Становление инспекционной деятельности в РФ

ПЛАН

1. Становление  инспекционной деятельности в  РФ.

2. Содержание  инспекционной деятельности. Направления  инспекционных проверок.

3. Практические  задания 8, 15.

Список использованных источников

1. Становление  инспекционной деятельности в  РФ.

Инспекционная деятельность Банка России имеет точную дату рождения – 19 апреля 1993 г., когда приказом Банка России № 02-55 было создано Главное управление инспектирования коммерческих банков Центрального Банка Российской Федерации и подразделения инспектирования в его территориальных учреждениях. Целью создания инспекции стала организация в рамках новой тогда рыночной инфраструктуры органа контактного надзора за деятельностью кредитных организаций. Формирование в Банке России инспекционных подразделений было вызвано радикальными преобразованиями в экономике, развитием системы коммерческих банков. Быстрый рост количества коммерческих банков (особенно в условиях сравнительно низких требований и порогов к их созданию) в первой половине 1990-х годов остро потребовал для регулятора наличия актуальной и достоверной информации о деятельности кредитных организаций, которую можно было получить в ходе проверок непосредственно в самих этих учреждениях. Практика контактного надзора принята в большинстве стран мира с развитой рыночной экономикой и полностью соответствует основополагающим принципам эффективного банковского надзора, определенным в апреле 1977 г. Базельским комитетом по банковскому надзору.

В качестве основной задачи инспекционных подразделений был определен контроль непосредственно на месте за выполнением коммерческими банками банковского законодательства, а также нормативных актов Банка России. Рабочие группы инспекторов непосредственно в кредитной организации исследуют первичные документы и иные материалы, обосновывающие ее отчетность и все транзакции.

Законодательная основа инспекционной деятельности как самостоятельного вида надзорной деятельности сформулирована в общем виде в ст. 74 федерального закона «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в которой определено, что для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов.

К февралю 1996 года практически во всех национальных банках и главных территориальных управлениях Банка России были сформированы подразделения инспектирования кредитных организаций. В июне 1996 г. Главное управление инспектирования коммерческих банков было преобразовано в департамент инспектирования кредитных организаций. Организационная структура территориальных подразделений инспектирования практически не изменилась, но был актуализирован содержательный компонент инспекционной деятельности. Прежде всего, это касалось разработки новых методологических подходов, позволяющих в ходе проверок наряду с выявлением нарушений в деятельности кредитной организации осуществлять комплексный анализ ее финансового состояния.

В последующие годы Банк России провел большую работу по формированию процедур и механизма осуществления контактного надзора. Выработаны и проверены временем принципы и методология контактного надзора. Соответствующее подразделение занимается подготовкой нормативных документов по организации проверок кредитных организаций, а также разрабатывает рекомендации по проведению проверок различных направлений их деятельности. Другое направление – это аналитическая работа, организация предпроверочной подготовки, с опорой на надзорные информационно-аналитические ресурсы. Пройдя через этапы формирования системы инспектирования, организационных преобразований, включая объединение подразделений дистанционного и контактного надзора в центральном аппарате в 2001-2002 годах, инспекционная служба в 2002 году получила новый импульс в своем развитии. На новый организационный уровень инспекционную деятельность вывело формирование в июне 2002 г. Главной инспекции кредитных организаций. Ее задачи были определены как организация и методическое руководство работой при проведении подразделениями Банка России проверок кредитных организаций (их филиалов), зарегистрированных на территории России, а также проведение инспекционных проверок. При этом отмечалось, что Главная инспекция является организатором и координатором выполнения заданий на проведение инспекционных проверок, подготовленных структурными подразделениями центрального аппарата Банка России и его территориальными учреждениями.

В 2003-2004 годах начали функционировать 8 межрегиональных инспекций, координирующих инспекционную деятельность территориальных учреждений Банка России, расположились они в центрах федеральных округов и городе Москве. Основными задачами межрегиональных инспекции является координация инспекционной деятельности Банка России, осуществляемой территориальными учреждениями Банка России, организация и проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), оказание методической помощи инспекционным подразделениям территориальных учреждений Банка России в целях совершенствования инспекционной деятельности, повышения качества материалов проверок. Планирование инспекционной деятельности и формировавшийся тогда институт генеральных инспекторов позволили значительно поднять результативность процесса проверок на местах, более эффективно координировать деятельность инспекционных подразделений территориальных главков.

В 2003-2007 годах была в основном сформирована правовая и методологическая база современной инспекционной деятельности Банка России. На основании обобщения накопленного опыта инспекционной работы были разработаны и введены в действие два основных нормативных акта, которыми руководствуется сегодня Главная инспекция кредитных организаций при проведении проверок. Это – Инструкция № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» и Инструкция № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)». Указанные акты содержали ряд принципиально новых положений. В частности, смещение акцента при проверках кредитных организаций с выявления недостатков и нарушений на анализ финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций; вопросы управления кредитной организации, соответствия организации внутреннего контроля установленным требованиям, оценки реальных рисков, принимаемых кредитной организацией, было введено понятие мотивированного суждения. В плане организации проверок - установлен единый порядок проведения комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) и особенностей проведения проверок по вопросам выполнения нормативов обязательных резервов, совершения операций с наличной иностранной валютой; возможность составления промежуточного акта до даты завершения проверки при обнаружении существенных нарушений в деятельности кредитных организаций и ряд других. До настоящего времени эти инструкции постоянно актуализировались, в них неоднократно вносились изменения и дополнения, учитывающие практический опыт и уроки инспекционной деятельности.

