Сущность кредита: исторические и современные аспекты

Образовательное учреждение

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Казанская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской федерации»

 

 

 

 

 

                                                                                               Цикловая комиссия 

                                                                           Общепрофессионального цикла

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

по дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит»

 

 

на тему: «Сущность кредита: исторические и современные аспекты»

 

 

Студентки:

                                                  

 

Группа: 221

Специальность: 080108 «Банковское дело»

 

 

Руководитель:   ___________     ____________         Н.Х. Сабитов

                                                                                 

 

 

 

 

 

 

 

Казань 2012

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………......3

1. Понятие кредита как  движение ссудного капитала………………………….....5

1.1.Сущность и необходимость  кредита……………………………………….…..5

1.2.Функции и источники  кредита…………………………………….......……….8

2. Исторические аспекты  кредита…………………………………………............13

2.1. История возникновения  кредита…………………………………………..….13

2.2. Исторические формы  и виды кредита………………………………..............15

2.3. История развития кредита Российской Федерации………………………....20

3. Современные аспекты  использование кредита рыночной  экономики.............29

3.1.Роль и значение кредита современной экономики……………...…………....29

3.2. Проблемы и перспективы  развития кредита в России………..……………..30

Заключение………………………………………………………………………….34

Библиографический список………………………………………………………..36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Я выбрала данную тему  так как  в  настоящее время слово «кредит» стало очень популярной и актуальной в нашей стране. Наступили такие времена, что мы можем сказать, что живем "в кредит". Банки уже ведут борьбу за клиентов в условиях жёсткой конкуренции. Поэтому условия кредитования всё более упрощаются, предлагается широкий выбор разнообразного кредитования. Эта ситуация на денежно-кредитном рынке указывает на значительный прогресс в развитии рыночной экономики страны, скорость денежного обращения увеличивается, а кредитование малого бизнеса уже начинает давать свои плодотворные результаты – с каждым днём открываются новые производства и расширяются уже существующие.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых организациях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита обеспечивает грамотное ориентирование в финансово-кредитной области.

Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств, других компаний и банков.

Кредит – это одна из важнейших на сегодняшний день экономических категорий.

Кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит как экономическая категория служит объектом активного

государственного регулирования. Цели, преследуемые государством, при кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке. Воздействие на кредитную политику, в целом позволяет, в конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

Цель курсовой работы - исследование понятия  кредита как  формы движения ссудного капитала, раскрытие исторических  аспектов  кредита, а также его значения в современной экономике.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- раскрыть понятие кредита

- проследить этапы развития кредита

- исследовать использование  кредита в современной экономике.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТА КАК ФОРМА ДВИЖЕНИЯ ССУДНОГО КАПИТАЛА

 

1.1 Сущность и  необходимость кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).1

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. 

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика.     

В определенном периоде времени возникает ситуация, при которой у одних экономических субъектов возникает избыток денег и в данный момент они  ему не нужны, а у другого субъекта в это же время возникает нехватка денег. Данная ситуация обуславливает возникновение ссудного капитала. 

Ссудный капитал - это  денежные средства, отданные в долг за определенный процент и при условии возвратности.

Особенности ссудного капитала:

1. Ссудный капитал, который должен быть возвращён заёмщику по истечении срока ссуды, всегда остаётся капиталом собственника, заёмщик не вкладывает капитал в производство, как это делает промышленный или торговый капиталист. Ссудный капитал лишь отдаётся во временное пользование с целью получения прибыли в виде ссудного процента. Он отличен от капитала-функции, тем, что является капиталом собственностью.

2. Заёмщики ссудного капитала «продают» его как товар промышленным и торговым капиталистам за ссудный процент. В свою очередь последние приобретают на него средства производства и рабочую силу, в результате эксплуатации которой, получают прибавочную стоимость в форме прибыли, частью которой и погашается ссудный процент и сама ссуда. Таким образом, ссудный капитал в результате кругооборота, способен выступать в форме товара, способного приносить прибыль в результате эксплуатации наёмного труда.

3. Ссудный капитал не меняет, в отличие от торгового и промышленного капитала своей денежной формы. Его движение не изменяет своей структуры. При предоставлении ссуды в денежной форме, она возвращается к заёмщику в той же форме, но в другом объеме, возросшем на сумму ссудного процента (денежного прироста).

4. Наличие у ссудного капитала специфической формы отчуждения в виде одностороннего перемещения стоимости. То есть возврат ссудного капитала происходит после определённого промежутка времени, а не изначально, как это происходит с товаром, обмениваемым на сумму денег при купле-продаже. Вот почему наивысшей степени в ссудном капитале достигают противоречия между капиталом и трудом.

5. Порождение денег деньгами, т.е. способность получения без видимых затрат и промежуточных звеньев прироста (процента) по ссуде не зависимо, как от процесса производства, так и товарного обращения.

6. Получение прибыли в виде ссудного процента, т.е. той части прибавочной стоимости, которую производственные (функционирующие) капиталисты возвращают ссудным капиталистам за использование ссудного капитала.2

Прибыль, получаемая от ссудного капитала, является выражением платы за кредит, которая отражается в фактическом распределении её между заёмщиком и кредитором и делится на две части:

- процент, присваиваемый ссудным  капиталистом-кредитором 

-предпринимательский доход, присваиваемый  функционирующим капиталистом-заёмщиком

То есть ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

В процессе своего движения ссудный капитал приобретает форму кредита и кредит в  данном случае - это формы движения временно свободных денежных средств отдаваемые в долг под проценты. Он обеспечивает трансформацию свободно денежных средств капитал и выражает отношение между заемщиком и кредитором.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности  являются и кредитора и заемщика. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. 

Принципы кредитования:

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.3

Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций. 

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить про кредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и другие. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и другие.

 

1.2 Функции и источники  кредита

Кредиту как финансовой категории присуще выполнение трёх основных функций:

- Распределительная функция.  Благодаря данной  функции, формируются централизованные денежные фонды, которые в дальнейшем используются на принципах срочности, платности и возвратности. При этом благодаря кредиту заёмщик обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. Благодаря распределительной функции налоговое бремя более равномерно распределяется во времени. То есть, в период финансирования расходов за счёт государственных займов, налоги не увеличиваются, зато при погашении кредитов, налоги взимаются не только для их уплаты, но и для погашения процентов по задолженности.

- Регулирующая функция. Вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную политику.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, оно уменьшает их платежеспособный спрос. Финансируя производственные затраты, например инвестиции, происходит сокращение наличной денежной массы в обращении. Операции по купле-продаже ценных бумаг или выдаче кредитов под их залог являются инструментом ликвидности коммерческих банков в стране. Выступая, на финансовом рынке в качестве заёмщика государство увеличивает спрос на заёмные средства и тем самым способствует росту цены кредита и соответственно росту процента за кредит. Тем самым кредит становится дорогим для предпринимателей, а значит, вынуждает бизнесменов сокращать инвестиции в сферу производства, стимулируя накопления в виде приобретения государственных ценных бумаг. Если в стране достаточно свободных капиталов эта политика не окажет негативного воздействия. После достаточного накопления активность государства проявится в повышении процента, а отвлечение значительной доли денежных накоплений для непроизводственного использования замедлит темпы экономического роста. Предъявляя спрос на товары национального   производства за счёт позаимствованных за рубежом средств, государство оказывает положительное воздействие на производство, выступая при этом в качестве кредитора и гаранта;