Финансирование под уступку денежного требования

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И ВНЕШНИХ  СВЯЗЕЙ

 

КАФЕДРА ПРАВА

 

 

 

 

 

 

Финансирование под уступку  денежного требования

 

 

 

Реферат

 

 

По дисциплине

«Гражданское право»

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент

группы 

.

 

 

                                                                                 Научный руководитель:

                                                                                        доцент                                                             .

 

 

 

 

 

 

 

Москва

2011

Оглавление

 

 

Введение 3

Блок-схема 7

Пояснительная записка 8

Судебная практика 17

Выводы-рекомендации 20

Список использованной литературы 22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Что же такое  договор финансирования под уступку  или факторинг?

Факторинг (англ. factor - посредник) - разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием  оборотных средств.

Что же составляет ее содержание?

Актуальность  данной темы заключается:

Во-первых, в  том, что отношения, возникающие  по договору финансирования под уступку  денежного требования или, иначе, по договору факторинга, возникли как  вид гражданско-правового договора с принятием части второй Гражданского кодекса РФ, то есть этот договор  появился в российском гражданском  законодательстве впервые, хотя и использовался  некоторыми российскими банками  в их финансово-кредитной деятельности до этого.

Во-вторых, учитывая то, что в мировой практике договор  факторинга применяется давно и  довольно активно, поэтому вызывает интерес самый передовой опыт зарубежных стран, который, по мнению современных  правоведов, был использован при  составлении нового российского  Гражданского кодекса и включен  в него.

В третьих, актуальность темы подтверждается еще и тем, что  с каждым годом роль договора факторинга, как на международном, так и на внутреннем рынке России возрастает.

В четвертых, данная тема вызывает интерес еще  и в силу своей малоизученности. Судебно-арбитражная практика по данному  гражданскому договору еще только складывается, научная же литература и статьи большей  частью строятся на иностранном опыте. И это объяснимо. В современной  России успешно функционируют очень  небольшое количеств факторинговых  компаний.

Итак, перейдем к рассмотрению правового положения  финансирования под уступку денежного  требования (факторинга).

Понятие и  правовая природа финансирования под  уступку денежного требования.

Начало операциям  факторинга положил созданный в  Англии еще в XVII веке Дом факторов. В то время крупные европейские  торговые дома имели свои представительства  в колониях - фактории, которые возглавляли  факторы (торговые посредники по сбыту  товаров на незнакомых иностранным  производителям рынках). Перед фактором, знавшим товарный рынок, платежеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны, ставились задачи поиска надежных покупателей, хранения и сбыта  товара, а также последующего инкассирования торговой выручки.

Договор факторинга охватывает довольно широкий круг разнообразных  отношений. При этом юридическую  сущность обязательств по данному договору составляет известная обязательственному праву уступка денежного требования (цессия). Однако отношения факторинга, сочетающие элементы договоров займа  и кредита, а иногда и договора возмездного оказания финансовых услуг, имеют гораздо более сложный  и многогранный характер.

В этой связи  на отношения по договору факторинга распространяются как частные правила, установленные гл. 43 части второй ГК РФ, так и общие положения  об уступке требования, определенные статьями 388-390 части первой ГК РФ, в  части, не противоречащей специальным  предписаниям о данном договоре и  существу возникающих на его основе обязательств. Так, например, нормы, касающиеся формы уступки требования, предопределяют форму договора факторинга.

Легальное определение  факторинга, то есть договора финансирования под уступку денежного требования, дается в статье 824 Гражданского кодекса  Российской Федерации. В соответствии с этой статьей, факторинг – это  договор по которому «одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется  передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ  или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется  уступить финансовому агенту это  денежное требование».

Итак, в данном договоре, речь идет о предпринимательских  отношениях, участник которых, приобретая денежное требование к другому лицу (например, в силу отгрузки ему товара или оказания возмездной услуги), не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование банку или иной коммерческой организации (фактору) в  обмен на получение займа или  кредита. Разумеется, договор носит  возмездный характер, поэтому фактор оплачивает такое требование кредитору  не в полной сумме или предоставляет  ему кредит, рассматривая данное требование как способ полного или частичного обеспечения его своевременного возврата. При этом учитывается и  необходимое вознаграждение фактору.

При постоянной потребности клиента, например предприятия-изготовителя, в кредите обслуживающий его  банк может по договору принимать  на себя обязанности не только по выдаче клиенту кредитов под уступку  соответствующих денежных требований, но и одновременно по предоставлению ему связанных с этим различных  финансовых услуг, прежде всего по ведению  бухгалтерского учета и выставлению  счетов по поступающим денежным требованиям. Ведь во многих случаях такой фактор, по сути, покупает дебиторскую задолженность  клиента или его платежные  требования к контрагентам и потому заинтересован в контроле над  операциями своего клиента, в том  числе путем осуществления бухгалтерского учета его торговых операций. Таким  образом, наряду с уступкой требования и кредитованием появляются и  обязательства по финансовому обслуживанию фактором (финансовым агентом) своего клиента, что позволяет рассматривать  этот договор как комплексный (смешанный).

Для того чтобы  разобраться в правовой природе  факторинга, детально рассмотрим экономическую  сущность этого вида гражданско-правового  договора.

