Содержание и функции финансов организаций

Контроль:

• Времени обращения средств, вложенных в дебиторскую задолженность
• Структуры дебиторов по различным признакам
• Применяемых схем расчетов с покупателями
• Исполнения дебиторами своих обязательств
• Резервирования сомнительных долгов
• Принятия мер к недобросовестным покупателям и др.

Задача:

Ежегодные продажи предприятия  = 3 000 000. Схема предоставления скидок «1,5/15 чисто 45». Определить выгодно ли предоставлять скидку, если рентабельность использования  высвободившихся средств 20%?

Решение:

Средний размер дебиторской задолженности при максимальной отсрочке:

ДЗmax = В/360 * n = 3000 000/ 360 * 45 = 375 000

Размер высвобождаемых средств из ДЗ

ДЗmin = В/360*k = 3000000/360*15 = 125 000

∆ДЗ = ДЗmax - ДЗmin

Дополнительный доход, который получил бы продавец от использования высвобожденных средств.

∆

Потери от предоставления скидки:

Y = В*d/100

Ответ: продавцу выгодно предоставить скидку покупателю, поскольку дополнительный доход больше размера потерь.

Управление денежными средствами и их эквивалентами.

Эквивалент денежных средств – условный термин, относящийся к высоколиквидным рыночным ц.б., находящимся на балансе предприятия и приобретенным им с целью формирования страхового запаса денежных средств, в которые эти бумаги …

Управление денежными средствами:

• Расчет фин цикла
• Анализ движения ДС
• Прогнозирование денежных потоков
• Определение оптимального уровня ДС