Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2014 в 07:37, курсовая работа
Цель - на основе изученных теоретических и практических знаний автоматизировать комплексный финансовый учет средствами MS Excel.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Рассмотрение и проанализирование существующих видов финансового учета.
Описание практической реализации автоматизации комплексного финансового учета в табличном процессе MS Excel.
Продолжение таблице 1.1
№ п/п |
Показатели |
Ед. измер. |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
Темп роста в % |
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
3 |
Материала отдача |
руб. |
=D3/D4 |
=E3/E4 |
=E5-D5 |
=E5/D5*100 |
4 |
Среднесписочная численность работников , всего. в том числе |
чел. |
777 |
331 |
=E6-D6 |
=E6/D6*100 |
5 |
работников производства |
чел. |
703 |
298 |
=E7-D7 |
=E7/D7*100 |
6 |
Удельный вес работников производства в среднесписочной численности работников |
% |
=D7/D6*100 |
=E7/E6*100 |
=E8-D8 |
Х |
7 |
Среднегодовая выработка одного работника |
тыс. руб. |
=D3/D6 |
=E3/E6 |
=E9-D9 |
=E9/D9*100 |
8 |
Среднегодовая выработка одного работника производства |
тыс. руб. |
=D3/D7 |
=E3/E7 |
=E10-D10 |
=E10/D10*100 |
9 |
Среднегодовая стоимость основных средств (по первоначальной стоимости) |
тыс. руб. |
48075,5 |
36871 |
=E11-D11 |
=E11/D11*100 |
10 |
Фондоотдача |
руб. |
=D3/D11 |
=E3/E11 |
=E12-D12 |
=E12/D12*100 |
Продолжение таблице 1.1
№ п/п |
Показатели |
Ед. измер. |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
Темп роста в % |
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
11 |
Средства, направленные на потребление, в том числе |
тыс. руб. |
1798,6 |
1788,4 |
=E13-D13 |
=E13/D13*100 |
12 |
в расчете на 1 работника предприятия |
тыс. руб. |
=D13/D6 |
=E13/E6 |
=E14-D14 |
=E14/D14*100 |
13 |
Комплексный показатель эффективности хозяйствования |
% |
х |
х |
Х |
=(G5+G9+ G12)/3 |
Таблица 1.2 - Анализ основных показателей финансовой деятельности торговой организации за 200… – 200… годы
№ п/п |
Показатели |
Ед. измер. |
Условн. обозн. |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклоне-ние(+;-) |
Темп роста, % |
А |
Б |
В |
Г |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Выручка (нетто) от продажи продукции, работ, услуг |
тыс. руб. |
ВР |
3216,40 |
4534,00 |
=F3-E3 |
=F3/E3*100 |
2 |
Затраты на производство и продажу продукции, работ, услуг |
тыс. руб. |
З |
3641,10 |
8325,00 |
=F4-E4 |
=F4/E4*100 |
3 |
Уровень затрат |
% |
Уз |
=E4/E3*100 |
=F4/F3*100 |
=F5-E5 |
Х |
4 |
Прибыль (убыток) от продаж |
тыс. руб. |
ПП |
=E4-E3 |
=F4-F3 |
=F6-E6 |
=F6/E6*100 |
5 |
Рентабельность продаж |
% |
Рп |
=E6/E3*100 |
=F6/F3*100 |
=F7-E7 |
=F7/E7*100 |
6 |
Операционные доходы |
тыс. руб. |
ОД |
398,80 |
1374,80 |
=F8-E8 |
=F8/E8*100 |
7 |
Операционные расходы |
тыс. руб. |
ОР |
17232,80 |
942,20 |
=F9-E9 |
=F9/E9*100 |
Продолжение таблице 1.2
№ п/п |
Показатели |
Ед. измер. |
Условн. обозн. |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклоне-ние(+;-) |
