Шпаргалка по «Финансы, денежное обращение и кредит»

Дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит»

1. Деньги: необходимость и предпосылки возникновения. Сущность, функции, виды денег.

Деньги – экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления.

Предпосылки возникновения денег:

- Имущественное обособление производителей  товаров – собственников изготовляемой  продукции.

- Переход от натурального хозяйства  к производству товаров и обмену  товарами;

Непосредственный обмен товара на товар может быть осуществлен  при взаимной заинтересованности продавца и покупателя товара. Соблюдение требований эквивалентности обмена предполагает измерение стоимости товаров, исходя из затрат на их производство.

Выделению золота в качестве товара – всеобщего эквивалента способствовали его свойства: однородность; делимость; прочность; трудность подделки; портативность; оптимальный уровень редкости.Появление  денег позволило преодолеть узкие  рамки взаимного обмена товарами отдельных производителей, т.е. появление  денег способствовало появлению  рынка.Движение денег приобрело  самостоятельное значение, отделилось от движения товаров.

Происхождение денег можно объяснить  и в рамках двух концепций: рационалистической и эволюционной

Рационалистический подход: утверждается, что деньги были сознательно придуманы и введены людьми для облегчения процесса обмена, более рациональной организации обменных операций. (Аристотель, Кейнс, Самуэльсон). Согласно рационалистической концепции, деньги являются продуктом сознания людей, а не объективного развития процессов производства и обмена.

Эволюционная концепция (автор — К. Маркс) деньги являются объективным результатом развития процесса товарного обмена, который привел к выделению товара, начавшего выполнять денежные функции.

Сущность денег проявляется в их функциях:

1. мера стоимости, деньги показывают величину общественной или рыночной стоимости
2. средства обращения (Т-Д-Т);
3. средства накопления, т.е. она имеет место тогда, когда деньги изымаются из средств обращения и оседают у отдельных экономических агентов, для приобретения товара в будущем;
4. средства платежа (кредитные сделки, стипендии, зарплата);
5. мировые деньги

Назначение денег функции как  меры стоимости заключается в  том, что деньги используются:

1. Для учета затрат труда.

2. Для контроля за мерой труда  и потребления. 

3. В процессе ценообразования.

Виды денег:

1) Полноценные деньги: золотые  монеты, серебрянные монеты.

2) Денежные знаки, разменные  на золото.

3) Неполноценные деньги: бумажные, кредитные , электронные

 

2. Денежная система: понятие, типы и элементы. Денежная система Российской Федерации.

 

 

Денежная система - это форма  организации денежного обращения  в стране, сложившаяся исторически  и закрепленная законом.

Денежная система включает в  себя следующие элементы:

1). Денежная единица - единица  денежного счета, которая служит  для соизмерения и выражения  цен товаров. 

2). Масштаб цен. 

3). Виды денег, являющихся законным  платежным средством, - кредитные  и бумажные деньги, разменные  монеты 

4). Эмиссионную систему - законодательно  установленный порядок выпуска  денег в обращение 

5). Государственный аппарат, осуществляющий  регулирование денежного обращения. 

Характерные черты современной  ден. систем:

1. Преобладание в денежном обращении  безналичного оборота. 

2. Усиление государственного регулирования  денежного обращения. 

3. Отмена официального золотого  содержания.

4. Переход к неразменным на  золото кредитным деньгам. 

5. Выпуск в обращение банком  не только в порядке кредитования, но для покрытия расходов государства.

 

3 типа ДС:

1. товарные;

2. металлические (монометаллические (М) и биметаллические (Б));

М содержат три стадии: медный, серебряный и золотой монометаллизм. Монометаллическими называют ДС, при которых один металл занимает господствующее положение, служит всеобщим эквивалентом и доминирует в денежном обращении. Биметтализм – ДС, при которой за двумя металлами – золотом и серебром – законодательно закрепляются денежные функции

3.фидуциарные (собственно бумажные и кредитно-бумажные, электронные).

 Фидуциарные ДС – это такие  системы, в которых денежные  знаки не являются представителями  общественного материального богатства,  в частности не размениваются  на золото. Можно выделить 3 вида  фидуциарных систем: переходные, сочетающие  металлическое и бумажное обращение;  полный фидуциарный стандарт; электронно-бумажные  денежные системы. В настоящее  время осуществляется переход  к электронно-бумажным денежным  системам.

 

Денежная система РФ: особенности  и проблемы развития

Функционирует в соответствии с федеральными законами «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 26 апреля 1995 г. и «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. с последующими дополнениями и изменениями. Эти законы определили правовые основы денежной системы, а также задачи, функции и полномочия БР в организации денежного обращения и денежной системы.

