Становление инспекционной деятельности в РФ

- достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

- результатов предыдущих  проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

- в связи с реорганизацией  или ликвидацией кредитной организации;

- по мотивированному решению  Совета директоров Банка России.

Организация инспекционной деятельности включает планирование проверок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каждый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами.

Основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) являются:

- наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

- существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

- выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов) более чем на 15 дней;

- необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

- обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

- обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

- обращения органов банковского надзора иностранных государств;

- случаи, определенные федеральными законами и (или) нормативными актами Банка России, в том числе регулирующими порядок предоставления кредитным организациям кредитов (размещения в кредитных организациях банковских депозитов) Банком России, федеральными органами и (или) организациями, порядок осуществления Банком России с кредитными организациями сделок РЕПО, операций "валютный своп", а также выдачи гарантий (поручительств) Банком России, федеральными органами и (или) организациями;

- предложение Агентства по страхованию вкладов;

- иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач аудиторских проверок и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

Формирование рабочих групп возложено на руководителя службы инспектирования. При этом, руководитель учитывает:

- состоит ли предполагаемый  член этой группы в близком  родстве с акционерами и членами  совета директоров, руководителем  кредитной организации, руководителем  службы внутреннего контроля;

- владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной  организации;

- размещены ли им собственные  денежные средства в проверяемой  организации;

- размещены ли лицами, состоящими с ним в близком  родстве, денежные средства в  проверяемой кредитной организации.

С целью контроля за полнотой и своевременностью выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов, не реже одного раза в 24 месяца проводятся проверки выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов. Проверка выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов заключается в проверке соответствия данных, содержащихся в Расчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, данным ежедневных балансов кредитной организации и других документов и материалов, имеющихся у кредитной организации.

При инспектировании кредитных организаций можно выделить следующие этапы:

– планирование проверок

– принятие решения о проверке и его документальное оформление

– решение организационных вопросов, связанных с выходом инспекционных групп в кредитные организации

– изучение инспекционной группой представленных документов кредитной организации

– подготовка проекта акта проверки

– изучение проекта акта в функциональных подразделениях Банка России

– доработка акта проверки

– принятие решения по акту

– направление акта проверки руководству Банка России (территориального учреждения)

– ознакомление руководителя кредитной организации с актом проверки

– подписание акта проверки руководством кредитной организации.

Проверка кредитной организации (ее филиала) завершается после передачи акта проверки для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением.

 

 

3. Практические  задания 

 

Задание 8

Составить список удовлетворительных заявок и указать процентные ставки по этим заявкам:

- на ломбардный  кредитный аукцион поданы конкурентные  заявки со следующими условиями:

БАНК 1 – 5,5 %, БАНК 2 – 8 %, БАНК 3 – 15,1 %, БАНК 4 – 12,8 %.

- аукцион проводится  по «американскому» способу. По  результатам аукциона средневзвешенная  ставка составляет 7,5 %, ставка отсечения  – 7,9 %.

 

Согласно положению Центрального Банка Российской Федерации «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» от 4 августа 2003 г. № 236-П, в случае, если ломбардный кредитный аукцион проводится по «американскому» способу,  конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в указанных заявках, которые равны или превышают ставку отсечения (в данном случае 7,9%), установленную Банком России по результатам аукциона. Соответственно, заявки банков 2,3,4 будут удовлетворены  по предлагаемым ими процентным ставкам – 8%, 15,1%, 12,8% соответственно.

Неконкурентные заявки банков, принятые к аукциону, удовлетворяются по средневзвешенной ставке, сложившейся по итогам проведения ломбардного кредитного аукциона. Следовательно, заявка банка 1 будет удовлетворена по ставке 7,5%.

 

 

 

Задание 15

Рассчитать скорость возврата наличных денег в кассы банков; полученные данные проанализировать.

Период	Развернутый приход по кассовым оборотам, млн руб.	Среднемесячная эмиссия (за период) млн руб.	Количество календарных дней в периоде
I квартал	165,3	32,2	90
II квартал	277,1	50,1	91
III квартал	92,8	33,6	92
IV квартал	102,7	41,6	92

 

Чтобы определить скорость возврата наличных денег в кассы банков, необходимо среднеарифметическое значение наличных денег в обращении по агрегату М0 за рассчитываемый период времени разделить на дробь, в числителе которой развернутый кассовый приход за такой же период времени, в знаменателе - число дней истекшего периода.

Соответственно скорость возврата наличных денег в кассы банков по кварталам составит:

I квартал: 32,3/(165,3/90) = 17,586 дней

II квартал: 50,1/(277,1/91) = 16,453 дней

III квартал: 33,6/(92,8/92) = 33,31 дня

IV квартал: 41,6/(102,7/92) = 37,266 дней.

 

 

Список использованных источников

 

1. О Центральном банке РФ (Банке России) : закон РФ от 10.07.02 № 86 – ФЗ // Консультант плюс

2. О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ : инструкция от 25.08.2003 № 105 – И // Консультант плюс

3. Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России) : инструкция от 01.12.2003 № 108 – И // Консультант плюс

4. Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» : указание Банка России от 13 января 2005 г. № 1542-У // Консультант плюс

5. Организация деятельности  Центрального банка / под общ. ред. Г.Г.Фетисова. – 3-е изд.,  - М.: КНОРУС, 2008 – 432 с.

6. Ермаков С.Л., Фаткина Е.В. Нормативное регулирование инспекционной деятельности Банка России // http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=916