Рейтингова система оцінки комерційних банків Укаїни

uaCCC - існує  вірогідність  дефолту  за  борговими  зобов'язаннями  позичальника. Своєчасність  і   обсяг  виплати  відсотків   та  основної  суми  за  борговими   зобов'язаннями  значною  мірою   залежать  від  комерційних,  фінансових  та  економічних   умов 

uaCC - існує  висока  вірогідність  дефолту  за  борговими  зобов'язаннями  позичальника  в  комерційних,  фінансових  та  економічних   умовах 

uaC - найближчим  часом   очікується  дефолт  за  борговими   зобов'язаннями  позичальника  (зокрема   у  разі  порушення  справи  про  банкрутство, анулювання  ліцензії  на  провадження   основної  діяльності, очікуваної  ліквідації  позичальника, винесення   судового  рішення  про  накладення  стягнення  на  майно  чи  в  іншому  аналогічному  випадку), але  виплати  за  борговими   зобов'язаннями  на  даний  час   не  припинені  

uaD - виплати  відсотків   і  основної  суми  за  борговими   зобов'язаннями  припинені  позичальником   без  досягнення  згоди  кредиторів  щодо  реструктуризації  заборгованості  до  настання  строку  платежу  

 

Стратифікація. Рейтинг	Значення
uaAAA	0,999	1
uaAA+	0,98	0,9989
uaAA	0,85	0,9799
uaAA-	0,8	0,8499
uaA+	0,75	0,7999
uaA	0,7	0,7499
uaA-	0,67	0,6999
uaBBB+	0,6	0,6699
uaBBB	0,55	0,5999
uaBBB-	0,52	0,5499
uaBB+	0,48	0,5199
uaBB	0,42	0,4799
uaBB-	0,4	0,4199
uaB+	0,37	0,3999
uaB	0,32	0,3699
uaB-	0,3	0,3199
uaCCC+	0,25	0,2999
uaCCC	0,23	0,2499
uaCCC-	0,2	0,2299
uaCC+	0,15	0,1999
uaCC	0,13	0,1499
uaCC-	0,1	0,1299
uaC+	0,085	0,0999
uaC	0,075	0,0849
uaC-	0,05	0,0749
uaD	0	0,049

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Огляд рейтингів Українських банків

 

У сучасній банківській практиці оцінка банка є невід’ємним елементом  в системі управління ризиком  майже кожного банку. Особисто  актуальне це питання у час нестабільності банківської системи.

Відповідно даним, наведеним  національним рейтинговим агентством «Рюрік», станом на 01.01.12 року банківська система України налічує 175 банків, які мають ліцензію на надання банківських послуг. Згідно рішення НБУ № 814 «Про розподіл банків на групи» від 23.12.2011 року, до першої групи відносяться банки, активи яких складають більше 15 000 млн. грн. (17 банків), до другої групи - банки, активи яких складають більше 5 000 млн. грн. (19 банків), до третьої групи - банки, активи яких складають більше 3 000 млн. грн. (22 банки), до четвертої групи - банки, активи яких складають менше 3 000 млн. грн. (117 банків).

Серед 175 банків, які мають  ліцензію на надання банківських  послуг, більше половини банків (94 банки, або 53,9% від загальної кількості) станом на 01.02.2012 мали довгострокові  кредитні рейтинги позичальників.

Більше всього банків з  кредитними рейтингами є в першій групі 16 банків з 17 (94,1%). В другій та третій групах частка банків з кредитними рейтингами складає 89,5% та 86,4% відповідно. Найменше банків з кредитними рейтингами є в четвертій групі - їх частка складає лише 35,9% (рис.1). 

 

 

 

Рис.1 Частка банків України, які мають кредитні рейтинги 

 

З 81 банку, які не мають  кредитних рейтингів, 75 банків (95,2% від  загальної кількості) належать до четвертої  групи і лише 7 банків (7,5%) – до інших груп, зокрема до третьої  групи – три банки, до другої групи  – два банки, до першої групи –  один банк.

