Кредитный договор

Онкольный кредит (англ. on call - до звонка, до предупреждения) предусматривает право клиента (заемщика) пользоваться кредитом банка со специально открытого для этого счета, обычно до определенной договором суммы (лимита), и право банка (кредитора) в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать от заемщика полного или частичного погашения задолженности. Онкольный кредит предусматривает обязательное обеспечение в виде залога банку принадлежащих заемщику ценных бумаг, рыночная стоимость которых может колебаться и потому является неопределенной. Со своей стороны, клиент вправе в любое время внести на счет снятую им сумму (с процентами) и потребовать возврата обеспечения.

Центральный банк РФ предоставляет коммерческим банкам краткосрочные кредиты под залог  государственных ценных бумаг (главным  образом в бездокументарной форме, т.е. под залог прав требования), которые  называются ломбардными по аналогии с кредитами, предоставляемыми гражданам  ломбардами под залог имущества. Специфику этих кредитов составляет особый состав их участников и особый способ обеспечения их возврата.

Самостоятельную разновидность кредитных отношений  представляет бюджетный кредит (ст. 76 БК). В отличие от обычного кредита он предоставляется не кредитными организациями, а публично-правовыми образованиями - Российской Федерацией, ее субъектами, муниципальными образованиями - за счет средств соответствующего бюджета, т.е. своей казны. Бюджетный кредит всегда носит не только возмездный, но и строго целевой характер. Государственным и муниципальным унитарным предприятиям бюджетные кредиты могут предоставляться и на беспроцентной (безвозмездной) основе (ст. 77 БК).

Бюджетный кредит предоставляется на основании кредитного договора с органом, уполномоченным на это соответствующим публично-правовым образованием (обычно с министерством  или управлением финансов), с обязательным обеспечением в виде банковской гарантии, поручительства или залога. При этом осуществляется обязательная предварительная  проверка финансового состояния  получателя кредита (заемщика), а впоследствии - и систематические проверки целевого использования полученного кредита. Средства бюджетного кредита перечисляются  на бюджетный счет заемщика в кредитной  организации и затем расходуются  им самостоятельно на предусмотренные  договором цели. В таком порядке, например, кредитуется капитальное  строительство объектов для федеральных  государственных нужд .

Коммерческий  кредит представляет собой не самостоятельную  сделку заемного типа, а условие  возмездного договора (п. 1 ст. 823 ГК). В любом таком договоре, например в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д., может содержаться  установленное в интересах отчуждателя (услугодателя) условие о полной предварительной оплате («предоплате») или авансе (частичной оплате) предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах приобретателя (услугополучателя) условие об отсрочке или рассрочке оплаты .

По существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите, предоставляемом, однако, не банками (или другими кредитными организациями), а иными, обычными участниками  имущественного оборота (не обязательно  коммерческими организациями) друг другу, причем не в рамках специальных  заемных отношений. Типичным примером такого кредита является купля-продажа  товаров с предварительной их оплатой покупателем (ст. 487 ГК), с  оплатой проданного товара в кредит (ст. 488 ГК) или в рассрочку (ст. 489 ГК), участниками (в том числе кредиторами) которой могут являться как юридические  лица, так и граждане.

Товарный кредит. В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном  заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован  в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях  используется договор товарного  кредита. Он предусматривает обязанность  кредитора предоставить другой стороне  не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (ч. 1 ст. 822 ГК). В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного договора .

Кроме того, договор  о предоставлении товарного кредита  могут заключать любые субъекты заемных отношений, причем для банков и других кредитных организаций  как кредиторов этот договор мыслим как теоретически возможное, но практически  редкое исключение (кредит в виде ценных бумаг или некоторых валютных ценностей). Условия о количестве, качестве и других параметрах предоставляемых  вещей определяются по правилам, регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не предусмотрено в кредитном договоре.

В остальном на данный договор распространяются общие  правила о кредитном договоре. Этим определяется его консенсуальный, возмездный и двусторонний характер, а также требование об обязательности письменной формы.

2 Форма  и порядок заключения кредитного  договора

2.1 Процедура оформления кредитного договора

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня 1-ой выдачи ссуды. Однако до этого  момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком - кредитором, так и клиентом - заемщиком.

Переговоры о  кредите начинаются задолго до принятия решения. Здесь однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предоставляет ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение риска банковских услуг, потенциалах клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, - это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Такова реальность современной экономики России, испытывающей острый кризис права и финансов. Однако коммерческий банк не освобождается  в дальнейшем от другого более  сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного проекта. Не устойчивость экономической ситуации, инфляции требуют  от Российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и  надежности обеспечения, качества залога и гарантии. Аналитическая часть этого этапа предоставляет собой чрезмерно ответственную задачу.

