Рассчеты по аккредитиву

Удовлетворяя иск в части взыскания процентов, суд указал, что подтверждающий банк принял перед получателем обязательство произвести ему платеж при условии представления надлежащих документов и, следовательно, данное обязательство является денежным. Неосновательное уклонение от исполнения денежного обязательства и просрочка выплаты средств влечет ответственность должника, предусмотренную статьей 395 ГК РФ. Поскольку представленные банку документы соответствовали условиям аккредитива и были представлены в сроки, предусмотренные в подтвержденном аккредитиве, отказ исполняющего банка в выплате средств являлся необоснованным.

Исходя из изложенного, арбитражный суд удовлетворил требования получателя средств в полном объеме.

12. Истечение срока  действия аккредитива не является  основанием для освобождения  исполняющего банка от ответственности  за неосновательный отказ в  выплате средств, если документы  были предъявлены получателем  до истечения этого срока.

Получатель средств обратился в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании процентов на основании статьи 395 ГК РФ на сумму средств, подлежащих выплате с безотзывного подтвержденного покрытого аккредитива.

Как следовало из материалов дела, соответствующие условиям аккредитива документы получатель представил в банк до истечения срока действия аккредитива, но исполняющий банк отказался от выплаты средств, не проинформировав получателя о причинах отказа.

В отзыве на иск банк ссылался на то, что его обязательства выплатить средства с аккредитива ограничены сроком действия аккредитива. Поскольку этот срок к моменту предъявления иска истек и средства с покрытого аккредитива возвращены плательщику, прекратились и обязательства банка перед получателем.

Арбитражный суд в решении указал, что срок действия аккредитива определяет срок, до истечения которого исполняющему банку должны быть представлены документы, оговоренные в аккредитиве. Если требование о выплате средств с приложением требуемых по условиям аккредитива документов было заявлено до истечения срока действия аккредитива, то иск получателя средств о применении к банку мер ответственности, в том числе предусмотренных статьей 395 ГК РФ, на основании пункта 2 статьи 872 ГК РФ может быть предъявлен в течение общего срока исковой давности.

Возврат депонированной суммы плательщику не был признан судом в качестве обстоятельства, освобождающего исполняющий банк от ответственности перед получателем за неосновательный отказ в выплате средств по покрытому подтвержденному аккредитиву, поскольку исполняющий банк вправе требовать от банка-эмитента возмещения расходов, связанных с выплатой средств в соответствии с условиями аккредитива.

Учитывая изложенное, суд на основании пункта 2 статьи 872 ГК РФ удовлетворил иск. …

 …14. Исполняющий банк, возместивший плательщику неосновательно выплаченные с аккредитива суммы, имеет право требовать их возврата от получателя средств.

Банк обратился в арбитражный суд с иском к получателю средств о взыскании суммы, выплаченной последнему с нарушением условий аккредитива как неосновательного обогащения (статьи 1102, 1107 ГК РФ).

Из материалов дела следовало, что ранее на основании решения суда по другому делу с исполняющего банка, подтвердившего безотзывный аккредитив, была взыскана в пользу плательщика сумма, выплаченная получателю с нарушением условий аккредитива. Получатель к участию в деле не привлекался.

Получатель в отзыве на иск ссылался на взыскание с банка средств как убытков, причиненных вследствие нарушения последним условий аккредитивной сделки. Поскольку банк отвечал за свои собственные нарушения, он не вправе требовать возмещения сумм убытков в порядке регресса с получателя средств. Кроме того, получатель заявил, что банк не является стороной в договоре купли-продажи и, следовательно, не вправе требовать возврата средств, излишне выплаченных продавцу.

