- Контрольная функция государственного кредита является составляющей
контрольной функции финансов, однако
ей присущи свои особенности:
- она тесно связана с деятельностью государства
и состоянием централизованного фонда
денежных средств;
- охватывает движение стоимости в двустороннем
порядке, поскольку предполагает возвратность
и возмездность получения средств;
- осуществляется не только финансовыми
структурами, но и кредитными институтами.
В основном контролируется целевое использование
средств, сроки их возврата и своевременность
уплаты процентов.4
Первым и основным
источником образования ссудных капиталов
является часть средств, высвобождаемая,
в процессе воспроизводства, которая накапливает
в себе денежные капиталы.
Высвобождению денежных капиталов
из процесса производства способствует
ряд субъективных факторов:
Во-первых, это амортизационный фонд предприятия.
Амортизация основных фондов переносит
часть их стоимости на себестоимость продукции,
результатом которой является высвобождение
денежного капитала, который может быть
использован для обновления, расширения
и восстановления производственных фондов.
Во-вторых, возникает разница выраженная в денежном
капитале между стоимостью товара высвобождаемого
в процессе реализации продукции и со
временем произведения новых материальных
затрат на покупку сырья и материалов.
В-третьих, та же разница, появляющаяся в результате
интервала между временем получения вырученных
от реализации доходов и временем выдачи
заработной платы.
В-четвёртых, прибавочная стоимость, возникающая
в результате производственной деятельности,
накопление которой может также не только
откладываться в виде денежного капитала,
но и при достижении определённых размеров
может быть использована для расширения
производства, роста дохода, направляться
на воспроизводство рабочей силы, производственных
отношений.
Часть накопленного денежного капитала
оседает в богатства, не использование
которого не приносит прибыли.
Вторым источником образования ссудных капиталов являются
капиталы рантье (денежных капиталистов).
Капиталистов, которые видят пополнение
своих богатств не в том, чтобы извлекать
прибыль от вложения в производство, а
в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы
другим капиталистам или государству
и заработать с этого ссудный процент
при условии возвратности первоначального
ссудного капитала.
Третьим источником формирования ссудного
капитала является объединение остальных
кредиторов вкладывающих свой доход и
сбережения в кредитные учреждения. К
ним можно отнести страховые компании,
пенсионный фонд, временно свободные денежные
средства государственного бюджета, сбережения
и доходы различных классов и других институтов.
Таким образом, можно сделать вывод, что
временно свободные денежные средства,
возникающие на основе кругооборота промышленного
и торгового капитала, денежные накопления
личного сектора и государства образуют
источники ссудного капитала.
Выводы по 1 главе: Кредит или
кредитные отношения - это общественные
отношения, возникающие между субъектами
экономических отношений по поводу движения
стоимости.
Сущность кредита выступает
в его трех функциях:
1) распределения на возвратной
основе денежных средств (распределительная
функция);
2) создания кредитных средств
обращения и замещения наличных
денег (эмиссионная функция);
3) осуществления контроля над
эффективностью деятельности экономических
субъектов (контрольная функция).
Объективная
необходимость кредита обусловлена особенностями
кругооборота капитала, которыми являются:
постоянное образование денежных резервов
и возникновение временных дополнительных
потребностей в них; различная длительность
оборота средств в отдельных ячейках хозяйства,
тесное переплетение наличного и безналичного
оборота средств; обособление капитала
в рамках экономических субъектов. 5
2. ОСОБЕННОСТИ
СОВРЕМЕННОГО РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ
В РОССИИ
2.1 Анализ современного
рынка кредитования в России
Некоторое замедление роста
российской экономики в 2012 году обусловило
снижение темпов роста банковских активов,
в первую очередь – кредитования нефинансовых
организаций. В условиях ограниченного
доступа к внешним заимствованиям российские
банки в 2012 году наращивали ресурсную
базу главным образом за счет внутренних
источников фондирования, таких как сбережения
населения и средства организаций. В течение
года поддерживался высокий спрос банков
на инструменты рефинансирования БР и
на депозиты Федерального казначейства.
