Совершенствование управления активными операциями в банке

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..4

1 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКА……………………………………………8

1.1 Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков……………………………………………………………………….9

1.2 Структура и управление  банковскими активами…………………...22

2 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ АНАЛИЗ………………………..28

2.1 Анализ активных операций  на примере Западно-Уральского Банка Сбербанка России…………………………………………………………29

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В БАНКЕ……………………………………34

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….38

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….42

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки  являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного  оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения¹. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических  изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты, возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг².

Практическая роль банковской системы в экономике народного  хозяйства,  определяется тем, что  она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация  роста денежной массы - это дело  снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным  образом. Это дело государства

Коммерческий банк может  рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом  клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности.

Успех того или иного  банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения  конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. Опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

1. Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков

Активные операции банка – это  размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка  относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и  гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др³.

Рассмотрим подробнее  активные операции, которые может  совершать банк для своих клиентов.

Операции с наличностью

Коммерческие банки  строят свои отношения с клиентами  на договорной основе, в том числе  и при осуществлении кассового  обслуживания. В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиента коммерческие банки руководствуются инструкциями и прочими регулирующими материалами центрального банка в пределах закона «О банках и банковской деятельности», в то же время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках утвержденного 16.03.1995 г. порядка осуществления кассовых операций на территории Р.Ф. Предприятие независимо от организационно – правовой формы , обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Прием наличных денег предприятий при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин.

Предприятия могут иметь  в своих кассах наличные деньги в  пределах установленной суммы. Всю  денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке  и сроки, согласованные с банком.

При несоблюдении условий  работы с денежной наличностью, а  так же ведение кассовых операций применяются меры финансовой ответственности⁴:

1. За осуществление расчетов наличными денежными средствами сверх установленных сумм.
2. за неоприходование в кассу денежной наличности.
3. за несоблюдение действующего порядка при хранении денежных средств и за сверхлимитное накопление.

Для оприходования всех поступлений и наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет обратную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в этот же рабочий день. Из оборотной кассы производится выдача наличных денег предприятиям . Все предприятия предъявляют в банк кассовые заявки для организации денежного оборота кассы банка, для обеспеченностью наличностью.

Для приема и выдачи денег  в коммерческом банке имеется отдел кассовых операций, в который входят: приходные кассы, расходные кассы, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки

Чаще всего приходные  кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Этот бланк состоит их 3 – Х частей: объявления, квитанции, ордера. 

В ордере указывают символ кассового оборота. При взносе денег  по объявлению работник банка проверяет  правильность заполнения документа, потом  заносит данные в журнал по приходу: род операции, № документа, счет, символ, сумма.

Кассовый журнал по приходу  и расходу ведется ежедневно. После записи в журнале работник банка передает объявление на взнос  наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается  в журнале и вызывает вносителя  денег. Принятые в течении операционного дня деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под расписку.

 

Учетно-ссудные  операции

Кредитные операции⁵  - это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка собственных средств. В настоящее время банковские ссуды классифицируются: по типу заемщика, по видам обеспечения, по срокам погашения, по методу погашения, по целевому направлению, по объекту кредитования, по объему.

По типу заемщиков  бывают ссуды государственных предприятий, АО, ООО, совместных лиц.

  По видам обеспечения ссуда подразделяются на: обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением могут быть: залог, гарантия, поручительство, страхование. В качестве залога выступают различные активы, к которым предъявляется требования – реализации. Главная причина по которой банк требует обеспечение – это риск понести убытки, в случае если заемщика погасить ссуду в срок и во время. Стоимость залога принимается больше размера ссуды. Одной из наиболее распространенных причин требования обеспечения ссуды является непрочное финансовое состояние заемщика. В этом случае банк может требовать от заемщика гарантийное письмо. Если клиент не имеет достаточного обеспечения, или просит ссуду на операцию с повышенной степенью риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Страховщик получает определенный процент от суммы кредитного договора, а при наступлении страхового случая банку возмещается полностью или частично сумма кредита и процентов по нему. Заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние прошлых платежей, ссуды могут быть представлены банком без соответствующего обеспечения – это бланковые, трастовые или доверительные ссуды, однако при нестабильности и экономических недостатках товарно-денежной системы, несбалансированности, инфляционных и др. негативных тенденциях в денежно – кредитной сфере серьезного развития эти кредиты не получили.

