Особенности проектирования и внедрения отдела информационных технологий

Организация службы информации существенно зависит от размера предприятия. Для небольших предприятий можно ограничиться одним или несколькими специалистами, специально выделенными для работы с информацией. На крупных и средних предприятиях с высокой степенью дифференциации бизнеса или с большим объемом документооборота представляется целесообразным создать собственный информационный отдел или подразделение (департамент) для сбора, хранения и обработки информации, разграничения и контроля прав доступа к ней, координации информационных потоков и пучков.

Размытость полномочий и ответственности в информационной работе приводит к невозможности реального контроля состояния информационного поля предприятия. При этом следует понимать различие между компьютерным и информационным подразделениями. Весьма опасна иллюзия по поводу того, что специалисты по программному обеспечению и поддержке телекоммуникационных сетей являются хорошими информационными работниками. Для сбора и анализа информации нужны совсем другое образование, подготовка, навыки и способности, чем для программирования и наладки техники.

Отдельная информационная служба нужна, прежде всего, для четкого определения круга лиц, ответственных за сбор и обработку информации, за обеспечение ее полноты и достоверности.

 

 

 

 

 

2 Особенности проектирования отдела информационных технологий на примере ОАО «БинБанк»

 

2.1 Организационно-экономическая  характеристика ОАО «БинБанк»

 

ОАО «Бинбанк» - конкурентоспособная ниша в секторе корпоративного кредитования, торгового финансирования розничного бизнеса. Разветвленная сеть продаж, присутствие в ключевых регионах страны. Аудированная финансовая отчетность по международным стандартам с 1995г. Банк является частью сильной финансовой и промышленной группы.

Международное рейтинговое агентство  FitchRatings присвоило ОАО «Бинбанк» рейтинг по национальной шкале на уровне «ВВВ –», 
Прогноз – «сравнительно высокая степень кредитоспособности, финансовое состояние устойчивое и стабильное в среднесрочной перспективе».

Рейтинг обоснован финансовой независимостью собственников, участием в мощном многоотраслевом холдинге, положительной оценкой менеджмента. Факторами, сдерживающими рейтинг, являются высокая структурная концентрация активов, невысокая текущая прибыльность, а также периодически возрастающий уровень политических рисков.

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» ФЗ-177 от 10.12.2003 г.. 
Государственная корпорация «Агенство по страхованию вкладов» создана в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

ОАО «Бинбанк» стремится занимать лидирующие позиции на финансовом рынке страны и  предлагает более 120 современных и качественных финансовых услуг корпоративным и частным клиентам, способствующих всестороннему развитию бизнеса, повышению благосостояния Клиентов и росту доходов акционеров.

ОАО «Бинбанк»  традиционно занимает 3 место в рейтинге «Самые надежные из 100 крупнейших российских банков», подготовленном еженедельным деловым журналом «Профиль». 
По данным еженедельного делового журнала «Деньги» БИНБАНК занимает:

• 21 место в тридцатке самых розничных банков,
• 27 позицию в рейтинге «Самые кредитные банки»,
• 24 место по сумме чистых активов
• 34 место по величине капитала из 200 крупнейших российских банков.

ОАО «Бинбанк» также вошел в рейтинг 50 самых прибыльных кредитных организаций России.

Организационная структура ОАО «Бинбанк» представлена на рисунке 3.

Одна из важнейших стратегических задач Банка - это расширение спектра продуктов и повышение качества услуг, предоставляемых корпоративным и частным Клиентам, с учетом конкурентоспособности ценовых параметров и развития информационных технологий .

Банк активно развивает экономические отношения с субъектами Федерации, корпорациями и предприятиями национального масштаба, увеличивает долю присутствия в развивающихся сферах экономики и регионах России.

Количество клиентов ОАО «БИНБАНК» растет с каждым годом (рисунок 3).

Рисунок 3 – Организационная структура ОАО «Бинбанк»

 

 

Рисунок 2 - Количество клиентов ОАО «БинБанк»

 

В таблице 1 приведены показатели статей актива баланса ОАО «Бинбанк» c 2010 года по 2012 включительно.