При этом объемы и интенсивность операций
позволяли банкам эффективно управлять
текущей ликвидностью. Активно развивалось
кредитование физических лиц, что при
некотором улучшении качества кредитного
портфеля способствовало получению рекордной
за всю новейшую историю прибыли банковского
сектора. Это создало предпосылки для
повышения капитализации кредитных организаций.
В 2012 году развитие банковских операций
происходило в условиях замедления роста
российской экономики, что предопределило
некоторое снижение динамики банковского
сектора: за год активы кредитных организаций
выросли на 18,9% - до 49509,6 млрд. рублей (за
2011 год – 23,1%), а их отношение к ВВП повысилось
с 74,6% на 1.01.2012 до 79,1% на 1.01.2013.
Структуру активов российских банков
определяла динамика кредитных операций,
в первую очередь – потребительское кредитование.6 Совокупный объем кредитов
нефинансовым организациям и физическим
лицам за 2012 год возрос на 19,1% до 27708,5 млрд.
рублей, при незначительном увеличении
их удельного веса в активах банковского
сектора (с 55,9 до 56,0%). По отношению к ВВП
совокупный объем кредитов этим категориям
заемщиков за 2012 год возрос с 41,7 до 44,3%.
Объем кредитов и прочих размещенных
средств, предоставленных нефинансовым
организациям, за 2012 год увеличился на
12,7% (за 2011 год – на 26,0%), до 19971,4 млрд. рублей,
а их доля в активах банковского сектора
сократилась с 42,6 до 40,3%. Основной объем
кредитов (78,1% на 1.01.2013) был предоставлен
в рублях. На снижение темпов роста корпоративного
кредитного портфеля оказали влияние
такие факторы, как замедление экономического
роста в России, переориентация многих
банков на рынок потребительского кредитования,
снижение у многих банков уровня достаточности
капитала и ее небольшой «запас» по сравнению
с минимально допустимым значением. В
2012 году ускорился рост кредитования физических
лиц. Объем кредитов предоставленных физическим
лицам, за 2012 год увеличился на 39,4% (за 2011
год – 35,%), до 7737,1 млрд. рублей. Доля кредитов,
предоставленных физическим лицам, в суммарном
объеме выданных банковским сектором
кредитов за 2012 год повысилась с 19,3 до
22,8%, а в совокупных активах банковского
сектора – с 13,3 до 15,6%. Основная часть (96,8%
на 1.01.2013) кредитов физическим лицам была
предоставлена в рублях.
Объем предоставленных межбанковских
кредитов (МБК)7 за
2012 год возрос на 6,9% (за 2011 год – 35,5%), но
их доля в активах банковского сектора
уменьшилась с 9,5 до 8,5%, в том числе за счет
сокращения (на 4,2%) объемов кредитования
банков-нерезидентов. Объем МБК, предоставленных
кредитным организациям – резидентам,
за 2012 год увеличился на 22,4%, а их доля в
активах – с 4,0 до 4,1%. Объем привлеченных
МБК за 2012 год возрос на 3,9% (за 2011 год –
на 21,4%), а их удельный вес в пассивах банковского
сектора составил 9,6% на 1.01.2013 (11,0% на 1.01.2012).
При этом объемы привлеченных на внутреннем
рынке МБК увеличились на 17,8%, а внешние
заимствования сократились на 8,2%. По итогам
2012 года объем чистых обязательств перед
банками-нерезидентами сократился со
125,4 до 22,7 млрд. рублей (с 0,3 до 0,05% пассивов).
На большинство внутригодовых отчетных
дат 2012 года (с 1.01.2012 по 1.12.2012) банковский
сектор по данным операциям выступал нетто-кредитором
по отношению к банкам-нерезидентам.
2.2 Особенности оформления договоров
кредитования
В кредите находят
выражение производственные отношения
между хозяйствующими субъектами по поводу
передачи стоимости во временное пользование
на условиях возвратности. Слово «kreditum»
переводится с лат. еще и как «верую», «доверяю».
Кредит — это форма экономических отношений,
связанных с возвратным предоставлением
ресурсов и погашением возникающих в связи
с этим обязательств. В широком смысле
слова кредит — это сделка, договор между
юридическими и/или физическими лицами
о займе или ссуде.
