Сущность финансов

Кроме того, в научной  литературе прослеживается полемика, направленная на обсуждение вопросов, связанных с присутствием в определении  финансов такой характеристики, как  императивность, которая трактуется учёными по-разному: одни видят в ней активную роль государства по организации финансовых отношений, другие — причину, порождающую их функционирование.¹⁷

Проведение преобразований, направленных на формирование в экономике  страны рыночной модели хозяйствования, способствовало распространению в российском академическом сообществе научных терминов и понятий, давно принятых в развитых странах, но прежде почти не использовавшихся у нас ни в научном обороте, ни в практической деятельности.

В то же время необходимо учитывать тот факт, что использование зарубежных экономических теорий и моделей, обоснованных на новых для российской экономики принципах финансовой науки, требует адаптации к условиям российской действительности.

В современной финансовой науке прослеживается тенденция к отчуждению от отечественного теоретического наследия и переключению на не всегда критически воспринятые западные теории и модели.

В продолжающейся научной  дискуссии присутствует точка зрения, в значительной степени заимствованная из западной терминологии, согласно которой понятие «финансы» имеет более широкое толкование, часто отождествляющее финансы с деньгами, так как большинство как юридических, так и физических лиц в своей повседневной деятельности эти понятия как синонимы.

Финансы в широком  толковании представлены в схеме 2.1¹⁸

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Актуальность необходимости  дальнейшей разработки содержательной части финансовых отношений обусловлена  возрастающей ролью финансов в период проведения рыночных преобразований.¹⁹

В многочисленных учебниках  и учебных пособиях прослеживается самое разнообразное толкование содержания централизованных финансов (публичных, федеральных, государственных (муниципальных), общегосударственных, финансов властных структур и т. д.) и децентрализованных финансов (частных, частнохозяйственных, финансов хозяйствующих субъектов, финансов самодеятельных субъектов экономической сферы, финансов юридических и физических лиц и т. д.), которые лежат в основании финансовой системы государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Финансовая  система России в современных  условиях

 

Финансовая система  Российской Федерации с переходом  всей экономики на рыночные принципы претерпела существенные изменения. Прежде всего произошла её децентрализация: каждый субъект экономики имеет возможность самостоятельно аккумулировать финансовые ресурсы в рамках принятых законов, а не получать их исключительно из центра.

Правомерным источником финансовых ресурсов для всех субъектов  стала банковская система, предоставляющая  заёмные средства на принципах платности, срочности. Ранее опора  была в основном на безвозмездное бюджетное финансирование. В России появился акционерный капитал и рынок ценных бумаг (как первичный, так и вторичный), позволяющий изыскивать финансовые решения путём эмиссии ценных бумаг и размещения их среди юридических и физических лиц.

До начала кризиса  в 2008 г. хорошими темпами развивалось  и модернизировалось производство, иностранные и российские инвестиции активно работали на нашу экономику. К концу 2008 г. положение дел в экономике страны обострилось под влиянием глобального мирового финансового кризиса, вышедшего за рамки финансового и ставшего экономическим или финансово-экономическим с социальными последствиями.

Коммерческие банки  России в конце 2008 и в начале 2009 г. испытывали большую потребность в финансовых ресурсах, так как рынок межбанковских кредитов в стране не действовал с сентября 2008 г. Золотовалютные резервы страны за сентябрь и октябрь 2008 г. снизились на 97,6 млрд долл., около 60 % из них были потрачены на валютном рынке в целях поддержания курса рубля.

Российский фондовый рынок по итогам октября 2008 г. продемонстрировал  худшие результаты среди всех рынков мира. Специфическим фактором в развитии кризиса в нашей стране являлось наличие огромного внешнего долга российских компаний, который достигал в совокупности 527 млрд долл. на начало октября 2008 г. Другим негативным фактором стало резкое падение цен на нефть ниже 70 долл за баррель, т. е. Того уровня, исходя из которого на 2009 г. бюджет был рассчитан как бездефицитный.

