Собственный капитал банка, его формирование и использование

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

С переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы возникла большая необходимость в рассмотрении структуры банковских ресурсов, для того. Чтобы банки могли вести свою деятельность более профессионально на обширном рынке конкуренции и роста, как высоколиквидное и высокорентабельное учреждение, с помощью которого население, фирмы и организации, а также другие хозяйствующие субъекты могли удовлетворять свои потребности.

Актуальность темы исследования. Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.

В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Определенным толчком к такому пристальному вниманию послужил финансовый и банковский кризис. Особую актуальность проблеме управления собственным капиталом банка и вопросам его регулирования придает Базельский комитет по надзору, который предпринял попытку коренного изменения системы оценки достаточности собственного капитала банка. Несмотря на незначительный удельный вес в совокупных пассивах банков собственный капитал остается основой надежности и устойчивости банка, фундаментом деятельности банка и «подушкой» его безопасности.

Степень изученности проблемы. Вопросы, связанные с исследованием сущности собственного капитала, его структуры, функций и управления им  в  существующей  научной  литературе  разработаны  не  в  полной  мере, несмотря  на  то,  что  достаточно  много  изданий  и  научных  статей  посвящено исследованию этого вопроса.

Именно высокие требования к капитальной устойчивости банка и пристальное внимание со стороны надзорных органов к соблюдению стандартов достаточности капитала для покрытия банковских рисков позволяют сохранить устойчивость банковской системы в целом.

Однако нельзя однозначно утверждать, что чем больше размер собственного капитала банка, тем банк устойчивее и надежнее. Именно поэтому сейчас пересматривается система требований к размеру и качеству собственного капитала банка. Для выработки нормативных требований к банковской деятельности, необходимо четко определить результат их применения. Это, в свою очередь, требует четкого определения понятийного аппарата, касающегося собственного капитала банка, его качественных характеристик, функций и факторов, на него влияющих.

В настоящий момент политика Национального банка Республики Казахстан направлена на укрупнение коммерческих банков. Большинству банков придется увеличить размер своего капитала, не только из-за предъявляемых со стороны Национального банка Республики Казахстан требований, но и для того чтобы стать конкурентоспособными на мировом рынке. Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты собственного капитала и управления им, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы Республики Казахстан.

Актуальность данной темы и недостаточная научная разработанность проблем, связанных с собственным капиталом банка и управления им, определили выбор темы, цели и задачи дипломной работы.

Целью дипломной работы является исследование сущности собственного капитала банка, определить структуру собственного капитала, выявление его функции и факторов на него влияющих, рассмотрение влияние собственного капитала на всю банковскую деятельность, и на основании практического анализа банковской деятельности определение направлений и инструментов управления собственным капиталом банка.

Для реализации поставленной в дипломной работе цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику и структуру исследования:

• исследовать теоретические основы происхождения собственного капитала банка и выявить его сущность, определить его функции и роль в составе ресурсов банка второго уровня;
• проанализировать и раскрыть основные функции собственного капитала банка;
• исследовать механизм формирования собственного капитала банка с целью выявления современных проблем;
• рассмотреть действующую методику оценки собственного капитала банка и предпринять попытку её совершенствования;
• рассмотреть структуру собственного капитала банков второго уровня в Республике Казахстан;
• определить показатели достаточности собственного капитала банков второго уровня и выявить изменения в будущем их расчете;
• выявить проблемы формирования собственного капитала банков второго уровня в РК;
• исследовать систему управления собственным капиталом банка и определить наиболее перспективные стратегии и инструменты управления собственным капиталом в современных условиях.

Объектом исследования является акционерное общество «Банк ЦентрКредит».

Предметом исследования является собственный капитал коммерческого банка с позиций его формирования, оценки адекватности, а также управления и регулирования государством. Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, применение экономико-математических, статистических, социологических и маркетинговых методов при изучении прикладных аспектов темы.

Теоретическую базу исследования составили, фундаментальные труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов, источники периодической печати посвященные вопросам банковского дела и банковского менеджмента, нормативно-правовые и методические документы в области управления и регулирования собственного капитала банка и банковской деятельности.

Информационной базой работы послужили статистические данные АФН, Национального Банка Республики Казахстан, коммерческих банков Республики Казахстан, годовые отчеты отечественных банков, статистические данные АО «Банк ЦентрКредит».