В 2008 году начался новый этап в развитии инспекции кредитных организаций, связанный с централизацией ее деятельности. Централизация решает целый комплекс организационных, методологических, технологических задач, изменяется идеология организации инспекционного процесса. Начало процессу централизации было положено проведением с 1 января 2009 года эксперимента по централизации в Северо-Западном федеральном округе, который продолжался до 2010 года. В нем участвовали все территориальные учреждения Банка России Северо-Западного федерального округа. Успех этого эксперимента позволил выйти в 2010 году на основной этап централизации, рассчитанный до 2014 года, когда в состав Главной инспекции войдет инспекционное подразделение Московского Главного территориального управления Банка России.

Современная организационная структура инспекционных подразделений Банка России позволяет выполнять возложенные на них функции, решать постоянно расширяющиеся и усложняющиеся задачи, в том числе в соответствии с международными рекомендациями в области инспекционной деятельности.

В настоящее время в Банке России функционирует Главная инспекция кредитных организаций, в состав которой входят 4 управления, самостоятельный отдел и 8 межрегиональных инспекций, а также инспекционные подразделения в составе территориальных учреждений Банка России. Структурные подразделения Главной инспекции кредитных организаций осуществляют функции по координации, организации и планированию инспекционной деятельности, занимаются разработкой методологических рекомендаций и подготавливают предложения по изменениям и дополнениям в нормативно-правовые акты, регламентирующие инспекционную деятельность, информационным обеспечением. Также Главная инспекция кредитных организаций по решению руководства Банка России осуществляет проверки кредитных организаций.

Инспекционные подразделения территориальных учреждений Банка России представлены управлениями или отделами. Функции инспекционной деятельности реализуются в процессе проверок кредитных организаций в соответствии с действующим законодательством и нормативными документами, определяющими основания и порядок проведения проверок. Главной целью проверок является определение финансового состояния кредитных организаций, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, оценка рисков, возникающих в результате совершения банковских операций.

2. Содержание  инспекционной деятельности. Направления  инспекционных проверок.

Инспекционная деятельность Банка России - составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение. Инспекционная деятельность Банка России  относится к контактному виду надзора. Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России. Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями Банка России, а именно:

- работниками инспекционных подразделений Банка России (Главной инспекции кредитных организаций Банка России (далее - Главная инспекция), инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России);

- работниками иных структурных подразделений центрального аппарата Банка России и территориальных учреждений Банка России, осуществляющих функции контроля за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, а также функции контроля за соблюдением кредитными организациями валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- иными служащими Банка России (по решению должностного лица Банка России, обладающего правом поручать проведение проверки).

Инспекционная деятельность Банка России осуществляется в соответствии со ст. 73 Закона о Банке России, согласно которой для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет предусмотренные данным законом санкции. Порядок проведения проверок установлен Инструкцией Банка России от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» на основании Закона о Банке России и закона РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Порядок организации инспекционной деятельности Банка России устанавливает Инструкция Банка России от 01.12.2003 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».

Задачи инспектирования охватывают:

- оценку реального состояния  кредитных организаций и перспектив  их деятельности;

- оценку соблюдения законодательства  и нормативных актов Банка  России;

- оценку достоверности  учета и отчетности кредитной  организации;

- оценку уровня банковских  рисков, качества активов кредитной  организации;

- оценку величины и  достаточности собственного капитала;

- оценку управления рисками  и организации внутреннего контроля  кредитной организации;

- выявление факторов, угрожающих  интересам кредиторов и вкладчиков.

Выполнение указанных задач реализуется посредством проведения комплексных и тематических проверок. Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом, предметом тематической проверки – отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическим проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и т.д. После принятия федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в тематику инспекционных проверок банков, представивших в Банк России ходатайства о вступлении в систему страхования вкладов, включены такие вопросы как качество собственного капитала и кредитного портфеля, характер и размер рисков, организация и эффективность внутреннего контроля, соблюдение законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные. К структурным подразделениям кредитной организации относятся головной офис кредитной организации, филиалы кредитной организации, представительства кредитной организации и внутренние структурные подразделения кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала).

Региональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России. При необходимости может проводиться проверка филиала кредитной организации или представительства кредитной организации либо внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала) (далее - проверка структурного подразделения кредитной организации).

Межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России. К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней. Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней. При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен по решению должностного лица Банка России, подписавшего распоряжение на проведение проверки, или иного должностного лица Банка России, определенного распоряжением на проведение проверки (далее - должностное лицо Банка России, поручившее проведение проверки кредитной организации (ее филиала)), не более чем на 35 рабочих дней для региональной проверки и не более чем на 45 рабочих дней для межрегиональной проверки.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с учетом:

- финансового состояния  кредитных организаций (их филиалов);

- подверженности кредитных  организаций (их филиалов) рискам;

- оценки систем управления  рисками и организации внутреннего  контроля кредитных организаций (их филиалов);