В соответствии со
ст. 819 Гражданского Кодекса РФ под кредитным
договором понимается такой договор, по
которому « банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуются предоставить денежные
средства (кредит) заемщику в размере и
на условиях, предусмотренных договором,
а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на
нее».
К данному договору
применяются правила о договоре займа,
если это не противоречит закону.8
Банк как посредник аккумулирует временно
свободные средства, формируя ссудный
капитал, и предоставляет его во временное
распоряжение тем лицам, которые испытывают
потребность в привлечении дополнительных
финансовых ресурсов на определенных
условиях. Кредитные отношения – экономические
отношения, выраженные в перераспределении
денежных средств на условиях возврата.
Кредитный договор предусматривает условие
об использовании заемщиком полученного
им кредита на определенные цели. Поэтому
речь идет о целевом кредите, в котором
используют нормы об отношениях целевого
займа. В таком случае у кредитора есть
право контролировать целевое использование
выданного кредита, в связи с этим заемщик
обязан обеспечить ему необходимые для
этого условия. Если заемщик использовал
кредит не по назначению, то у кредитора
есть право в одностороннем порядке расторгнуть
договор кредитования и в дальнейшем отказать
в получении кредита. Так же у кредитора
есть право на досрочное взыскание выданного
кредита с выплатой кредитору процентов
по договору.
Кредитный договор
отличается от договора займа. Ключевой
критерий – это субъектный состав, кроме
того, в отличие от договора займа, кредитный
договор – консенсуальный, возмездный.
К основным принципам кредитного договора
относится срочность, платность и возвратность.
Сторонами кредитного договора – считается
заемщик (физическое лицо) с одной стороны
и кредитор (кредитная организация) с другой.
Важно отметить, что наряду с понятием
«стороны кредитного договора» в отечественной
юридической литературе используется
также понятие «субъекты банковского
кредитования». Это понятие более широкое,
включающее не только банк и заемщика,
но и других лиц.
Кредитный договор
это двустороннее соглашение с обязательствами
для обеих сторон. У них есть свои обязанности
для кредитора это – предоставить денежные
средства заемщику. При этом обязанность
банка предоставить кредит считается
исполненной, когда кредит предоставлен
в точном соответствии с условиями, указанными
в договоре кредитования. Основная обязанность
заемщика - принять кредит, а так же - вернуть
кредит и уплатить проценты за его пользование.
Форма договора установлена в соответствии
со ст. 820 ГК РФ. Кредитный договор должен
быть заключен в письменной форме со всеми
требованиями. Несоблюдение письменной
формы влечет недействительность кредитного
договора. Такой договор считается ничтожным
и недействительным.
Банки не редко вместе с договорами, которые
заключаются в 2-х, а иногда и в 3-х экземплярах,
заключают так же срочные обязательства,
поручительские договоры и др.
Основным условием
предоставления кредита является – открытие
ссудного счета (в банке кредиторе). При
этом за обслуживание ссудного счета заемщик
уплачивает тариф, это единовременный
платеж, который уплачиваемый не позднее
даты выдачи кредита. Если в кредитный
договор включены условия о залоге недвижимости,
то такой договор должен быть нотариально
заверен и зарегистрирован в установленном
законом порядке.
В соответствии с нормативными
требованиями Центрального Банка Российской
Федерации, проценты по кредитным операциям
кредитных организации начисляются по
двум видам формул. Первая это сложных
процентов, а вторая простых, при этом
используется фиксированная или плавающая
процентная ставка.
Выбранный способ начисления процентов
указывается в кредитном договоре, и проценты
на кредит начинают начисляться с момента
поступления денежных средств на счет
заемщика.
Основные требования
к содержанию и форме кредитного договора.
Каждый кредитный договор должен по содержанию
и форме базироваться на основных четырех
принципах:
- прочная и правильно оформленная правовая
основа;
- добровольное вступление в сделку;
- все стороны должны быть заинтересованы
в его составлении;
- согласованность условий сделки.
Правовая основа кредитной сделки должна
состоять из юридических законов и нормативных
актов, которые относятся к банковской
деятельности. Но к большому сожалению
правовая основа не содержит многие необходимые
законы и нормы. В качестве примера можно
привести, что в российской федерации
отсутствуют законодательные акты для
ипотеки и правовых формах предприятий.
