Способы обеспечения кредитных обязательств

     Надежным, стабильно работающим крупным предприятиям, долгое время работающих с банком, контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, то есть необеспеченного кредита.

     Мелким  предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под обеспечение  ценных бумаг, в качестве обеспечения  могут выступать так же ипотека, залоговое имущество и предоставление гарантий третьим лицом.

     Ипотечный кредит

     Данный  вид кредита представляет собой  долгосрочную ссуду, обычно крупного размера, предоставляется под залог недвижимости, прежде всего - земли. Для этого вида кредита характерно оставление заложенного имущества в руках должника, который его эксплуатирует, а залогодержатель лишь проверяет наличие, размер и условия хранения заложенного имущества. Допускается повторный залог имущества, с получением дополнительного кредита.

     Процентные  ставки по ипотечным ссудам дифференцируются, в зависимости от финансового  положения заемщика. При неуплате задолженности в срок, заемщик  теряет недвижимость, которая является обеспечением кредита 

     Авальный  кредит

     При его предоставлении банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента, которая принимает форму  гарантии или поручительства. Если клиент не сможет выполнить свои обязательства  по отношению к своему контрагенту, банк берет на себя оплату данных обязательств. Такие кредиты могут быть долгосрочными  и краткосрочными. При предоставлении авального кредита может использоваться, например, поручительство по кредиту, гарантия твердого предложения товара, гарантия платежа, гарантия поставки, налоговые, таможенные и судебные поручительства¹⁰.

     Муниципальный кредит

     Этот  вид кредита предоставляется  местными органами самоуправления в  интересах инвестирования специальными финансово-кредитными институтами  или банками, работающими с государственной  поддержкой и получающими соответствующие  льготы со стороны государства.

     Выдача  оформляется договором между  предприятием-заказчиком и банком, где указывается общая сумма  кредита, сроки погашения и проценты. Обеспечением в данном случае может  выступать качество и жизнеспособность проекта, осуществимость проекта с  технологической точки зрения, проработанности  вопроса об обеспеченности оборотными средствами. Для вновь создаваемых  предприятий наиболее очевидной  формой обеспеченности является участие  банка в капитале компании, может  быть использована переуступка выручка  экспортным поставщикам (для кредита  в валюте).

     Лизинг

     Лизинг - это специальная форма финансирования вложений на приобретение оборудования, товаров длительного пользования  или недвижимого имущества. Он имеет  преимущество перед долгосрочными  целевыми кредитами, охватывает широкие  диапазоны сроков (от 1-3 лет до 20), расширяет возможности кредитных  институтов в области активных операций. Лизинг представляет собой долгосрочную аренду машин и оборудования или  договор аренды оборудования, купленного арендодателем для арендатора с  целью их производственного использования, при сохранении права собственности  на них за арендодателем на весь срок договора. Банки сами проводят лизинговые операции и кроме того, предоставляют кредиты независимым  лизинговым компаниям, они косвенно финансируют лизингополучателя в форме товарного кредита. Обязанностью лизингополучателя является обеспечение сохранности оборудования, своевременности и полноты платежей по лизингу. В случае задержки арендной платы, начисляется процент в пользу банка на уровне ставки по банковскому кредиту. Для обеспечения своевременного и полного возврата имущества владельцу и исключению риска его неудовлетворительного обслуживания, в договор необходимо включать обязательства лизингополучателя, в случае утраты имущества уплатить банку все последующие взносы. Предусматривается право банка на проверку использования предмета лизинга.

     Факторинг

     Фирма или банк покупает у своих клиентов их требования к должникам, затем  в течении короткого времени  оплачивает около 80% требований в виде аванса, а оставшиеся деньги клиент получает позже того, как с факторинговой  фирмой или банком должники полностью  расплачиваются. Преимущество факторинговой  фирмы в том, что она позволяет  уменьшить срок платежа, уменьшается  риск, связанный с платежеспособностью  клиента, а так же увеличить скорость оборота фондов предприятия, позволяет  предприятию не брать на себя ответственность  по проверки платежеспособности клиента, кроме того, факторинг - фирмы могут дать анализ сбытовой политики предприятия. Обеспечение факторинга заключается в том, что заключению договора о факторинговом обслуживании предшествует работа факторингового отдела по изучению финансового положения клиента. Кроме кредитоспособности самого должника, анализируется платежеспособность его должников, в расчет принимается вид, качество, и конкурентоспособность поставляемой продукции. После этого банк определяет предельную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товаров или услуг может производится без риска неполучения платежа между клиентом и факторинговым отделом заключается договор, где указан вид факторинга (открытый, если контрагенты клиента-поставщика осведомлены о переуступке всех его требований факторинговой фирме, или закрытой, если такой осведомленности нет), предусматривается право "регресса", то есть обратной переуступки требований поставщику, в случае если плательщик отказался от выполнения своих обязательств.

     Форфейтинг

     Эта такая кредитная операция, при  которой экспортер, получив от импортера  акцептованные последним тратты (переводные векселя) продает их со скидкой банку. При наступлении  срока оплаты тратты импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность.

     Экспортер обращается к форфейтингу (которым  обычно занимаются крупные банки), если ему не удалось получить гарантию государственного института, или он не уверен в кредитоспособности внешнеторгового  контрагента. Банк, получив от экспортера документы, выплачивает ему сумму  денег, за вычетом дисконта и комиссионных, и дает обязательство, по которому экспортер  не отвечает по требованию в случае его не уплаты¹¹.

     Форфейтинг  отличается оперативностью, по сравнению  с другими формами кредитования экспорта, при котором отпадает необходимость  в страховании кредита. Он отличается от учетной операции коммерческого  банка тем, что в этом случае, все  риски по долговому обязательству  переходят в форфейтору, а срок кредитования длителен.  
 
 
 
 
 
 

     Заключение

      
 Таким образом, под обеспечением кредитов понимают различные формы и способы страховки случаев невыплаты по кредитным договорам, применяемые кредитными организациями.

     Обеспечение кредита служит тому, чтобы риск кредитора был меньше внутреннего  предпринимательского риска, т. е. риска  собственника и менеджера. Если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата, он всегда несет риски предпринимателя.

     В российской банковской практике в качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии, поручительства третьих лиц.

     В качестве кредитного обеспечения заемщик  может использовать одну из перечисленных  форм или одновременно несколько  форм, что закрепляется в кредитном  договоре. Обеспечительные обязательства  по возврату кредита оформляются  вместе с кредитным договором  и являются обязательным приложением  к нему. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы

1. Конституция РФ (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с изм. от 30.12.2009 г.) // Российская газета от 25.12.1993 г.
2. Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая и третья) (по состоянию на 1 декабря 2009 года). – М.: Юркнига, 2009.
3. Федеральный Закон в ред. Федеральных законов от 29.07.2007 [Текст] №  97-ФЗ «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - №47. – Ст.  4612.
4. Абрамова A.M., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: [Текст] Учеб. пс. — М.: Институт м/н-го права и экономики, 2007. — 136с.
5. Банковское дело: [Текст]  Уч.пос./Под ред. Г.Н. Белоглазовой, - СПб.: Питер, 2008. - 384с.
6. Банки и банковское дело: учебник для вузов /  под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. –   М.: Юнити, 2009.- 284.
7. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2008. – 365.
8. Банковское дело. [Текст] Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2009, -  382с

9. Токарев А. О банках и банковской деятельности // Деньги и кредит. – 2009. - №5. –С.24-31.

10. Финансы, деньги, кредит: [Текст]  Учебник/Под  ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2010. - 784с.