По срокам погашения  классификацию можно сделать  в зависимости от сроков: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

По методу погашения  ссуды делятся на погашающиеся единовременно  и в рассрочку. При выдачи ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями, на протяжении периода действия договора. Ссуда может погашаться с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.  Револьверные (возобновляемые) кредиты – это кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты, по парным счетам в форме овердрафта – краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием по счету клиента сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

По целевому назначению кредиты подразделяются на потребительские  и неотложные нужды, под залог  ценных бумаг, на строительство и  приобретение жилья, кредиты на выдачу з.п.

Степень рискованности  кредита определяется в коммерческом банке с учетом критериев: тип или вид коммерческого банка, тип заемщика, финансовое положение заемщика, наличие обеспеченности или гаранта по ссуде, распространение риска во времени, в том числе срок ссуды.

В зависимости от этих критериев определяется процентная ставка про ссуде. Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степени, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от изменений в рыночной экономике, в то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику могут привести к банкротству банка. Формируя свою кредитную политику, коммерческий банк, должен учитывать характер колебаний и категорию депозита для уменьшения степени рискованности кредита банкам необходимо разрабатывать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом обоснованности банков.

Во многом кредитную  политику коммерческого банка определяет денежно – кредитная и фискальная политика государства. Расширение и  предоставление межбанковских кредитов способствует проведению более либеральной  ссудной политики и снижению уровня процентной ставки.

По объему ссуды кредиты  подразделяются в зависимости от суммы выданного кредита, например потребительский кредит, выданный физическому  лицу для приобретения бытовой техники  в сумме 5000 рублей, и кредит, выданный Акционерному обществу в размере 5000000 р.

 

Агентские услуги банка

К агентским услугам  банка относятся⁶:

1. Расчетные операции (клиринговые) – безналичные расчеты  между компаниями, предприятиями  за поставленные товары, оказанные  услуги, осуществляемые путем взаимного  зачета. В коммерческом банке данные расчеты производятся через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовом центре центрального банка, или в коммерческом банке.

2. Межбанковские расчеты  - это расчеты по кредиту, т.е.  по привлечению и размещению  банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных организаций.

3. Финансирование капитальных  вложений (т.е. инвестиции по финансированию  государственных программ и мероприятий) 

4. Брокерские операции  - посреднические операции на  рынке ценных бумаг. Брокер ценных бумаг – это профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся  брокерской деятельностью на рынке ценных бумаг.

5. Трастовые операции  – операции по управлению имуществом  и выполнению иных услуг, в  интересах и по поручению клиента на правах доверенного лица.

6. Выдача поручительств  и гарантий.

Гарант – это лицо, выдающее, предоставляющее гарантию, поручительство. В качестве гаранта  могут выступать: государство, его  органы, учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства третьего лица (платежеспособного) предусматривает обязанность поручителя полностью возместить неисполненные заемщиком (должником) обязательства.

7. Консалтинговые операции  – это деятельность банка по  консультированию продавцов, покупателей  по широкому кругу вопросов экономической деятельности, услуги по прогнозированию рынка ценных бумаг, разработке технико-экономических вопросов для фирмы.

 

Межбанковский рынок и межбанковские операции

Межбанковский кредит⁷ – это привлечение и размещение между банками временно свободных денежных средств.

Свободными кредитными ресурсами располагают банки, имеющие  солидную клиентскую базу и проводящие взвешенную кредитную политику. Межбанковские  кредиты оформляются кредитными договорами, планируемое сотрудничество на рынке межбанковских кредитов оформляется генеральным соглашением.

Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковских  кредитов означает только намерение  о предоставлении друг другу межбанковского кредита на взаимовыгодной основе и технику этого предоставления. В  российской практике это всегда бланковые кредиты. Кредитный договор должен предусматривать: предмет договора, обьект договора, срок договора, цену договора, обеспечение кредита, обязанности ответственности сторон по исполнению условий договора, др.

Основным объектом межбанковских  кредитов выступает разрыв в платежном  обороте. При определении суммы  кредита банки – кредиторы  учитывают размер уставного капитала  банка – заемщика, его финансовую и юридическую устойчивость, кроме  того величина кредита регулируется нормативами Центрального Банка. Центральный банк рекомендует, чтобы сумма кредита не превышала сумму собственных средств заемщика. Максимально допустимый размер риска по кредитам выданным одному заемщику не должен превышать 40%  капитала банка.