Информационные технологии при создании бизнес-плана

Аналитический блок включает возможность  расчета стандартных финансовых показателей (ликвидности, платежеспособности, деловой активности, рентабельности, финансовой устойчивости, эффективности инвестиций); анализ чувствительности (13 варьируемых параметров); анализ эффективности проекта; вариантный и статистический анализ.

Финансовое планирование базируется на сопоставлении фактических показателей  с плановыми. Планируются показатели на основе форм отчетности. Производится анализ безубыточности, анализ чувствительности и других аналитических параметров.

После завершения анализа проекта  формируется отчет. В программе  предусмотрен специальный генератор  отчетов, который обеспечивает компоновку и редактирование отчетов по желанию пользователя. В отчеты могут встраиваться не только стандартные графики и таблицы, но также и те, которые построены пользователем при помощи специального редактора. 
В основу программы положен метод имитационного моделирования, основу которого составляет сценарный подход. Имитационные модели позволяют проигрывать различные варианты развития компании, состояния внешнего экономического окружения. Они дают возможность проверить различные идеи, гипотезы и предположения относительно развития бизнеса, проанализировать последствия их реализации. Деятельность компании воспроизводится посредством описания движения денежных потоков как событий, происходящих в различные периоды времени. Последовательно моделируя в программе планируемую деятельность новой или действующей компании и изменения в экономической среде, можно вести инвестиционное проектирование и финансовое планирование, создавать бизнес-планы, удовлетворяющие международным требованиям, а также оценивать эффективность реализации проектов.

В основу Project Expert положена методика ЮНИДО по оценке инвестиционных проектов и методика финансового  анализа, определенная международными стандартами IAS. Project Expert - одна из самых известных программ для составления бизнес-планов, она практически полностью автоматизирует составление бизнес-плана инвестиционного проекта. Программа Project Expert имеет удобный интуитивно-понятный интерфейс и достаточно большие возможности в настройке. По сути, вся работа с программой Project Expert заключается в заполнении исходных данных для расчетов и выборе подходящего варианта из тех, которые предлагает программа.

 

 

2.2. COMFAR

 

Поскольку процесс создания и реализации инвестиционного проекта является динамическим процессом, для его описания используют имитационные модели, реализуемые с помощью компьютерной техники. В них в качестве переменных используют технико-экономические и финансовые показатели инвестиционного проекта, а также параметры, характеризующие внешнюю экономическую среду, такие как характеристика рынков сбыта, инфляция, проценты по кредитам и др.

На основе этих моделей  определяются потоки расходов и доходов, рассчитываются показатели эффективности, строятся годовые балансы результатов производственной деятельности, анализируется влияние внешних и внутренних факторов проекта на результаты его функционирования.

Одной из таких имитационных моделей для исследования инвестиционных проектов, реализованной в виде пакета программ для ПЭВМ, является система КОМФАР (COMFAR-Computer model for feasibility analysis and reporting), разработанная организацией ООН по промышленному развитию ЮНИДО (United Industrial Development Organization).

Система позволяет получить значительную графическую информацию о результатах при варьировании ряда исходных данных: объема реализации, производственных издержек, процентов за кредит и др. Такая программа получила широкое распространение и используется банками, финансирующими промышленное развитие, консультационными учреждениями, поставщиками оборудования и учебными заведениями.

Система КОМФАР находит  широкое применение и в отечественной  практике для анализа и оценки экономической эффективности инвестиционных проектов, ориентированных, в первую очередь, на привлечение и использование иностранных инвестиций. Результаты расчетов эффективности и представление выходной информации в этой системе соответствуют принятым международным стандартам, что, в свою очередь, необходимо для успешной реализации переговорных процессов с иностранными инвесторами.