 

Таблица 1. -  Показатели статей актива баланса ОАО «Бинбанк»

	2010 г. руб.	2011 г. руб.	2012 г. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	57759513	95590527	187766665
Обязательный резерв	60880209	21654652	18036119
Счета и депозиты в банках	4994258	13556199	3130290
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период
- находящиеся в собственности  Группы	31042793	18633741	2607613
- обремененные залогом по сделкам  репо		6681945	-
Кредиты, выданные клиентам	783253258	799054021	778889753
Активы, имеющиеся в наличии для продажи
- находящиеся в собственности  Группы		16251244	17546557
- обремененные залогом по сделкам  репо		8197315	-
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения
- находящиеся в собственности Группы	15603285	-	243978
Актив по текущему налогу	1063011	3580027	-
Актив по отсроченному налогу	-	213635	8308728
Основные средства и нематериальные активы	25089322	26334182	25564877
Прочие активы	4968772	9830026	9466360
Итого активов	984654421	1019577514	1051560940

 

В целом по ОАО «Бинбанк» валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если в 2010 году она составила 984654421 руб., то по данным 2012 года уже составила 1051560940 руб. Абсолютное увеличение валюты баланса по базисному периоду (2010 г.) Банка на 66906519 руб. или на 6,79%, что говорит о том, что в период мирового финансового кризиса шло увеличение активов, но сумма кредитов, выданных клиентам в 2012 г. составили 778889753 руб., что несколько ниже чем в 2011 г. (-20164268 руб. или на -2,52%).

Наибольшему изменению в составе активах банка подверглась такая статья, как «Денежные средства и их эквиваленты» увеличение по сравнению с 2011 г. на сумму 92176138 тыс.руб. или на 96,43%. Но по другим высоколиквидным «не работающим активам» шло уменьшение, например по статье «Обязательный резерв» уменьшение по сравнению с 2011 годом на -3618533 руб. или на - 16,71%, по статье актива баланса «Счета и депозиты в банках» уменьшение соответственно на сумму -10425909 руб. или на -76,91%. К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие дохода.

В целом по непроизводительным высоколиквидным активам увеличение на 78131696 руб., то есть произошло увеличение высоколиквидных активов за счет статьи актива баланса «Денежные средства и их эквиваленты».

В целом по всем статьям «не производительных активов» таких как «Денежные средства и их эквиваленты», «Обязательный резерв», «Счета и депозиты в банках», «Актив по текущему налогу», «Актив по отсроченному налогу», «Основные средства и нематериальные активы» общая сумма за 2010 г. составила 154755085 руб., за 2011 г. 170759248 руб., за 2012 г. 252273039 руб., то есть шло увеличение по сравнению с базовым периодом в 2011 г. на 16004163 руб. или на 10,34%, в 2012 г. по отношению к базовому периоду увеличение уже составило сумму 97517954 руб. или 63.01%.

В тоже время по производительным активам, таким как «Финансовые инструменты», «Активы, имеющиеся в наличии для продажи», «Кредиты, выданные клиентам», «Инвестиции находящиеся в собственности Группы» за 2010 год сумма составило 829899336 руб., в 2011 году 848818266  руб., в 2012 году 799287901 руб.. То есть, по сравнению с базовым периодом произошло увеличение в 2011 году на 18918930 руб. или на 2,28%, в 2012 году уменьшение на – 30611435  руб. или на -3,69% .

Таким образом, агрессивная кредитная и инвестиционная политика Банка наблюдавшаяся до 2010 года претерпела небольшое изменение в 2012 году. В тоже время одной из причин такого поведения Банка является то, что все внешние заимствования закрываются средствами Материнской компании UniCredit и Банк продолжает активно кредитовать сектора экономики и население России.

Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента работоспособности активов, efficiency of assets (EA), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка. Нормальное значение в условиях стабильной работы финансовых рынков лежит в пределах не ниже 0.8–0.85. Достаточно неблагоприятным признаком является наличие больших объемов неработающих активов — наличности (касса, драгметаллы), а также неликвидных активов — основных средств и капиталовложений банка. Чем меньше доля работающих активов, тем менее эффективно работает банк.

Немаловажную роль в анализе качества состава активов банка играет коэффициент нагрузки производительных активов, который определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным. Данный коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1 руб.  активов приносящих доход.

Коэффициент кредитной активности, loans expansion ratio, который определяется отношением суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов, является достаточно презентативным, так как дает результат в виде определения агрессивной кредитной политики (превышает коэффициент кредитной активности агрессивной кредитной политики > 0,6):

Анализ  структуры производительных  и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности в приведен в таблице 2.