Темп роста, % |
А |
Б |
В |
Г |
1 |
2 |
3 |
4 |
8 |
Внереализационные доходы |
тыс. руб. |
ВРД |
209,20 |
7728,80 |
=F10-E10 |
=F10/E10*100 |
9 |
Внереализационные расходы |
тыс. руб. |
ВРР |
1402,20 |
1750,40 |
=F11-E11 |
=F11/E11*100 |
10 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
тыс. руб. |
ПДН |
=E6+E8-E9+E10-E11 |
=F6+F8-F9+F10-F11 |
=F12-E12 |
=F12/E12*100 |
11 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
тыс. руб. |
НП |
0,00 |
2620,00 |
=F13-E13 |
0,00 |
12 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
тыс. руб. |
ПОД |
=E12-E13 |
=F12-F13 |
=F14-E14 |
=F14/E14*100 |
13 |
Сальдо чрезвычайных результатов |
тыс. руб. |
СЧР |
0,00 |
0,00 |
=F15-E15 |
=F15/E15*100 |
14 |
Чистая прибыль (убыток) |
тыс. руб. |
ЧП |
=E14+E15 |
=F14+F15 |
=F16-E16 |
=F16/E16*100 |
15 |
Рентабельность деятельности |
% |
Рд |
=E16/E3*100 |
=F16/F3*100 |
=F17-E17 |
Х |
Таблица 1.3 - Анализ основных показателей финансовой деятельности производственной организации за 200… – 200… годы
№ |
Факторы |
Условн. |
Влияние факторов |
Величина, | |
п/п |
обозн. |
методика расчета |
расчет |
тыс.руб. | |
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
1 |
Рост выручки от продажи |
DВР |
DВР х Рп° : 100 |
1317,6 х (-13,2) :100 |
-173,9 |
2 |
Рост уровня затрат |
DУЗ |
-(DУЗ х ВРў : 100) |
-(4534,0 х 70,4 :100) |
-3191,90 |
3 |
ИТОГО влияние на прибыль от продажи продукции |
DПП |
DПП (ВР) + DПП (УЗ) |
(-173,9) + (-3191,9) |
=F4+F5 |
4 |
Рост операционных доходов |
DОД |
ОДў - ОД° |
1374,8 – 398,8 |
976 |
5 |
Снижение операционных расходов |
DОР |
-(ОРў - ОР°) |
-(942,2 – 17232,8) |
16290,60 |
6 |
Рост внереализационных доходов |
DВРД |
ВРДў - ВРД° |
7728,8 – 209,2 |
7519,60 |
7 |
Рост внереализационных расходов |
DВРР |
-(ВРРў - ВРР°) |
-(1750,4 – 1402,2) |
-348,20 |
8 |
ИТОГО влияние на прибыль от обычной деятельности до налогообложения |
DПДН |
DПДН(ПП) + |
(-3375,8)+976,0+ |
=F6+F7+F8+F9+F10 |
DПДН(ОД) + |
16290,6 + 7519,6 + | ||||
DПДН(ОР) + |
(-348,2) | ||||
DПДН(ВРД) + |
|||||
DПДН(ВРР) |
|||||
Таблица 1.4 - Анализ динамики затрат на производство и продажу готовой продукции за 200... - 200... гг.
№ |
Статьи затрат |
Прошлый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, | |||
п/п |
сумма в |
уровень в % |
сумма в |
уровень в % |
по сумме |
по уровню |
% | |
тыс. руб. |
к выручке |
тыс. руб. |
к выручке |
тыс. руб. |
в % | |||
1 |
Материальные затраты |
880,5 |
27,4 |
1314,2 |
29 |
433,7 |
1,6 |
149 |
2 |
Затраты на оплату труда |
887,8 |
27,6 |
1798,3 |
39,7 |
910,5 |
12,1 |
202,6 |
3 |
Отчисления на социальные нужды |
279,6 |
8,7 |
633,3 |
14 |
353,7 |
5,3 |
226,5 |
4 |
Амортизация основных средств |
105,8 |
3,3 |
457,9 |
10,1 |
352,1 |
6,8 |
432,8 |
5 |
Прочие затраты |
1487,4 |
46,2 |
4121,3 |
90,8 |
2633,9 |
44,6 |
277,1 |
6 |
ИТОГО |
=C4+C5+C6+C7+C8 |
=D4+D5+D6+D7+D8 |
=E4+E5+E6+E7+E8 |
=F4+F5+F6+F7+F8 |
=G4+G5+G6+G7+G8 |
=H4+H5+H6+H7+H8 |
=I4+I5+I6+I7+I8 |
Информация о работе Отчет о движении денежных средств как составная часть финансовой отчетности