К недостаткам системы  КОМФАР следует отнести то, что  в ней исходная информация для  выполнения расчетов недостаточно приспособлена  и не полностью соответствует  структуре калькуляции затрат и  данных отчетности, принятых на отечественных предприятиях. Ими являются и несоответствие налогового блока отечественным условиям налогообложения, жесткая заданность перечня исходных данных при ограниченности их количества, трудность учета инфляции, «закрытый» характер пакета.

Для использования этой системы статистические, бухгалтерские  и другие данные отчетности отечественных  предприятий необходимо переструктурировать, но эта процедура трудоемкая и  требует специальной подготовки аналитиков. Вместе с тем вполне возможна разработка специальной программы, обеспечивающей необходимый перерасчет данных и наиболее полное использование системы в отечественной практике. В настоящее время для расчетов экономической эффективности инвестиционных проектов рекомендуется предоставлять необходимые данные по содержанию и в форме, принятой в отечественной практике, а результаты расчетов - в показателях, принятых ме¬ждународными организациями (фирмами, предприятиями).

 

2.3. PROSPIN

 

Пакет PROSPIN (Project Profile Screening and Preappraisal in¬formation system) создан на основе электронных таблиц и предназначен для формирования инвестиционного проекта, анализа последствий изменения выбранных параметров, подготовки двух или более сценариев перспектив проекта. Отчет, составленный с помощью этой программы, представляет собой законченный вариант финансовой отчетности с учетом заданных ограничений (по числу ресурсов и срокам инвестиций) и позволяет достаточно быстро проанализировать различные варианты с целью дальнейшего их использования.

 

2.4. ТЭО-ИНВЕСТ

 

Известен и программный  пакет ТЭО-ИНВЕСТ, базирующийся на методике ЮНИДО и предназначенный для  разработки бизнес-планов предприятий  любой формы собственности. В  нем предусмотрена возможность  «подстройки» расчетных параметров под реальную экономическую ситуацию, а также графическое отображение показателей деятельности предприятия - ликвидности, доходности, платежеспособности. Пакет разработан НПП «Система» при Институте проблем управления РАН.

 

2.5. Альтинвест

 

Разработчиком и носителем  авторских прав программы «Альтинвест» является компания «Альт». Программа предназначена для подготовки, анализа и оптимизации инвестиционных проектов различных отраслей, масштабов и направленности. Программа представляет собой комплект взаимосвязанных электронных таблиц в среде пакета Microsoft Excel. Такой способ реализации позволяет эксперту изучить все расчетные формулы, проследить логику формирования результатов из исходных данных, свободно ориентироваться в методике и расчетных таблицах. 
         С помощью программы возможно эффективно и корректно решить такие задачи, как:

- подготовка финансовых разделов ТЭО и бизнес-планов;

- моделирование и оптимизация схемы осуществления проекта;

- проведение экспертизы инвестиционных проектов;

 - ранжирование инвестиционных проектов.

        Программа применима для моделирования и анализа инвестиционных проектов различных отраслей, а также различной направленности (модернизация, строительство новых объектов, появление нового вида услуг и т. д.). Результаты расчетов могут быть распечатаны как на русском, так и на английском языке.

 Программа позволяет провести оценку проекта с трех основных точек зрения:

- эффективность инвестиций;

- финансовая состоятельность;

- риск осуществления  проекта.

 Исходная информация, необходимая для выполнения расчетов:

- доходы проекта (выручка от реализации);

- текущие затраты;

- инвестиционные затраты;

- источники финансирования;

- описание экономического окружения.

 Программа соответствует методике ЮНИДО, адаптирована к российским экономическим условиям (в частности, налогообложение, учет, отчетность, инфляция) и открыта. Открытость программы означает, что пользователь имеет возможность:

- выбирать и задавать  необходимую структуру описания исходных   данных для расчетов;

- просмотреть алгоритм выполнения расчетов;

- скорректировать заложенный  алгоритм расчетов исходя из  специфики  конкретного проекта (предприятия);

- дополнить программу  новыми табличными формами и показателями.