В Российских коммерческих банках решение этой задачи, как  правило, возлагается на кредитный  отдел. В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией стала всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту.

В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький  банк, то аналитическая и техническая  работа в нем по выдаче кредита  разделена между работниками. Один анализирует, готовит решение, другой работник этого отдела выполняет  техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может  быть и иной: кто-то из банковского  персонала только приводит клиента  в Банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже  банковских услуг не только приводят клиентов в Банк, но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую  сторону, делают предварительную селекцию риска, составляют свое письменное заключение. Следующее заключение составляется в экономическом управлении. В  этом случае реализуется так называемое правило «4-х глаз», когда кредитный  проект проходит через фильтр 2-х  людей, не находящихся во взаимном подчинении.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются в  кредитном комитете. К его заседанию  прорабатываются все экономические  и юридические вопросы, принимается  окончательное решение по рассмотренному вопросу, отрабатываются конкретные условия  кредитования.

Такова процедура  данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступит этап оформления кредитной документации. Работники  банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку, о  выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.

На 3-ем этапе - этапе  использования кредита осуществляется контроль за кредитными отношениями: соблюдением лимита кредитования (кредитные линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудных процентов, полной и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует.

Практика порождает  многообразие вариантов погашения ссуды, в том числе:

1)эпизодное погашение  на основе срочных обязательств;

2)погашение по  мере фактического накопления  собственных средств и снижения  потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

3)систематическое  погашение на основе заранее  финансируемых сумм (плановых платежей);

4)зачисление выручки,  минуя расчетного счета, в уменьшение ссудной задолженности;

5)отсрочка погашения  кредита;

6)перенос просроченной  задолженности на особый счет «просроченные кредиты»;

7)списание просроченной  задолженности за счет резервов  банка и др.

Эпизодное погашение  кредита на основе срочных обязательств чаще всего применяется при использовании  сальдо компенсационных счетов, когда  возврат заранее приурочен к  какой-то определенной дате. При наступлении  срока погашения кредита, обозначенного  в кредитном договоре или срочном обязательстве.

Примером погашения  кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах  может быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. По мере накопления собственных средств, поступление выручки от продажи, данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам .

Систематическое погашение кредита на основе заранее  фиксируемых ссуд имеет место  при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте. В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности, также систематически в форме так называемых плановых платежей. Списание этих сумм с расчетного счета может осуществляться ежедневно, один раз в 3-5 рабочих дней. Чем больше банк кредитует объектов кредитования, тем в большей сумме должно производится и систематическое погашение кредита в форме плановых платежей.

Зачисление выручки, минуя расчетного счета, в уменьшение ссудной задолженности является альтернативным по отношению к предшествующему  способу возврата кредита. Здесь  вся выручка от реализации идет в  погашение ссудной задолженности. Практическое зачисление выручки на ссудный счет имеет место и  при использовании контокоррента. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть, на 1-305 дней и более.

Перенос просроченной задолженности на особый счет «просроченные  кредиты» возникает в случае, если время исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие  сроки возвратить ссуду. Перенос  «просроченного» долга на данный счет означает, что с этого момента  клиент обязан платить Банку значительно высокие ссудные проценты.

Списание просроченной задолженности за счет резервов Банка  производится в случае, когда долги  клиента оказались безнадежными, когда Банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные  ссуды, да и сам возврат не просматривается  вовсе. В этом случае описание долгов клиента, производится за счет средств  банка, аккумулируемых в виде резервов.

Рассмотренные варианты погашения ссудной задолженности  позволяют классифицировать этот процесс  в зависимости от ряда критериев.

По полноте  возврата:

1. Полное погашение  кредита.

2. Частичное погашение  кредита.

По частоте  погашения:

1. Разовое погашение  кредита.

2. Многоразовое погашение кредита

По времени осуществления погашения:

1.Статистическое погашение кредита.

2.Эпизодное погашение  кредита.

По срокам погашения:

1. Срочное погашение  кредита.

2. Отсроченное погашение кредита.

3. Просроченное  погашение кредита.

4. Досрочное погашение  кредита.

По источникам погашения:

1. Собственные средства клиента.

2. Использование любого кредита.

3. Списание средств со счета клиента.

4. Поступление  средств со счета другого предприятия.

5. Бюджетные поступления  и др.

 

 

 

 

 

 

Заключение 

Непременным требованием  современной системы кредитования является требование целевого характера  кредита, полноты и срочности  возврата ссуд, их обеспеченности.