Рейтинговими агентствами (міжнародними та національними) підтримується  усього 115 кредитних рейтингів банків України. 21 банк має одночасно кредитні рейтинги в 2-х агентствах. Більшість  банків України мають кредитні рейтинги на рівні uaBBB, uaBBB-, uaBBB+: всього таких  банків 32, 20 та 18 відповідно.

Загальний розподіл кредитних  рейтингів банків між національними  та міжнародними агентствами за рівнями  наведено у табл. 1. 

 

Таблиця 1. Розподіл кредитних  рейтингів банків України в залежності від їх рівня  

 

РІВЕНЬ РЕЙТИНГУ	UAААА	UAАА	UAА	UAВВВ	UAВВ	UAВ
Рейтинги, які підтримуються національними  РА	1	8	13	65	0	0
Рейтинги, які підтримуються національними  РА	7	9	4	5	2	1
Всього:	8	17	17	70	2	1

 

 

Національні рейтингові агентства  підтримують більше кредитних рейтингів  банків рівнів uaВВВ та uaА (65 та 13 кредитних  рейтингів відповідно). Міжнародні рейтингові агентства підтримують  більше кредитних рейтингів рівнів uaААА, uaАА. (7 та 9 кредитних рейтингів  відповідно) та рейтингів спекулятивної  категорії.

Більш детальна інформація стосовно рівнів кредитних рейтингів  банків України за групами наведена в табл. 2. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2. Розподіл кредитних  рейтингів банків України за  

 

РІВЕНЬ РЕЙТИНГУ	UAААА	UAАА	UAА	UAВВВ	UAВВ	UAВ
1 група	3	10	3	5	1	0
2 група	4	6	5	6	1	1
3 група	0	0	4	32	0	0
4 група	1	1	5	27	0	0
Всього:	8	17	17	70	2	1

 

 

На підставі даних, наведених  у таблиці, можна констатувати, що зі зменшенням розмірів активів банків, тобто переходом від 1 до 4 групи, пропорційно зменшується кількість  кредитних рейтингів високих  рівнів інвестиційної категорії (uaААА  та uaАА) та збільшується кількість кредитної  категорії нижчих рівнів інвестиційної  категорії (uaА та uaВВВ).

Рейтинги спекулятивної  категорії відсутні серед банків 3 та 4 групи. Серед банків 2 групи  присутні два кредитні рейтинги спекулятивної  категорії, які підтримуються міжнародними рейтинговими агентствами. Один кредитний  рейтинг є у банку 1 групи.

Загалом по банківській системі  серед всіх кредитних рейтингів  – 87 рейтингів (75,7%) підтримуються національними  рейтинговими агентствами, а 28 (24,3%) –  міжнародними. Найбільша частка кредитних  рейтингів, підтримуваних міжнародними кредитними агентствами серед банків 1 групи – 72,73%.

Серед банків 2 групи національними  рейтинговими агентствами підтримується 14 кредитних рейтингів (60,87%), а міжнародними 9 (39,13%). В третій групі міжнародні рейтингові агентства підтримують  лише 2 кредитні рейтинги (7,69% від загальної  кількості), в той час як національні  рейтингові агентства підтримують 24 кредитні рейтинги, або 92,31%. Серед  банків 4 групи міжнародні рейтингові агентства підтримують один кредитний  рейтинг (0,88%) (рис.2). 

 

 

 

Рис.2 Структура кредитних  рейтингів банків України, в залежності від рейтингових агентств 

 

Лише банки 1 групи надають  перевагу кредитним рейтингам міжнародних  рейтингових агентств. Дана тенденція  пов`язана з їх орієнтацією на міжнародний ринок капіталу та прагненням залучити іноземних інвесторів, які  більше довіряють всесвітньовідомим  рейтинговим агентствам (Standard & Poors, Moody's Fitch, Ratings). Відповідно банки 2-ї, 3-ї  та 4-ї груп орієнтуються на внутрішній ринок капіталу та національних інвесторів, для яких оцінка національних рейтингових  агентств є достатньо авторитетною. В той же час іншою причиною може служити різниця у вартості рейтингових послуг, які надаються  міжнародними та національними рейтинговими агентствами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Модель CAMEL