По данным Росстата, промышленное производство в январе 2009 г. упало  на 16 % по сравнению с 2008 г. Это самый  глубокий обвал с 1994 г.

2009 г. был одним из  самых сложных за предыдущее  десятилетие и стал одним из  наиболее провальных за последние 100 лет. Доходы бюджетов оказались в 3-4 раза меньше запланированных. Федеральный бюджет недополучил 4,2 трлн руб. Наибольшее падение зарегистрировано по налогу на прибыль организаций ( в 3,1 раза). Правительство использовало 2751,5 млрд руб. на покрытие выпадающих доходов из Резервного фонда.

Для предотвращения подобных финансовых кризисов в будущем финансовые власти предпринимают различные  меры по развитию российского финансового  рынка. Ввиду сложившейся ситуации возникает вопрос о возможности создания государственно-общественного органа, функционирующего на основе самоокупаемости либо совместного финансирования деятельности государством и частными организациями. Это поможет сократить бюрократические процедуры, увеличить эффективность его деятельности и повысить общественный контроль.

Учитывая активное развитие финансового рынка в России и  необходимость повышения его  стабильности, целесообразно начать работу по формированию единого регулирующего  органа. Возможно создание межведомственной комиссии, состоящей из представителей Минфина России, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ), Банка России, задачей которой должна стать выработка мер по системному мониторингу российского финансового рынка и поддержанию его стабильности. Это может стать первым этапом создания в России института мегарегулятора.

Для повышения устойчивости российского финансового рынка  и сглаживания последствий финансового  кризиса целесообразно регулярно  проводить мониторинг и корректировку  существующих проблем и недостатков, совершенствовать структуру регулирования и развивать систему скоординированной работы всех сегментов этого рынка, способствующую повышению устойчивости. В международной практике проблемы финансового рынка, наблюдаемые в России (зависимость от притока иностранных инвестиций, рост внешнего корпоративного долга, сырьевая направленность экономики) неизбежно приводят к падению ВВП, а также падению финансовых активов страны.²⁰

Актуальной задачей  становится повышение роли финансового  рынка в инновационном развитии экономики России по основным направлениям: стимулирование развития реального сектора, поиск инвестиционных ресурсов, внедрение инновационных продуктов, оптимизация институциональной и функциональной структуры финансовых рынков. Первостепенную роль в развитии развитии финансового рынка играют инвестиции в инновационные технологии, обеспечивающие экономический рост. По мнению экспертов, увеличение доли инновационных инвестиций в ВВП на один процент позволяет обеспечить увеличение темпов экономического роста России на 5-6 процентных пунктов.²¹

При переходе на инновационную  модель социально-экономического развития России стоит задача разработки системной  стратегии совершенствования и  повышения конкурентоспособности  национального финансового рынка  не только по количественным, но и качественным показателям его деятельности. Это относится к проблемам повышения его ёмкости, глубины, активизации небанковских финансовых институтов и коллективных инвесторов. Особого внимания требуют модернизация сравнительно отсталой инфраструктуры финансового рынка, совершенствование государственного и рыночного регулирования, диверсификация инструментов и операций. При этом возможно использование мирового опыта формирования рыночного механизма эффективного перераспределения финансовых потоков в интересах инновационного социально—экономического развития страны и создания в России одного из мировых финансовых центров. Для осуществления этой задачи потребуется осуществить комплексный подход к разработке стратеги развития финансового рынка России, включая все его основные сегменты: фондовый, кредитный, валютный, страховой, а также рынка золота и других драгоценных металлов.

Для совершенствования  российского финансового рынка  полезным представляется внедрение  успешно используемых в мировой практике финансовых продуктов, инновационных схем обработки и хранения информации, клиринговых и платёжных систем, систем управления рисками, интернет-банкинга, мобильного банка.