Используя открытость программы, пользователь может самостоятельно сформировать нестандартные таблицы, построить новые диаграммы, рассчитать любые дополнительные показатели. Программа предоставляет широкие возможности для моделирования. При подготовке модели к работе можно быстро настроить все основные параметры.

 Программа позволяет представить проект в международно-признанном формате, предлагая широкий выбор результатов анализа, охватывающих различные области оценки инвестиций:

- построение прогнозной  финансовой отчетности по международным  стандартам (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств), при этом учитываются рекомендации МСФО;

- анализ эффективности  инвестиций с позиций различных участников проекта;

- оценку финансовой  состоятельности и расчет финансовых показателей;

- оценку бизнеса;

- анализ бюджетной эффективности.

Программа содержит блок анализа чувствительности. Самостоятельно выбирая варьируемые показатели, аналитик может оценить степень  зависимости эффективности проекта  от возможных изменений рыночной конъюнктуры, роста цен на необходимое оборудование и т. д. Руководителю, принимающему решение, такая информация поможет определить зоны риска проекта и предусмотреть соответствующие действия. Пользователь программы может произвести расчет эффективности проекта с точки зрения федеральных и муниципальных государственных органов. Это особенно актуально для проектов, претендующих на финансовую, организационную или стратегическую поддержку государства.

 
2.6. ИНЭК-аналитик 

Разработчиком и носителем  авторских прав программы «ИНЭК-аналитик»  является компания «ИНЭК». Программа отличается от аналогичных программных продуктов тем, что результатом работы с ним является и всесторонний финансово-экономический анализ текущего состояния компании, и качественно подготовленный бизнес-план. Программа дополнительно позволяет выполнить весь комплекс работ по планированию деятельности предприятий. Программа позволяет подготовить соответствующие российским и международным стандартам инвестиционный проект, план финансового оздоровления, ТЭО кредита, программу реструктуризации компании.

При расчете могут быть приняты во внимание:

- плановые объемы производства  продукции (приобретения товаров)  и реализации продукции, товаров,  услуг (стоимость, количество, цена) по конкретным покупателям, с  учетом остатка продукции и товаров на складе;

- затраты компании  на производство и реализацию  продукции с учетом изменения  цен на ресурсы, количества  произведенной продукции, норм  расхода ресурсов;

- потребности в основных  средствах, а также необходимость  реализации ненужного оборудования с автоматическим расчетом амортизационных отчислений;

- планирование доходов  и расходов по внереализационным операциям;

- потребность в заемных  средствах с учетом конкретных  кредитных или лизинговых соглашений  с банком, органом государственной  власти, иностранным инвестором и т. д.;

- расчет налоговых  платежей с учетом региональной  специфики налогового законодательства;

- необходимость управления  оборотным капиталом, график погашения  кредиторской и дебиторской задолженностей  по контрагентам, ввод в действие незавершенных капитальных вложений.

Программа дает возможность  планировать реализацию конкретного  вида продукции (приобретение конкретного  вида ресурса) в любой валюте с  автоматическим пересчетом данных в  основную валюту, выбранную при создании варианта.

При разработке бизнес-плана  программа автоматически формирует  протокол ошибок, допущенных пользователем, и предлагает способы их устранения. В процессе разработки бизнес-плана автоматически формируются следующие результирующие таблицы:

 - финансовые результаты;

 - приток и отток денежных средств тремя способами: прямым методом, косвенным методом и по видам деятельности;

- аналитический прогнозный баланс;

- калькуляция затрат на производство;

- движение продукции,  товаров и материальных ресурсов на складе;

- график привлечения и возврата заемных средств;

- прогноз баланса и  финансовых результатов в стандартах  США и стран ЕС (с переводом  на английский язык).

Программа позволит проанализировать и оценить подготовленный бизнес-план с точки зрения:

- коммерческого риска реализации подготовленного бизнес-плана;

- эффективности капитальных  вложений (чистый дисконтированный  доход, внутренняя норма доходности, срок окупаемости);