Арбитражный суд иск удовлетворил на основании статей 1102, 1107 ГК РФ, поскольку продавец, получив полностью оплату за товар и не выполнив свои обязательства по его передаче, неосновательно обогатился за счет покупателя. Покупатель получил возмещение неосновательно выплаченных продавцу средств от банка, следовательно, банк имеет право требовать возврата этих средств от получателя. …

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

 

1. Гражданский кодекс ГК РФ (часть вторая).
2. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».
3. Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
4. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
5. Положение ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
6. Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации".
7. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 500).
8. Абова Т.Е. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина). // Издательство "Юрайт", 2004.
9. Аллибуттаева Д.М. Виды аккредитивов в международной практике. // Банковское право. – 2004, № 2.
10. Давыдова А.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитивам в Российской Федерации // Юридическая работа в кредитной организации. – 2006. - №5. – с.28.
11. Дяченко О. Аккредитивы - хит сезона // Банковское обозрении. – 2006. - №4(82). – с.34.
12. Зеленов А.В. и др. Основные стадии развития практики применения документарных аккредитивов (правовые аспекты) // Банковское право. – 2004, № 3.
13. Кобахидзе Г.К. Аккредитивы: вчера, сегодня, завтра // Международные банковские операции. 2005. - № 6. – с.22-25.
14. Кобахидзе Г.К. Расчеты по документарным аккредитивам и постфинансирование // Международные банковские операции. 2010. - № 2. – с.23-24.
15. Нижникова Г.П. Организация бухгалтерского учёта в коммерческом банке. ― Воронеж, 2012.
16. Нижникова Г.П. Учёт расчётных операций в коммерческом банке. ― Воронеж, 2006.
17. Посадская М. Бухгалтерский учет и другие аспекты операций с аккредитивами // Бухгалтерия и банки. – 2011. - №7. – с.32.
18. Посадская М. Расчеты аккредитивами юридических лиц в рублях на территории РФ. // "Бухгалтерия и Банки" №8, 2012.
19. Посадская М. Расчеты документарными аккредитивами. Общие правила работы с аккредитивами в международной практике. Формы, виды и конструкции аккредитивов. // "Бухгалтерия и Банки" № 10, 2010.
20. Сиземова О.Б. Некоторые вопросы международных расчетных правоотношений в условиях интернационализации банковской деятельности. // Банковское право. – 2012, № 2.

 

1 Ст 862 ГК РФ

2 СПС “Консультант-Плюс:» Э.Якубович, юрисконсульт.

3 «Главбух» №21, 1999 г.

4 Комментарий к части 2 ГК РФ под ред. д.ю.н., профессора А.М.Эрделевского

5 Ст.867 ГК РФ

6 Ст.867 ГК РФ

7 п1 ст.867 ГК РФ

8 Положение ЦБР «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 № 2-П

9 п.5.6 Положения ЦБР от 03.10.2002 №2-П

10 Юридический энциклопедический словарь / отв.редактор М.Н.Марченко. – М.: Проспект, 2006.

11 Ст. 870 ГК РФ

12Комментарий к части 2 ГК РФ под ред. д.ю.н., профессора А.М.Эрделевского

13 ст.868 ГК РФ

14 п.4.2 Положения ЦБ РФ №2-П

15 ст.868 ГК РФ

16 п.4.2 Положения ЦБ РФ № 2-П (О безналичный расчетах в РФ)

17 Комментарий к части 2 ГК РФ под ред. д.ю.н., профессора А.М.Эрделевского

18 п.2 ст.869 ГК РФ

19п.1 ст.867 ГК РФ

20 п.4.4 Положения ЦБ РФ № 2-П

21 п.1 ст.870 ГК РФ

22 п.2 ст.870 ГК РФ

23 п.6.4 Положения ЦБ РФ № 2-П

24 Комментарий к части 2 ГК РФ, под. ред. д.ю.н. профессора А.М.Эрделевского

25 ст.872 ГК РФ

26 Постановление Президиума ВАС РФ от 25.11.1997 г. №2959/97

27 Постановление Президиума ВАС РФ от 11.06.1996 г. №8564/95

28 Постановление Президиума ВАС РФ от 25.11.1997 г. №4285/97

29 п.3 ст.872 ГК РФ

30 Постановление Президиума ВАС РФ от 25.11.1997 г. №4285/97

31 Постановление Президиума ВАС РФ от 08.10.1996 г. №7729/95

32 Постановление Президиума ВАС РФ от 24.12.1996 г. №2700/96

33 п.5.1 Постановления ЦБ РФ №2-П

34 Ответственность банков при аккредитивной форме расчета. А.В.Серегин (СПС Консультант-Плюс)

35 п.2 ст.873 ГК РФ

36 п.2 ст.873