Продукты/услуги

 

Модуль «Отображение данных»  содержит несколько вкладок: Масштаб, Итоговые таблицы и Исходные данные. Вкладка Масштаб содержит информацию о том, что расчеты в программе производятся шагом в один месяц и год, до которого происходит расчет проекта. На рис.3 представлена вкладка Итоговые таблицы, регулирующая формат отображения информации по итогам всех расчетов в проекте.

 

Рис. 3 Отображение данных

 

2. Компания

В этом разделе особое значение для описания текущего финансового состояния предприятия имеет модуль Стартовый баланс. В ООО «Прогресс» он составляет 100 000 рублей.

Рис. 4 Стартовый баланс

 

 

 

На рисунке 5 представлена структура компании, состоящая из пунктов Антивирус и Программное обеспечение.

Рис.5 Структура компании

 

Кроме того, раздел Компания содержит еще несколько модулей, представленных на рисунке ниже. В поле формы «разнесение издержек» можно задать параметры, по которым издержки компании будут распределяться либо на всю компанию, либо по подразделениям, а также возможно отнесение издержек на конкретный продукт.

 

Рис.6 Раздел «Компания»

 

 

 

3. Окружение

Этот раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта. Раздел включает в себя четыре модулей:

-Валюта

-Учетная ставка

-Инфляция

-Налоги

 

На рисунке 7 представлен модуль Валюта проекта, где в качестве основной валюты установлены Рубли, в качестве второй валюты – Доллары США.

Рис. 7 Раздел окружение: Валюта

 

Одним из важных элементов расчета проекта является налогообложение. Необходимо ввести наименования налогов положенных к уплате организацией и актуальные ставки, согласно законодательству Российской Федерации. В организации «Прогресс» уплачиваются Налог на прибыль, НДС, Налог на имущество и НДФЛ.

Рис.8 Налоги

 

4. Инвестиционный план

Раздел "Инвестиционный план" предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов. Структура раздела "Инвестиционный план" состоит из модулей: календарный план; список активов; ресурсы; редактирование ресурсов; календарь; текст. На рисунке 9 рассматривается календарный план предприятия, где можно ознакомиться с этапами реализации проекта и затратами на каждый этап.

Рис. 9 Календарный план

Модуль "Список активов" позволяет (без вхождения в модуль "Календарный план") редактировать список активов, тип актива, способ начисления амортизации, способ списания НДС, продажу актива, дополнительные инвестиции на реконструкцию актива.

 

Рис. 10 Список активов

 

 

5. Операционный план

Раздел "Операционный план" предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия «Прогресс».

Модуль «План сбыта» предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании. Для данного проекта мы установили цену товаров по факту и в кредит в значения, представленные на рисунке 11.

 

Рис. 11 План сбыта

 

В этом же разделе вводятся данные по объему продаж через быстрый ввод, где мы устанавливаем плановый объем продаж, рост объема прибыли и другие параметры.

 

Модуль «План производства» предназначен для описания производственной  программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.

Для каждого из товаров определяется производственный цикл, а также состав материалов и их стоимость. Для продукта Программное обеспечение план производства представлен на рисунке 12.

Рис. 12 Производство

 

Модуль Материалы и комплектующие предназначен для ведения общего склада материалов и комплектующих. К тому же в данном модуле можно установить объем закупок, и даже сезонные колебания на цену товара. Для нашего производства материалы выглядят так:

 

Рис. 13 Сырье, материалы, комплектующие

 

В  модуле План персонала описываем размер общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.

Данные о персонале подразделяются на три группы: Управление, Производство и Маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.  Структуры данных каждой группы совершенно одинаковы, поэтому достаточно рассмотреть одну из трех карточек данного диалога.

 

Рис. 14 План персонала: Управление

Рассмотрим вкладку Управление: здесь установлены заработные платы для управляющего персонала, однако мы устанавливаем не только заработную плату, но и периодические выплаты, которые описываются двумя параметрами: период и длительность. Период (месяц, квартал, 6 месяцев, год) выбирается в поле со списком, а длительность устанавливается с помощью переключателя «В течение»: всего проекта; периода производства; периода с указанными границами.