 Современная, нынешняя денежная система РФ сформировалась с момента денежной реформы 1998 г. и основывается на признании в качестве официальной денежной единицы рубля. Введение на территории страны других денежных единиц запрещено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется ЦБ России на основании биржевых валютных торгов и публикуется в печати.

Видами денег, имеющими законную платежную  силу, являются банкноты и металлические  монеты, которые обеспечиваются всеми  активами Банка России. Один рубль  делится на 100 копеек. ЦБ России выпущены в обращение: монеты 1, 5, 10 и 50 копеек и 1, 2, 5, 10 рублей; купюры банкнот достоинством 5, 10, 50, 100, 500, 1000 и 5000 рублей.

Образцы монет и банкнот утверждаются Банком России. Они обязательны к  приему по их нарицательной стоимости  на всей территории страны и во всех видах платежей, а также для  зачисления на счете, во вклады и для  перевода. Банкноты и монеты могут  быть объявлены по закону недействительными. Подделка и незаконное изготовление денег преследуется по закону.

На территории России функционируют  наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде сумм на счетах в банках).

 

 

3. Наличный денежный оборот и его организация.

 

 

Организация денежного обращения  – это поддержание оптимального соотношения между наличным и  безналичным оборотом, упорядочение и достижение необходимой непрерывности  процессов, связанных с движением  наличных денег. Эффективная организация  денежного обращения предполагает установление строго порядка эмиссии  денежных знаков в обращение. Выпуск денег в обращение, производящий к увеличению находящихся в нём  наличных денег, называется эмиссией наличных денег. Выпуск осуществляется ЦБ. Обращению  наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге  характер его организации. Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка. Основные требования к организации налично-денежного оборота изложены в принятом Центральным Банком «Положении о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утверждено ЦБ РФ 24.04.2008 г. № 318-П) НД оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещении, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая  их часть расходуется на выплату  налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров  и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в  кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению)

Принципы организации налично-денежного  оборота:

- все предприятия и организации  обязаны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной  лимитом) в коммерческих банках;

- банки устанавливают лимиты  остатка наличных денег для  предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит  объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением  осуществляется в централизованном  порядке;

- организация налично-денежного  оборота имеет целью обеспечить  устойчивость, эластичность и экономичность  денежного обращения;

- наличные деньги предприятия  могут получать только в учреждениях  банков.

Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России совместно с его  главными управлениями. Для этого  Банком России при его главных  управлениях созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ).

 

 

4. Безналичный денежный оборот. Формы безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде обращения письменных документов и экономических средств. 60% - безналичный  расчет в РФ. 40% - наличный. Безналичный  денежный оборот - это изменение  ден. обращения на банковских счетах в результате исполнения банками  распоряжений исполнения счета в  виде чеков, пластиковых карт и др. расчетных документов. 1. Безналичный  расчет за товары и услуги. 2. Обращение  по фин. обязательством (платежи в  бюджет предпр. и организаций, подоходного  налога с физических лиц, расчеты  со страховыми компаниями, банками  и т.д.)

 Преимущества: высокая скорость  расчётов, удешевление оборота, повышенная  безопасность и надёжность расчётов. Понятие включает два других  понятия: платежи и расчёты.  Платёж – акт передачи денег  для исполнения определенных  денежного обязательства. Расчёт  – действие, направленное на погашение  денежного обязательства платежом. Оба понятия в общем схожи,  но есть и различия, суть которых:  расчёты по обязательствам могут  осуществляться не только налом  и безналом, но и в порядке  взаимозачёта задолженности

Принципы организации безналичных  расчетов:

1. Принцип унификации и регламентации  расчетов. Устанавливается единая  система и регламент проведения  операций между участниками расчетов  в пределах национальной банковской  системы.

2. Принцип свободы выбора формы  расчетов. Можно выбрать любую  форму расчетов.

3. Принцип срочности расчетов. Расчеты  должны проводиться в установленные  законодательством сроки.

4. Принцип акцепта (согласия) на  осуществление расчетов. Списание  средств со счета при выполнении  расчетов происходит по распоряжению  владельца счета.

5. Принцип свободы распоряжения  денежными средствами. Деньгами  на счету может распоряжаться  только владелец счета.

6. Принцип обеспеченности расчетов. Призван обеспечить гарантию  исполнений платежа, укрепить  платежеспособность и кредитоспособность  всех участников расчетов, а следовательно,  и надежность всего платежно-расчетного  оборота.

7. Принцип независимости исполнения  обязательств банка по расчетам  от исполнения обязательств клиентов  по контрактам. Свобода выбора  формы расчетов должна дополняться  ответственностью клиентов за  результаты их исполнения.

8. Принцип документарного оформления  расчетных операций.