Способы обеспечения кредитных обязательств

     При нарушении заемщиком вышеупомянутой своей обязанности, а также обязанности  обеспечения возможности осуществления  кредитором контроля за таким использованием,  у банка появляется право требовать  досрочного возврата кредитной суммы  и уплаты причитающихся процентов.

     Точно такое же право предоставляет  гражданское законодательство кредитору  при невыполнении заемщиком своей  обязанности по обеспечению возврата кредитной суммы, а также при  утрате обеспечения или ухудшении  его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает. Нарушение  данной обязанности заемщиком означает также нарушение одного из основных принципов кредитования - принцип  обеспеченности кредита, что в свою очередь искажает его сущность. 

     2. Виды обеспечения возвратности банковских кредитов 

     Возвратность  ссуд – один из принципов, невыполнение, которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

     Существуют  разнообразные виды кредитов, предоставляемые  банками. В частности их можно  классифицировать по обеспечению. Существуют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

     Первые  по характеру обеспечения подразделяют на залоговые, гарантированные и  застрахованные кредиты. Вторые – это  кредиты, не имеющие конкретного  обеспечения, и поэтому они предоставляются  только первоклассным по кредитоспособности клиентам.

     Поскольку ссуда выдаётся без обеспечения  её возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается  на более высоком уровне по сравнению  с другими (обеспеченными) кредитами. По предоставлении такого кредита банк не проверяет ни обоснованности причины  возникновения потребности в  нём, ни целевое его использование. Только заёмщику необходимо иметь в  виду, что сам факт возникновения  просроченности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту, привести к отказу в предоставлении подобных кредитов в будущем.

     Кредитная сделка предполагает возникновение  обязательства ссудополучателя  вернуть соответствующий долг.

     Конкретная  практика показывает, что наличие  обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение  инфляционных процессов в экономике  может вызывать обесценение суммы  предоставленной ссуды, а ухудшение  финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации  возврата кредита, включающий:

     а) порядок погашения конкретной ссуды  за счет выручки;

     б) юридическое закрепление ее порядка  погашения в кредитном договоре;

     в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности  обратного движения ссуженной стоимости⁷.

     Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.Если механизм погашения ссуды за счет выручки и его закрепление  в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения  возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна  при высокой степени риска  просрочки платежа.Таким образом, в банковской практике источники  погашения ссуд подразделяются на первичные  и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий  физическому лицу. 
Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.

     Реальной  гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным  капиталом. У таких предприятий  происходит не только систематический  приток денежных средств, но и прирост  денежных средств в части образования  прибыли, а также пополнения собственного капитала. Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление  в кредитном договоре погашения  ссуд за счет поступающей выручки  представляется вполне достаточной. В  этом случае складываются сугубо доверительные  отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

     Во  всех случаях возникает необходимость  иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания  вторичных источников. К их числу  относятся: залог имущества и  прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность  существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности  правового механизма, грамотности  правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных  обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в  России особую актуальность в связи  с неустойчивостью финансового  состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

     Залог имущества клиента является одной  из распространенных форм обеспечения  возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется  договором о залоге, подписанным  двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком  получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного  имущества.

     Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие  заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей  стадии движения кредита – погашении  ссуды – и лишь в отдельных  случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой⁸.

     Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные  права. В то же время это имущество  для отнесения его к объекту  залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

     В зависимости от материально-вещественного  содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

     1. Залог имущества клиента:

     • залог товарно-материальных ценностей:

     а) залог сырья, материалов, полуфабрикатов;

     б) залог товаров и готовой продукции;

     в) залог валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;

     г) залог прочих товарно-материальных ценностей;

     • залог ценных бумаг, включая векселя;

     • залог депозитов, находящихся в  том же банке;

     • ипотека (залог недвижимости).

     2. Залог имущественных прав:

     • залог права арендатора;

     • залог права автора на вознаграждение;

     • залог права заказчика по договору подряда;

     • залог права комиссионера по договору комиссии.

     Банковская  гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения  исполнения кредитных обязательств. 
Их практическая привлекательность связана с тем, что исполнения обязательства должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые гарантируют своим имуществом исполнение должником своих обязательств.

     Общий обеспечительный принцип позволяет  объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу: ( так, в соответствии со ст. 361 ГК РФ сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части;( в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлении последним письменного требования к уплате (ст. 368 ГК РФ).

     Банковская  гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта  в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут  выступать банки, иные кредитные  учреждения или страховые организации. 
Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

     Банковской  гарантия вступает в силу со дня  её выдачи, а обязательство гаранта  перед кредитором по гарантии прекращается:

• с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
• с окончанием определённого в гарантии срока, на который она выдана;
• вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём возврата гаранте самой гарантии).

     Банковская  гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. В отношении договора поручительства существенными условиями, без которых он считается незаключённым являются:

• чёткое указание, за кого было выдано поручительство;
• данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором.

     Одним из центральных вопросов при заключении договора поручительства является вопрос, связанный с определением объёма ответственности поручителя перед  кредитором (степени распространения  поручительства на долг). При этом устанавливается: отвечает ли поручитель за исполнение обязательства полностью или  частично и в какой части).

     В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения должником обеспеченного  поручительством обязательства, должник  и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность (п.1, ст. 363 ГК РФ). Кроме того, согласно п. 2, ст. 363 ГК поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга, других убытков кредитора, связанных  с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.

     Подобное  законодательное закрепление принципа солидарной ответственности должника и поручителя является более выгодным для кредитора, поскольку позволяет  кредитору рассматривать поручителя как обычного должника, то есть в  силу положений п. 1, ст. 323 ГК РФ, кредитор вправе потребовать исполнение обязательств как от всех должников совместно, так и в отдельности.

     Важно отметить, что согласно п. 2, ст. 323 ГК РФ кредитор, не получивший полного  удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они остаются обязанными до тех  пор, пока обязательство не будет  полностью исполнено.

     Характеризуя  поручительство как способ обеспечения  исполнения обязательства, необходимо отметить, что в силу положений  ст. 364 ГК РФ банк, выступающий в роли поручителя, вправе выдвигать против требований кредитора возражения, которые  мог бы представить должник. Поручитель не теряет эти права, даже если должник  от них отказался и признал  свой долг. Количество поручителей  должно быть не менее двух.  

     3. Основные виды предоставляемых кредитов и обеспечение каждого из них 

     Контокоррентный кредит

     Контокоррентный кредит, это такой вид кредита, который сопровождается открытием  контокоррентного счета, на котором  отражается с одной стороны - поступления, с другой стороны - ссуды и платеж. На таком счете допускается возникновение как кредитного, так и дебетового сальдо. За счет средств этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для открытия контокоррентного счета является Договор с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, ставка процента за пользование ссудой, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их расчета - учетная ставка Центрального Банка, плюс банковская надбавка. Проценты по контокорренту относятся к разряду наиболее высоких, они начисляются при выведении сальдо, то есть при заключении счета. Плата за кредит отражается по дебету контокоррентного счета⁹.