Методы учета фактора времени в финансовых операциях

Выплата основной суммы долга определяем по формуле:

=C7-D7 или

= 55 481,95 – 24 000 = 31 481,95 р. и растягиваем до ячейки Е11.

Остаток невыплаченной суммы кредита  находим по формуле:

=F6-E7 или = 200 000 – 31 481,95 р. = 168 518,05 р.

 

Рис. 23 – решение задачи с помощью  формул Excel.

 

5. Коммерческая организация приобретает новое компьютерное оборудование за 25,3 тыс.руб., при этом планируется в течение ближайших 5 лет ежегодно получать экономию затрат по ведению бухгалтерского учета в размере 10 тыс.руб. Средние ставки по банковским депозитам составляют 15% годовых. Оценить целесообразность данной инвестиции в сравнении с альтернативными вложениями средств в банковский депозит.

 

Дано:

РVA = 25,3 тыс.руб.

n = 5 лет

P = 10 тыс.руб.

r = 15%

 

где    PVA_n  -    текущая стоимость обыкновенного аннуитета со сроком инвестирования n периодов;

Р – ежегодные суммы экономии;

PVIFA_r,n  -  фактор (множитель) текущей стоимости аннуитета.

Выразим из данной формулы множитель текущей стоимости  аннуитета:

 

 

 

Для расчета показателя (r) используем Excel и функцию «Подбор параметров»:

Вводим в ячейки начальное значение 2,53 и формулу  нахождения внутренней нормы рентабельности =(1-(1/((1+2,53)^5)))/2,53. (Рис. 24)

 

Рис. 24 – решение с помощью Excel.

 

 

Рис. 25 – решение задачи с помощью «Подбор параметров».

 

Данный показатель принял значение 0,28 или 28%.