Для второго принципа кредитного договора
подразумевается, что у клиента должна
быть свобода выбора своего кредитора
и не кто не в праве за него выбирать тот
или иной банк. Так же как и для банка должна
быть независимость по выбору клиента.
Стороны должны быть взаимозаинтересованны
в заключение сделки. Кредитору нужны
деньги на определенный срок и определенная
сумма, которую банк готов предоставить
и заработать на бездействующих средствах.
При составлении содержания кредитного
договора необходимо иметь в виду все
существенные и дополнительные условия.
Весь процесс кредитования
между банком и заемщиком можно разделить
на несколько этапов. Первый этап это подготовительный,
на котором банк принимает решение на
выдачу кредита, второй этап это оформление
кредитного договора и другой документации,
например договора о залоге, и на последнем
этапе делается анализ эффективности
сделки.
Для принятия решения по выдачи кредита
банку необходимо изучить кредитоспособность
заемщика, оценить все риски по выдачи
кредита данному лицу.
Для принятия решения банку необходимо
изучить набор документов, которые обязан
предоставить заемщик в соответствии
с требованиями банка. Все предоставленные
документы анализируются, сотрудники
банка обязаны перепроверять предоставленные
им документы. После выносится решение
о целесообразности выдачи кредита, решение
может быть как положительное, так и отрицательное.
Бывают случаи, что банк изменяет сумму
кредита либо увеличивает или уменьшает
срок кредитования.
Важной чертой современной системы кредитования
является ее договорная основа. Главным
документом, регулирующим взаимоотношения
заемщика и банка, выступает кредитный
договор. Банки самостоятельно разрабатывают
его типовые формы, а уже непосредственно
при заключении кредитных сделок с учетом
их специфики, особенностей заемщика совместно
с ним придают договору индивидуальный характер.
Заключенный кредитный
договор можно расценивать как главный
итог проделанной работы между кредитной
организацией и заемщиком.
В общем случае кредитный договор вступает
в силу с даты его подписания обеими сторонами.
Но бывают случаи, когда в правиле возможны
и исключения, о которых во избежание недоразумений
в будущем заемщику полезно узнать заранее.
Заключенные в период действия кредитного
договора соглашения об изменении условий
в дальнейшем рассматриваются сторонами
в качестве его неотъемлемых частей. При
этом, как и в случае с кредитным договором,
в соглашении может определяться особый
порядок вступления в силу тех или иных
изменений.
Договор считается
заключенным, когда в подлежащей форме
достигнуто соглашение, в данном случае
в письменной форме. Для того что бы кредитный
договор считался действительным в нем
должны быть отображены следующие пункты:
- сумма кредита;
- срок пользования кредитом;
- процентная ставка по кредиту и порядок
уплаты процентов за пользование;
- размер штрафных санкций и причины их
применения.
Без всех указанных выше условий, кредитный
договор не считается заключенным.
Порядок расторжения
или внесений изменений в договор должно
быть по соглашению сторон, если иное не
предусмотрено в Гражданском Кодексе
Российской Федерации. Таким образом,
стороны кредитного договора могут предусмотреть
в договоре возможность одностороннего
изменения его условий.
При окончании срока погашения кредита,
кредит должен быть погашен заемщиком.
Обязательство прекращается полностью
или частично по основаниям, предусмотренным
ГК РФ, другими законами, иными правовыми
актами или договором.
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ
3.1 Роль и значение
кредита современной экономики
Изобретение кредита, вслед
за деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря кредиту сократилась
время на удовлетворение хозяйственных
и личных потребностей. Предприятие - заемщик
за счет дополнительного привлечения
ресурсов получило возможность их преумножить,
расширить хозяйство, ускорить достижение
производственных целей. Граждане,
воспользовавшись кредитом, получают
возможность направить полученные дополнительные
ресурсы для расширения своего дела либо
приблизить достижение своих потребительских
целей, ускорить процесс получения в свое
распоряжение таких вещей, предметов,
ценностей, которыми, не будь кредита,
они могли владеть лишь в будущем.
