Звіт про проходження виробничої практики в ПАТ «Укрсоцбанк»

Оцінка, контроль та управління процентним ризиком здійснюється в межах внутрішнього нормативного поля Банку на постійній основі з боку КУАП шляхом розгляду відповідної управлінської звітності та прийняття управлінських рішень, спрямованих на оптимізацію структури активів і пасивів та мінімізацію банківських ризиків. На засідання КУАП виноситься аналітичний звіт щодо експозиції Банку до процентного ризику. У разі порушення лімітів визначається перелік заходів щодо зменшення процентних розривів, а отже і зменшення процентного ризику.

Управлінська звітність формується та контролюється за стандартами(відповідно до цих стандартів процентний ризик є частиною ринкового ризику). Показником процентного ризику банку є БРУ, який показую обсяг прибутків/збитків Банку у разі зміни ринкових процентних ставок на 1 базисний пункт (= 0.01 %).

Основою для розрахунку БРУ є звіт з процентного ризику, який формується щомісячно. Звіт містить обсяги активів та пасивів, сумарно по всім валютам та у розрізі валют (гривня, американський долар, євро, швейцарський франк, британський фунт, японська ієна, інші валюти), які відносяться до певного часового інтервалу згідно з датою перегляду процентної ставки відносно звітної дати. По кожному часовому інтервалу розраховується значення розриву (різниця між обсягами активів та пасивів) та дані по БРУ агрегуються до таких строкових періодів: 0-3М, 3М-1У, 1У-3У, 3У-10У, >10У. На дані часові періоди встановлено ліміти показника процентного ризику, які контролюються на щоденній основі. Показник процентного ризику розраховується на щоденній основі в спеціальному програмному середовищі КоШвк (Банку Австрії). Після автоматичного розрахунку, дані показника БРУ по вищезгаданим часовим інтервалам та валютам надсилаються до АКБ «Укрсоцбанк».

Найбільший обсяг процентного ризику сконцентрований у позиції в доларі США. Це пояснюється тим, що значну частину активів Банку складають довгострокові іпотечні позики з фіксованою процентною ставкою. В свою чергу залучене фондування має коротші строки перегляду процентної ставки. На 01.01.2010 по часовим інтервалам 3У- 10У та >10У показник БРУ по позиції у доларах США складає відповідно -302,5 та - 369,2 тис. євро.

Стрес-тестування процентної позиції АКБ «Укрсоцбанк» проводиться на щомісячній основі програмними засобами Банку Австрії та його результати надсилаються до АКБ «Укрсоцбанк». Стрес-тестування застосовується для позицій в таких валютах, як українська гривня, американський долар, євро, швейцарський франк. Для стрес-тестування застосовуються сценарії паралельного зсуву кривої дохідності вгору/вниз. Для кожної валюти визначено розміри зсувів кривої дохідності вгору/вниз у базисних пунктах. Звіт про результати стрес-тестування процентної позиції Банку надається на кожне засідання КУАП.

2010 рік для Банку став роком, в якому були підведені підсумки 20 річної діяльності банку. За 20 роківплідної праці Банк став одним із найуспішніших на ринку фінансових послуг. І це, безперечно, є заслугоюділових якостей, високого рівня професіоналізму команди та вміння правильно будувати взаємовідносиниз кожним партнером.

Упевнена фінансова діяльність Банку, навіть у важкі для країни часи, в котрий раз підтвердили йогонадійність, стабільність та небайдужість до потреб клієнтів.

Протягом 2010 року Банк продовжував працювати як системна фінансова установа, що є одним з лідерівгалузі, поширював партнерські зв’язки, вводив нові фінансові програми, просував сучасні банківськіпродукти.

Якісне, сучасне та своєчасне задоволення потреб клієнтів дало банку можливість постійно розширюватикількість держателів платіжних карток. Так, протягом 2010 року Банком емітовано 574 672 шт. карток VisaInternationalта 107 230 шт. MasterCard. Станом на 31 грудня 2010 року кількість держателів діючих БПКскладає 1 034 732 осіб, з них: 14 764 юридичних осіб; 1 019 968 фізичних осіб.

Обсяг кредитного портфелю фізичних осіб за станом на 31.12.2010 року становив 19 558 млн.грн., сума коштів на рахунках фізичних осіб збільшилася на 2 227,4 млн.грн. упорівнянні з 31 грудня 2009 року та становила 9 896,4 млн. грн., що складає 65% від загальної сумизалишків коштів на рахунках клієнтів.