Как экономическая  категория факторинг – это  комплекс финансовых услуг, оказываемых  компаниям - оптовым поставщикам  товаров и услуг, имеющий бессрочный характер и стратегический интерес, как для последних, так и для  финансирующей стороны[3][3].

Не смотря на то, что в соответствии с законодательством  РФ сегодня факторинговые услуги могут оказывать банки и иные кредитные организации, а также  другие коммерческие организации, имеющие  разрешение (лицензию) на осуществление  деятельности такого вида (ст.825 ГК РФ), пока на практике на рынке факторинговых  услуг в Российской Федерации  в роли финансового агента, выступают  в основном Банки. На практике суть факторинга заключается в предоставлении банком трех видов сервиса торговым, производственным и сервисным компаниям (далее поставщикам):

финансирование  оборотных средств;

покрытие  ряда рисков (имеющих место в торговых операциях компаний);

административное  управление дебиторской задолженностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Блок-схема

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пояснительная записка

 

Финансирование под уступку  денежного требования – новый  Институт Российско-гражданского права. Своими корнями, с одной стороны, он уходит в общегражданскую цессию, существующую около двух тысяч лет  и предусмотренную ныне статьями 382-390 ГК, а с другой –в особый институт факторинга, известный более 100 лет  практически всем государствам с  рыночной экономикой. Хозяйственный  смысл договора о факторинге состоит  в получении клиентом от финансового  института ( «фактора», финансового  агента, банка) денежных средств в  обмен на передачу последнему прав требования  клиента покупателю (заказчику), вытекающих из заключённого договора на поставку продукции, выполнения работ или оказания услуг. Иными  словами, факторинг – это способ кредитования одного лица другим с  условием платежа в форме правопреемства (покупки или передачи прав требованию к третьему лицу). В современных  коминтариях нового гражданского законодательства справедливо подчёркивается тесная связь между правилами части  первой ГК о цессии, имеющими общее  значение, и специальными правилами  о факторинге.

Нормы статьи 382-390 ГК о передаче прав требования должны применятся в тех  случаях, когда отсутствует конкретное правило о договоре финансирования под уступку денежного требования.

Название, присвоенное в главе 43 ГК этому договору, в наибольшей степени отражает содержание возникшего при факторинге обязательства.

По договору финансирования под  уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передаёт или  обязуется передать другой стороне (клиенту) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполняя им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому  агенту это денежное требование (ст. 824 ГК).

Исходя из приведенного определения, можно сделать вывод, что договор  финансирования под уступку денежного  требования в нашем законодательстве является взаимным и возмездным. При  этом он может быть сконструирован и как реальный ( агент передаёт деньги или клиент уступает требованию), и как кон сенсуальный (агент  обязуется передать ден.средство или  клиент обязуется уступить требование) по усмотрению его сторон. Цель обычного факторинга – получение клиентом ден.средств в счёт уступаемого  им права требования.

Однако возможен и особый случай уступки клиентам денежного требования к третьему лицу, когда цессия происходит в целях обеспечения исполнения обязательства самого клиента перед  его финансовым агентом (абз.2п.1ст.824ГК). В зависимости от цели договора различаются  права и обязанности его сторон.

Элементы договора. Договор финансирования под уступку денежного требования возник из торгового посредничества и финансовых услуг, а потому структура договорных связей в этом случае построена по схеме договора комиссии. При заключении анализируемого договора возникает две группы правовых отношений: основные ( внутренние ) и производные ( внешние ). Внутренние обязательства возникают между сторонами договора: финансовым агентом ("фактором") и клиентом. Финансовый агент-это специальный субъект договора, коммерческая организация, профессионально оказывающая факторинговые услуги. В качестве финансового агента могут выступать две категории профессиональных «факторов»:

• банки и иные кредитные организации (их полномочия непосредственно вытекают из ст. 5 Закона о банках и основаны на банковской лицензии)
• другие коммерческие организации, получившие специальную лицензию на осуществление деятельности такого рода ( ст.825 ГК ).

Клиентом по договору может быть, в принципе, любое лицо, но в подавляющем  числе случаев в такой роли выступают коммерческие организации. Внешнее правоотношение складывается между финансовым агентом и третьем  лицом, которое является должником  клиента по заключённому между ними договору (покупателем товаров, заказчиком работ или услуг). Эти отношения  не входят в предмет договора о  факторинге, но непосредственно связаны  с ним.

Предметом договора является денежное требование, уступаемое в целях получения  финансирования (ст.826ГК). Требования, передаваемые в качестве предмета договора, должно быть именно денежным. В случае уступки  иного имущественного требования (скажем, передать вещь или сделать какую-либо работу) следует руководствоваться  общими нормами от цессии. В законе выделяются две разновидности предмета договора о факторинге:

• денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующие требования)
• денежное требование, которое возникает в будущем (будущее требование). Будущее требование может быть основано на уже заключённом договоре, срок исполнения платёжного обязательства по которому ещё не наступил (поставка товаров в кредит). Кроме того, будущее требование может базироваться на договоре, который только предстоит заключить клиенту и третьему лицу (например, за продажу товаров). Существующее требование обычно является более ценным и его экономическая ликвидность выше.