Кредит во многом является условием
и предпосылкой развития современной
экономике, неотъемлемым элементом экономического
роста. Его используют как крупные предприятия
и объединения, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые предприятия.
Им пользуются как государства и правительства,
так и отдельные граждане. Кредит обслуживает
движение капитала и постоянное движение
различных общественных фондов. Благодаря
кредиту в народном хозяйстве производительно
используются средства, высвобождаемые
в процессе деятельности предприятий,
в процессе выполнения государственного
бюджета, а также сбережения населения
и ресурсы банков.
Капитал физически, в виде средств
производства, не может переливаться из
одних отраслей в другие. Этот процесс
осуществляется обычно в форме движения
денежного капитала. Поэтому кредит в
рыночной экономике необходим, прежде
всего, как эластичный механизм перелива
капитала из одних отраслей в другие и
уравнивания нормы прибыли.
Кредит обеспечивает трансформацию денежного
капитала и выражает отношения между кредиторами
и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы предприятий,
личного сектора и государства аккумулируются,
превращаются в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование.
Кредит стимулирует развитие производственных
сил, ускоряет формирование источников
капитала для расширения воспроизводства
на основе достижений научно-технического
прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок
ссудных капиталов, предоставляя правительственные
гарантии и льготы, государство ориентирует
банки на преимущественное кредитование
тех предприятий и отраслей, деятельность
которых соответствует задачам осуществления
общенациональных программ социально
экономического развития. Государство
может использовать кредит для стимулирования
капитальных вложений, жилищного строительства,
экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
3.2 Проблемы и перспективы
развития кредита в России
Рынок банковских кредитных
услуг, развивался в нашей стране очень
быстрыми темпами. Процедура выдачи или
получения кредита оказалась взаимовыгодной,
как для банков, так и для их клиентов.
Заемщики банков получили возможность
немедленного приобретения товаров
и услуг, а банки – дополнительные денежные
суммы, которые клиент переплачивает за
пользование кредитором. В настоящее время
(2011-2012 год) экспертами отмечено замедление,
произошедшее в росте рынка кредитования.
Сложившуюся ситуацию на отечественном
рынке банковских услуг, аналитики объясняют
несколькими причинами. Во- первых, развитие
рынка замедлилось, оттого, что в сферу
кредитования уже вовлечено почти все
платежеспособное население страны, по
крайней мере та его часть, которая имеет
«белую» зарплату. Одни из них выступают
в качестве заемщиков, другие выполняют
функции созаемщиков и поручителей по
кредиту. Второй причиной, существенно
повлиявшей на положение в кредитной сфере,
эксперты называют недобросовестное поведение
отдельных кредиторов, которые при подписании
договора с заемщиком умолчали о существовании
скрытых платежей. В результате чего их
клиентам пришлось выплачивать большие
суммы кредита, чем те на которые они рассчитывали.
Подобная политика отдельных банков посеяла
недоверие к ним в некоторой части населения.
Свое негативное влияние на
весь рынок банковских услуг, в том числе
и на кредитование, оказал и разразившийся
экономический кризис. Естественным результатом,
которого оказалось резкое уменьшение
количества людей, желающих оформить кредит.
Однако, любой, даже незначительный подъем
экономики позволяет строить планы на
будущее, и в связи с этим у людей появляется
значительный интерес к банковским кредитным
продуктам.
Несмотря на произошедшие изменения
на рынке банковских услуг, перспективы кредитования
в России достаточно велики, но их реализация
в некоторой степени тормозится самими
банками. Выдав в свое время большое количество
необоснованных кредитов, которые не погашаются
заемщиками, банки значительно ужесточили
требования к своим клиентам, и повысили
процентные ставки по кредитам. Для того,
что бы восстановит утраченное взаимное
доверие между банками и их клиентами,
потребуется некоторое время, спустя которое
кредиторы сделают получение кредита
более доступным для широких масс населения,
и тогда существующие перспективы кредитования
станут реальностью.
Долгосрочное кредитование
Российскими банками производится на
сроки 3-5 лет, реже на 7 лет, в то время как
иностранные банки, имея долгосрочные
пассивы, могут позволить себе кредитовать
предприятия в России на срок 5- 10 лет.