 

Таблица 2  - Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности 2010 – 2012 год

Активы	2010 руб.	2011 руб.	Изменение (+), (-) 2010 к 2011	2012 руб.	Изменение (+), (-) 2010 к 2012
Непроизводительные активы	154755085	170759248	16004163, 10,34%	252273039	97517954, 63.01%.
Производительные активы	829899336	848818266	18918930, 2,28%	799287901	-30611435, -3,69%
Всего активов	984654421	1019577514	34923093	1051560940	66906519
Коэффициент работоспособности активов, efficiency of assets (EA)	0,843	0,833		0,760
Коэффициент нагрузки производительных активов	0,186	0,201		0,316
Коэффициент кредитной активности	0,795	0,784		0,741

 

Таким образом, Банк по норме коэффициента работоспособности активов в 2012 г. (лежит в пределах не ниже 0.8–0.85) работал неэффективно, его норам составила 0,76. С другой стороны во время неблагоприятной внешней среды осторожная политика Банка оправдана.

Коэффициент кредитной активности в 2010 – 2012 выше нормы и показывает, что банк применял суперагрессивную политику по выдаче ссуд корпоративным клиентам и населению.

Пассивы должны быть сгруппированы по источникам получения ресурсов в соответствии с их стабильностью, т. е. по срочности и платности: кредиты банков, депозиты клиентов, выпущенные долговые обязательства (облигации и векселя), расчетные счета, прочие, капитал, субординированный капитал (т.е. долгосрочные облигации банка).

Анализ пассивов банка начинается с анализа их относительной структуры. Укрупненные статьи и их расшифровки в приведенных формах аналитических балансов соответствуют квалификации плана счетов РК.

Основные составляющие пассивов: корреспондентские счета «лоро», привлеченные межбанковские кредиты, расчетные счета клиентов, депозиты, облигации, сертификаты, выпущенные векселя, капитал, просроченная задолженность, просроченные проценты, средства в расчетах, доходы будущих периодов и расчеты с филиалами.

В таблице 3 приведены показатели статей пассива баланса ОАО «Бинбанк» c 2010 года по 2012 включительно.

 Переведем статьи пассива баланса ОАО «Бинбанк» c 2010 по 2012 год (консолидированный отчет) исходной таблицы 3 в таблицу приложения Б сравнительного аналитического баланса.

Рассмотрим структуру и динамику пассивов банка за 2012 год. Структура и удельный вес по статьям пассива баланса проведена на рисунке 6.

В структуре пассивов большую часть занимают текущие счета и депозиты клиентов 47,7%, средства кредитных учреждений 25,64%, выпущенные долговые ценные бумаги 14,68%, субординированный долг 5,87% и только затем капитал Банка удельный вес которого 5,71%.

Коэффициент достаточности капитала, (CA — capital adequacy, международный стандарт), известен как коэффициент Кука:

 

 

Таблица 3 -  Показатели статей пассива баланса ОАО «Бинбанк»

	2010 г. руб.	2011 г. руб.	2012 г. руб.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных учреждений	293755417	317560754	269594812
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	1754773	332190	0
Средства правительства и Национального банка РК	412062	207033	16020
Текущие счета и депозиты клиентов	380605239	343421095	501639782
Выпущенные долговые ценные бумаги	174987265	204988009	154408837
Субординированный долг	55027555	55156913	61682535
Обязательство по текущему налогу	595759	0	732251
Резервы	323239	602379	471207
Прочие обязательства	2292648	1416392	2495043
Итого обязательств	909753957	923684765	991040487
КАПИТАЛ
Акционерный капитал. В том числе:	57897607	89170492	107170492
Объявленный уставный капитал – простые акции	44130644	89170492	107170492
Объявленный уставный капитал – привилегированные акции	13766963	0	0
Дополнительно оплаченный капитал	242185	242185	242185
Собственные выкупленные акции	0	0	-291974
Резервный капитал	333799	15181181	15181181
Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи:	0	-1531990	-951884
Накопленный резерв по переводу в валюту	0	-704511	412708
Нераспределенная прибыль (убыток)	15823873	-6899432	-61674996
Итого капитала к распределению между акционерами Банка	74297464	95457925	60087712
Неконтролирующая доля участия	603000	434824	432741
Итого капитала	74900464	95892749	60520453
Итого обязательств и капитала	984654421	1019577514	1051560940