На рисунке 15 также представлена вкладка Маркетинг, где указана должность Агент по сбыту, количество агентов и заработная плата. Как раз в данном случае заработная плата не постоянная и выдается только в период со 2 по 12 месяцы производства.

 

Рис. 15 План персонала: Маркетинг

Модуль «Общие издержки» предназначен для ввода постоянных издержек. К общим издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п.

 

Рис. 16 Общие издержки

Например, расходы на телефон, факс и почту согласно рисунку 16 составляют 10 000 рублей месяц в течение всего проекта.

6. Финансирование

Раздел "Финансирование" имеет 8 модулей: Акционерный капитал, Займы, Лизинг, Инвестиции, Другие поступления. Другие выплаты. Распределение прибыли. Льготы по налогу на прибыль.

К этому разделу можно приступать только тогда, когда закончен ввод всех данных о поступлениях и затратах (о денежных потоках) в проекте, а также проведен расчет потребности в капитале. После этого мы можем вводить данные о стратегии формирования капитала проекта, что позволит программно сформировать величину дефицита для дальнейшего выбора схемы финансирования и способа привлечения средств.

Модуль Акционерный капитал предназначен для описания условий финансирования проекта посредством продажи акций предприятия. В таблице, представленной на рисунке 17, содержится Список акционеров, в котором указана сумма и дата вклада каждого из них. Нижняя часть диалога предназначается для определения порядка выплаты вкладов и описания приобретенных акций.

В процессе ввода данных в диалоге Акционерный капитал можно оценивать баланс денежных средств и величину дефицита наличности с учетом внесенных изменений. Для этого используем Дефицит, программа выполнит расчет проекта и отобразит в окне просмотра необходимую информацию из таблицы Кэш-фло (Потоки денежных средств). Рис. 18

 

Рис. 17 Акционерный капитал

 

Рис. 18 Дефицит

Просматривая представленную информацию, можно определить период, в течение которого наблюдается дефицит наличности и момент возникновения максимального дефицита средств. При этом появляется возможность построения оптимальной схемы привлечения финансовых ресурсов. В нашем случае,  благодаря займу, который будет описан ниже, дефицита средств нет.

Модуль Займы показывает, что у данной организации три кредита:

Кредит на сумму 70 000 $ сроком 20 месяцев под 15% годовых;

Кредит на сумму 60 000 $ сроком 15 месяцев под 15% годовых;

Кредит на сумму 29 000 тыс.руб сроком на 23 месяца под 10% годовых.

Рис. 20 Займы

Кроме того, у ООО «Прогресс» есть инвестиция в виде депозита на сумму 26 700 тыс. руб сроком 22 месяца под 10% годовых, что отражено в разделе Инвестиции и на рисунке 21.

Рис. 21 Инвестиции

 

 

Глава 2. Результаты и анализ

2.1. Результаты

Данный     раздел     дает     пользователю     возможность    просмотреть детализированные результаты, полученные при расчете проекта, например, изменения объема продаж отдельно по каждому виду продукции и способу ее реализации в течение нескольких лет. По отчетным таблицам можно построить графики и диаграммы, позволяющие получить наглядную информацию.

 «Результаты»   позволяет   ознакомиться   с   финансовыми   отчетами  сформированного бизнес-плана, включающими  баланс, отчет о прибылях и  убытках,   движении   кэш-фло   и  об  использовании  прибыли.  Рассмотрим некоторые пункты раздела.

Рис. 22 Прибыли и убытки

Прибыли-убытки

Отчет о прибылях и убытках показывает доходы и расходы предприятия за определенный период времени. Основываясь на проектировках отчета о прибылях и убытках можно сделать вывод о способности предприятия прибыльно работать в будущем. Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получил объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности. Согласно рисунку 22, организация «Прогресс» не имеет убытков.