 

Однак система  міжнародних рейтингових агентств не є ефективною, це полягає в  недостатній репрезентативної вибірці. Як правило рейтинги призначаються  найбільшим банкам, що інтегровані  в міжнародні ринки капіталу, тому цю інформацію не можливо в повному  обсязі використати при аналізі  банків контрагентів. Методика присвоєння рейтингу пов’язана з загальним  рейтингом країни тому також  не є досить об’єктивною.

На сьогодні найбільш поширеною для застосування на практиці у вітчизняних банках є методика експрес-оцінки фінансового стану комерційного банку. Її безперечною перевагою є простота у викорис­танні, чіткий і зрозумілий математичний зміст. За допомогою цього методу ви­значається сума зважених показників, у тому або іншому ступені, характеризуючи надійність кредитної організації, які розраховуються за даними балансу банку, і на основі яких виводиться інтегральний бал надійності.

Так само широко поширені методи, побудовані на різних варіаціях американської моделі CAMELS. Ця методика є оцінкою, що виставляється кожному банку на основі документів, які надходять до агент­ства банківського нагляду. Оцінка розраховується як середнє арифметичне оцінок за кожною компонентою, яка перевіряється. Найкраща оцінка - 1, найгірша - 5.

Абревіатура CAMELS (спочатку CAMEL) походить від перших букв компо­нент, що перевіряються:

– (С) – Capital adequacy, або достатність  капіталу;

– (А) – Asset quality, або якість активів;

– (М) – Management, або якість управління;

– (Е) – Earnings, або прибутковість;

– (L) – Liquidity, або ліквідність

–  (S) – Sensitivity to risk, або чутливість до ризику.

Аналізу піддається основна  частина балансових і забалансових статей банку. Особлива увага приділяється аналізу його кре­дитного портфеля. За системою CAMELS, всі активи за ступенем ризику поділяються на чотири групи. І група – особливо згадані  активи (ступінь ризику 1 %), II – нестандартні активи (ступінь ризику 20 %), III – сумнівні активи (ступінь ризику 50 % ) і IV –  втрати (ступінь ризику 100 %). Віднесення активів банку до вка­заних груп ризику на основі проведеного аналізу  дозволяє визна­чати рівень сукупного  ризику активів банку.

 

 

Висновок

 

Найбільш прийнятою методикою  для економіки України є методика розроблена групою вітчизняних банківських  експертів, оскільки враховує групи  параметрів, найбільш актуальних на сьогоднішній день, а саме: проблемні кредити  і відкриту валютну позицію. Також  не можна не відмітити рейтингову систему CAMELS, визнану в усьому світі, де проаналізовано кожну складову: капітал, активи, менеджмент, надходження, чутливість до ринкового ризику.  

Отже, кожна з аналізованих методик має певні переваги і  недоліки, що дає підстави говорити про необхідність і можливість створення  уніфікованої моделі рейтингової оцінки банків в Україні. Водночас слід врахувати, що необхідною передумовою формування такої рейтингової моделі є розроблення  національних стандартних показників банківської діяльності, які б  враховували й міжнародні вимоги, щоб мати можливість правильно визначити  рейтинг. Загальноприйнятими в усьому світі універсальними системами  оцінювання кредитоспроможності є  кредитні рейтинги, які присвоюють незалежні рейтингові агентства  за зазначеною шкалою. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список використаної літератури 

 

1.   Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. –  К.: КНЕУ, 2003. – 347 с.

2.   Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28 серпня 2001 р. № 368.

3.   Рюрік: Інтегральний кредитний рейтинг банківської системи України – 2012: [Електронний ресурс]. – Режим доступу:  http://bankografo.com/ryurik-integralniy-kreditniy-reyting-bankivskoyi-sistemi-ukrayini-2012.html