Сума обов'язкового резерву станом на 31 грудня 2010 року становила 661 235 тис .грн. З них на окремому рахунку в Національному Банку України зберігалось 561 235 тис. грн., та в покриття норми обов'язкового резерву було враховано цільові ОВДП випущені з метою залучення коштів для фінансування заходів, пов'язаних з підготовкою і проведенням чемпіонату Європи 2012 з футболу в Україні в сумі 100 000 тис. грн. Банк не включає кошти обов'язкових резервів в НБУ для цілей Звіту про рух грошових коштів Банк через те що існують певні обмеження щодо їх використання згідно з Постановою правління НБУ від 29 вересня 2009 року №567.

Протягом 2010 року Банк щомісячно дотримувався норми та умов зберігання обов'язкового резерву.

Станом на 31 грудня 2010 року та 31 грудня 2009 року нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам становили 543 тис. грн. та 854 тис. грн., відповідно.

У звітному 2010 році Банк отримав фінансову гарантію від УніКредит Банк Австрія АГ для покриття кредитних ризиків за кредитами та заборгованістю клієнтів в доларах США на суму ивй 1 2010 832 тисяч. Гарантія була випущена відповідно до Постанови Правління НБУ від 03.11.2009 року №650«Про стимулювання кредитування економіки України». Договором про фінансову гарантію передбачено, що УніКредит Банк Австрія АГ безвідклично зобов'язався на першу вимогу сплатити Банку суму заборгованості, що не сплачена клієнтами станом на 1 грудня 2011 року. 7 липня 2010 року ця гарантія була офіційно визнана Національним банком України, що сприяло дотриманню Банком вимог НБУ стосовно формування резервів під кредитні ризики.

До залишку резервів на 31 грудня 2010 та 31 грудня 2009 років включено резерви під заборгованість за нарахованими процентами в сумі 1 770 992 тис. грн. та 927 155 тис. грн. відповідно.

Нижче наведено аналіз зміни резервів під кредити та заборгованість клієнтів за рік, що закінчився 31 грудня 2009 року:

У грудні 2010 року Банк, в ході процедури погашення кредитної заборгованості, здійснив придбання торгового центру та земельної ділянки на загальну суму 143 490 тис. грн. Зважаючи на короткий період часу між датою придбання та датою балансу, керівництво вважає, що балансова вартість об'єктів суттєво не відрізняється від справедливої. Зазначене майно передано в операційну оренду строком на два роки з вбудованим опціоном кол, за яким об'єкт оренди є базовим активом. Згідно з опціоном, Банк має безумовне зобов'язання з продажу, а орендар переважне право з викупу торгового центру та земельної ділянки за фіксованою вартістю. Керівництво вважає, що, оскільки зазначена фіксована вартість значно перевищує балансову, ймовірність викупу є незначною, і тому станом на 31 грудня 2010 року вартість вбудованого опціону дорівнює нулю.

Чистий прибуток Банку на 31 грудня 2010 р. становив28 944тис. грн. (2008 р.: 126 761 тис. грн.. )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВОК

Банк є прибутковою організацію, тому основною метою його діяльності є отримання прибутку. Банк отримує прибуток від надання різноманітних послуг.Послуги надаються у трьох бізнес-орієнтованих напрямках: корпоративний бізнес, роздрібний бізнес та фінансово-інституційний бізнес.

Укрсоцбанк завжди надає якісне обслуговування традиційному сегменту клієнтів торгівлі, будівництва та промислових виробників, а також користується перевагами міжнародної Групи, які дають змогу запропонувати сервіси підрозділам міжнародних компаній в Україні. Сьогодні клієнти банку більш зацікавлені в отриманні справді надійного щоденного сервісу, який був забезпечений Укрсоцбанком навіть у «пікові» періоди фінансової кризи в країні. Щораз більше компаній, шукаючи шляхів мінімізації власних витрат, застосовують більш інноваційні продукти з управління ліквідністю, інструменти контролю розрахунків дочірніх підрозділів, інформаційні сервіси із консолідації звітності, тощо. Позитивна оцінка клієнтів та партнерів є гарним показником ефективності роботи банку з класичними та інноваційними продуктами, а також свідчить про значний потенціал для їхнього розвитку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЛІТЕРАТУРА:

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» N 2121-III від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями.
2. Річний звіт АКБ «Укрсоцбанк» за 2009 та 2010 рр.
3. Постанова НБУ № 518 від 03.12.2003 р. «Про затвердження Інструкції про порядок складання річного фінансового звіту в банках України».
4. Постанова Правління Національного банку України 
   від 18 червня 2003 року N 255 «Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України».
5. Положення про облікову політику АКБ «Укрсоцбанк» на 2009 рік.
6. Банкiвськi операцiї : Навч. посiбник / В.I. Капран ; М.С. Кривченко  О.К. Коваленко; С. I. Омельченко . - К. : Центр навчальної лiтератури, 2006.
7. Постанова Правління НБУ № 516 від 03.12.2003 р. «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками України вкладних(депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами».