Страховые и внебюджетные фонды

Содержание

Введение

1.Сущность страхования,  его функции в современной экономике

1.1Соль страхования

1.2Классификация страхования

1.3Страховой фонд, уровни  его организации и использования

2.Структура и функции органов страхования

2.1 фонд социального страхования РФ – структура и функции

2.2 Пенсионный фонд РФ

2.3 Фонд обязательного медицинского страхования

2.4 Органы государственного страхового надзора

Заключение

Список литературы

 

Введение

С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных  явлений посредством страхования  был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно  высок.

В настоящее время страхование  принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные отношения  стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой  деятельности в России: развития разнообразных  видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации  страховой деятельности, стабильно  функционирующих специализированных страховых предприятий.

Страховые организации, не создавая нового продукта, активно участвуют  в процессе перераспределения. За счет аккумулирования и использования  денежных средств, собранных со всех участников страхования, в каждом отдельном  случае страховые организации принимают  на себя обязательства по предоставлению страховой защиты в размере, существенно  превышающем соответствующий страховой  взнос. Кроме того, располагая большими объемами временно свободных денежных средств, собранных в страховых  резервах, страховые организации  занимаются не только страховой, но и  инвестиционно-финансовой деятельностью. Иными словами, в этой сфере экономики  циркулируют огромные финансовые ресурсы, а страховые организации превращаются, по сути, в сложные финансово-кредитные  институты, имеющие свою отраслевую специфику.

Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в  настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных  отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в  условиях рынка подвержена множеству  разнообразных рисков, требующих  страховой защиты, для организации  и проведения которой будущим  экономистам, финансистам, бухгалтерам  и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности.

Проблема страхования  относится к числу традиционных финансово-экономических проблем. Но в последнее десятилетие интерес  к ней несколько поубавился. Лишь не многие вопросы экономики, управления и финансов страхования в современных  условиях нашли отражение в работах  отечественных ученых. Так, организации страхового дела и технологиям страхования посвящены труды В.А. Батадеева, Е.В. Егорова, С.А. Ефимова, E.H. Жильцова, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, И.А. Краснова, Р.Т. Юлдашева и др. Управленческие аспекты развития страхования исследуют Ш.Р. Агеев, Ю.С. Бугаев, К.Г. Воблый, Н.Ф.Галагуза, В.Б. Го-мелля, В.Д. Евстигнеев, А.Н. Зубец, И.Б. Котлобовский, Т.П. Медведева, Ю.Р. Сплетухов, Д.Д. Хэмптон, Л.А. Юрченко и др.

В настоящей работе страхование  рассматривается с позиций органов, осуществляющих страховую деятельность.

Цель курсовой работы рассмотреть  структуру и функции страховых  организаций

Для достижения цели решались следующие задачи:

1. рассмотреть сущность  страхования, его функции в  современной экономике;

2. дать основы классификации  страхования по различным основаниям;

3. изучить уровни  организации  и использования страховых фондов;

4. проанализировать структуру  и функции государственных органов  страхования;

5. охарактеризовать структуру  и функции управления страховой  компанией;

6. провести анализ структуры  и функции органов государственного  страхового надзора.

Объектом исследования являются страховые фонды.

Предметом курсовой работы является структура и функции  страховых органов.

Курсовая работа состоит  из введения, в которой рассмотрена  актуальность темы курсовой работы, определены цель, задачи, объект и предмет исследования; двух глав, разделенных на параграфы, в которых рассматриваются основные функции страхования, классификация  страховых органов, а также структура  и функции основных страховых  фондов РФ; заключения и списка используемой литературы.

 

1. Сущность страхования, его функции в современной экономике.
1. Роль страхования.

В соответствии с Федеральным  законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 г. N 4015-1 страхование представляет собой отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой  премии).

Страхование - особый вид  экономической деятельности, связанный  с перераспределением риска нанесения  ущерба имущественным интересам  среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными  организациями (страховщиками), обеспечивающими  аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Страхование является одним  из важнейших элементов системы  рыночных отношений и представляет собой финансовые отношения, связанные  с выполнением специфических  функций в экономике. Особенность  страховой деятельности как вида предпринимательства заключается  в том, что ей присущ известный  предпринимательский риск, обусловленный  обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб.

Страхование осуществляется в случаях, когда вероятность  наступления рисков может быть оценена  и существуют определенные гарантии страховщиками компенсации ущерба. Из-за случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые  могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой  вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего  опыта. Отсутствие таких данных может  затруднить или сделать невозможной  оценку вероятности наступления  такого случая в будущем и его  возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них  в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.

Отношения между страхователем  и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой  принадлежащего ему имущества или  иных имущественных интересов. Предпосылкой возникновения страховых отношений  служит страховой риск, при наступлении  которого может быть нанесен ущерб  застрахованным имущественным интересам  страхователя.

Страховые отношения могут  возникать на основе добровольного  волеизъявления сторон или в силу закона, который предусматривает  обязанности страхователя заключить  договор страхования определенного  вида имущества, ответственности или  иных имущественных интересов.

Объектом страхования  может быть имущество, а также  не противоречащий законодательству имущественный  интерес (возможный имущественный  вред, причиненный утратой жизни  или повреждением здоровья, риск гражданской  ответственности, ожидаемая прибыль, риск предпринимательской деятельности и др.).

Страхование связано с  компенсацией ущерба, нанесенного имущественным  интересам страхователей, в денежной форме. Практика проведения страхования  выработала оптимальную форму таких  отношений при участии специализированных организаций (страховых организаций), формирующих страховые фонды  из взносов страхователей и обеспечивающих страховые выплаты.

Роль страхования заключается  в обеспечении непрерывности, бесперебойности  и сбалансированности общественного  воспроизводства и проявляется  в конечных результатах, которые  выражаются в:

- обеспечении социальной  и экономической стабильности  в обществе за счет полноты  и своевременности возмещения  ущерба;

- участии временно свободных  средств страхового фонда в  инвестиционной деятельности страховых  организаций;

- показателях развития  страховых операций на макроэкономическом  уровне.

Роль страхования в  системе общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночной экономики наряду с традиционным использованием возможностей страхования  по защите от чрезвычайных явлений  природного характера и техногенных  рисков у хозяйствующих субъектов резко возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и реальных доходов.

Страхованию присущи специфические  признаки, которые характеризуют  его как экономическую категорию:

- наличие страхового риска  как вероятности и возможности  наступления страхового случая, способного нанести материальный  ущерб;

- перераспределение ущерба  во времени;

- удовлетворение объективно  существующей потребности физических  и юридических лиц, а также  граждан в покрытии возможного  ущерба;

- возвратность мобилизованных  в страховой фонд страховых  платежей в форме страховых  возмещений.

Экономической сущности страхования  соответствуют его функции, выражающие общественное назначение этой экономической  категории: рисковая функция, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Главная функция - рисковая, поскольку наличие риска обусловливает  существование и развитие страхования. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение  денежной формы стоимости среди  участников страхования в связи  с последствиями случайных страховых  событий. В свою очередь, многообразие форм и видов рисков обусловило возникновение  различных отраслей и подотраслей  страхования.

Предупредительная функция  реализуется путем финансирования за счет части средств страхового фонда локальных мероприятий  по исключению или уменьшению степени  страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска. Такие  мероприятия в страховании называют превентивными мероприятиями.

Сберегательная функция - сбережение денежных сумм с помощью  такого вида личного страхования, как  страхование на дожитие. Оно связано  с потребностью граждан в страховой  защите достигнутого социального положения  и уровня достатка.

Контрольная функция страхования  заключается в обеспечении строго целевого формирования и использования  средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции реализуется через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций страховщиками.

 

 

2. Классификация страхования.

В процессе своего исторического  развития страхование постоянно  усложнялось, вовлекая в свою сферу  все новые предметы и объекты  страхования, предусматривая их страхование  от все большего числа рисков (страховых  случаев). В соответствии с этим возникли определенные виды страхования: страхование  от огня, страхование от кораблекрушения, страхование стекла, страхование  жизни, страхование от несчастного  случая и т.д. Усложнение общественного  производства, разнообразие условий  человеческого существования порождали  все новые и новые виды страхования. В результате в настоящее время  страхуется свыше 1000 видов рисков. Объективно возникала потребность и в  классификации страхования, приведения его в некую систему.

Классификация страхования - это распределение страхования  по группам, производимое на основе определенного  критерия, с целью приведения страхования  в упорядоченную систему.

Классификация страхования  производится на основе различных критериев.

Так, по юридической форме  страхового отношения страхование  подразделяется на договорное и бездоговорное  страхование. В зависимости от характера  страхового случая (точнее, вредоносности  и непредсказуемости наступления  события, предусмотренного в качестве страхового случая) - на рисковое и безрисковое  страхование. От способа вступления сторон в страховое правоотношение - на обязательное и добровольное страхование. По объекту страхования - на личное страхование и имущественное  страхование. По кругу потребителей страховых услуг - на коллективное и  индивидуальное страхование.

По целям страхования  его можно подразделить на страхование  убытка, которое связано с его  возникновением в результате страхового случая, и страхование дохода (в  практике страхования обычно говорят - страхование суммы), назначением  которого выступает обеспечение  застрахованного доходом (например, страхование жизни).

При так называемой балансовой классификации страхование подразделяется на: 1) страхование активов; 2) страхование  пассивов; 3) страхование доходов.

По видам страховых  рисков страхование подразделяют на страхование ущерба, страхование  неполученного дохода (упущенной  выгоды), страхование вреда, причиненного жизни или здоровью страхователя (застрахованного лица).

При более детальной классификации  по видам рисков выделяют такие виды страхования, как страхование от огня, стихийных бедствий, нечастных  случаев, кражи, бури, наводнения, землетрясения, противоправных действий третьих лиц, градобития, аварии водопроводных систем, неполучения ожидаемых доходов, на случай болезни, инвалидности и т.п.