При написании данной дипломной работы были использованы произведения таких известных отечественных и казахстанских авторов, как Колесников В. И., Усоскин В. М. , Сейткасимов Г. С., Лаврушин О. И. и так далее. Также использовались издания периодической печати, такие как журналы «Банки Казахстана», «Каржы – Каражат», «Рынок ценных бумаг» и издательские газеты выпуска «Казахстанская правда».

Данная дипломная работа позволяет существенно оценить специфику функционирования банковского капитала, яснее разобраться в его структуре, определить пути усовершенствования банковских операции, в том числе увеличение банковского капитала и увидеть роль собственного капитала во всей банковской деятельности.

Структура дипломной работы определена актуальностью рассматриваемой проблемы, ее практической значимостью, целью и логикой исследования. Работа состоит из введения, 3-х глав, заключения, списка литературы, приложений. Положения и выводы иллюстрируются схемами, рисунками, таблицами.

В первой главе дипломной работы рассматривается теоретические аспекты формирования и использования собственного капитала банка, подробно разбираются сущность, функции и структура собственного капитала банков второго уровня в Республике Казахстан.

Во второй главе подробно анализируются формирования и использования собственного капитала банков второго уровня, структура собственного капитала АО «Банк ЦентрКредит». Изучаются показатели достаточности собственного капитала и проблемы формирования собственного капитала банков второго уровня в Республике Казахстан.

В третьей главе рассматривается пути увеличения собственного капитала банков второго уровня и пути повышения эффективности формирования и использования собственного капитала банков второго уровня.

1 Теоретические аспекты формирования и использования собственного капитала банка

В законодательных актах  большинства стран понятие «банк» означает организацию, осуществляющую прием вкладов, проведение расчетов и кредитование, как правило краткосрочное. Однако единого, общепринятого определения банка не существует. Так, во Франции с 1984 г. введено различие между кредитными учреждениями, имеющими право принимать вклады до востребования и сроком до двух лет, и другими учреждениями, лишенными этого права. Британские власти, например, попытались провести в 1979 г. грань между банками и другими кредитными организациями, разделив их на так называемые «признанные» банки и «лицензированные депозитные учреждения». Но почти с самого начала при классификации институтов делались всевозможные исключения, а с 1986 г. от этой системы пришлось фактически отказаться, так как она оказалась не только экономически необоснованной, но и негибкой и ненадежной с точки зрения контроля за кредитной системой и финансовыми рынками, осуществляемого центральным банком.

В настоящее время коммерческие банки, крупные сберегательные институты, финансовые компании очень часто занимаются абсолютно одинаковыми операциями. Например, крупнейшие строительные общества в Великобритании или ссудо-сберегательные ассоциации в США на равных конкурируют с коммерческими банками и расширяют сферу своей деятельности.

Главным источником средств, которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и  населения. Роль финансовых посредников, которую выполняют банки, определяет ориентацию их деятельности на работу в первую очередь с «чужими» – взятыми в долг деньгами, которые банки должны в установленный срок возвратить тому, у кого они их взяли взаймы, и при этом выплатить владельцам помещенных в банк средств соответствующую «плату за пользование деньгами» в виде процентов или иного дохода.

В зависимости от условий, на которых  банк привлекает средства от организаций  и граждан, используемых банком инструментов и правоотношений, которые возникают  между банком и его кредиторами  при взятии банком денег в долг, привлеченные средства, или обязательства банка, разделяются на депозитные и не депозитные, до востребования и срочные и т.п.

Основную массу средств, привлеченных банками, обычно составляют так называемые депозиты. К ним относятся в  первую очередь остатки средств юридических и физических лиц на счетах до востребования и в срочных вкладах, средства, полученные банком от размещения депозитных и сберегательных сертификатов.

Не депозитными формами привлечения  банками средств являются выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных организаций, переучет векселей и банковских акцептов и т.п.

Структура обязательств банка зависит  от количества и качества его клиентуры, места банка в банковской системе и экономике, способности банка предложить инвесторам удовлетворяющие их по надежности, доходности и срокам банковские продукты. Способность банка в установленные сроки в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками является важнейшим требованием к организации системы управления банком, его ликвидностью и достаточностью капитала. Именно от достаточности капитала напрямую зависит способность банка нести полную ответственность перед своими вкладчиками.

1.1 Капитал банка, сущность, функции и структура

Банковский капитал – денежный капитал, привлеченный банком из разных источников и используемый для проведения банковских операций. Банковский капитал образует финансовые ресурсы банка.