Для развития финансового  рынка и повышения его роли в инновационной экономике, что в условиях глобализации экономики представляется особенно актуальным, потребуется решить и фундаментальные правовые вопросы. Специалисты отмечают отставание нормативно-правовое регулирование финансового рынка от практики развитых стран. Низкая инвестиционная активность связана с пробелами в нормативно-правовой базе.

Для повышения роли банков как главного участника финансового  рынка в инновационном развитии финансовой системы важно развивать  партнёрские долгосрочные инвестиционные отношения с клиентами с учётом мирового опыта. Банку следует выступать в качестве партнёра по генерации инвестиционных идей и квалифицированного консультанта. Для снижения рисков работы с ненадёжными клиентами целесообразно проработать базу для создания единого бюро кредитных историй. Для завоевания международных позиций российским банкам следует расширять сеть зарубежных подразделений. Так они получат возможность размещать часть активов за рубежом, что будет способствовать снижению трансакционных издержек и усилению защиты бизнеса, диверсификации банковских услуг и созданию продуктов долгосрочного характера.

В качестве обобщения  выделим основные направления формирования российского финансового рынка²², являющиеся наиболее актуальными в посткризисный период:

• возрождение российской экономики по различным показателям: макроэкономические параметры, темп инфляции, стабильность цен, политическая стабильность;
• повышение конкурентоспособности национальных участников финансового рынка;
• создание благоприятных условий привлечения иностранного капитала;
• активное внедрение новых технологий;
• координация и повышение эффективности деятельности надзорных органов;
• развитие саморегулирования деятельности надзорных органов;
• развитие финансового рынка.

К приоритетным задачам  развития финансового рынка России относится и стратегия создания в Москве мирового финансового центра.²³

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Исходя из поставленных задач обобщим всё вышесказанное.

Итак, финансы — есть система отношений по поводу распределения  и использования фондов денежных средств или финансовых ресурсов через особые фонды и учреждения. Финансы являются неотъемлемым элементом общественного воспроизводства на всех уровнях хозяйствования. Без финансов невозможно обеспечить индивидуальный и общественный кругооборот в производственных фондах на расширенной основе. Финансы служат экономическим инструментом распределения и перераспределения валового внутреннего продукта, орудием контроля и использованием фондов денежных средств. Сущность финансов отражается в их функциях. Согласно публикациям большинства отечественных авторов финансы обладают распределительной и контрольной функцией, но также выделяют и регулирующую функцию.

Следует отметить, что  функции финансов действуют одновременно, так как являются сторонами одного процесса. Поэтому финансы являются своеобразным зеркалом экономики и социальной сферы.

С переходом к рыночной экономике в России финансы потеряли своё чисто перераспределительное  значение, когда доходы хорошо работающих предприятий через государственный  бюджет волевым способом безвозмездно передавались плохо работающим, убыточным предприятиям.

Денежный характер финансовых отношений — это важнейший  родовой признак финансов как  экономической категории. Его значимость определяется тем, что деньги являются обязательным условием существования финансов: нет денег — не может быть и финансов, ибо последние есть общественная форма, обусловленная существованием первых. Но хотя финансы непосредственно связаны с функционированием денег, финансы не тождественны деньгам.

Различия между финансами и деньгами порождены двумя обстоятельствами — разной причиной их возникновения и разным общественным назначением.

На сегодняшний день отсутствует единое мнение об экономической  природе финансов, что порождает  различия во взглядах на содержание финансов и их место в системе экономических отношений.

Нерешённость вопросов сущности финансов на общетеоретическом  уровне стала причиной искажения  практических процессов в области  финансовой политики государства.

Таким образом, наличие  дискуссионных вопросов и «белых пятен» в исследовании ключевых вопросов финансовой науки обусловливает необходимость дальнейшей разработки теоретических проблем сущности и функций финансов. Более глубокое знание экономической природы финансов, присущих им свойств позволит активнее разрабатывать пути лучшего использования данной категории в практике хозяйствования, научно обосновывать меры, направленные на финансовое оздоровление экономики и совершенствование системы финансовых отношений.