Развитие лизинговых отношений в соврем условиях

На правах рукописи

 

 

 

 

СОКОЛОВА  ТАТЬЯНА  ЮРЬЕВНА

 

 

 

 

РАЗВИТИЕ ЛИЗИНГОВЫХ  ОТНОШЕНИЙ 

В  СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ

 

 

 

 

Специальность 08.00.01 - Экономическая теория

 

 

 

 

 

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание  ученой степени

кандидата экономических  наук

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оренбург  2007

Работа выполнена  в Оренбургском  государственном  аграрном  
университете

 

 

Научный руководитель -  кандидат  экономических наук, доцент

     Безверхая Ольга Николаевна

 

 

Официальные оппоненты:  доктор экономических наук, профессор

     Переверзин Юрий Николаевич

 

     кандидат экономических наук, доцент

     Вишневер Вадим Яковлевич

 

Ведущая организация -  Ульяновский государственный

     технический  университет

 

 

 

Защита состоится  18 октября 2007 г.  в 15 час. на заседании  
диссертационного совета Д 212. 214. 01 при Самарском государственном экономическом университете по адресу: ул. Советской Армии, д. 141, ауд. 325, г. Самара, 443090

 

 

 

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарского  
государственного экономического университета

 

 

 

 

 

Автореферат разослан 18 сентября 2007 г.

 

 

 

 

 

 

 

Ученый секретарь 

диссертационного совета           Капитонов А.А.

ОБЩАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

 

Актуальность  темы исследования. В условиях развития рыночных отношений в России и острой необходимости ускоренной реконструкции устаревшей материально-технической базы производства особое значение в практической работе по  совершенствованию экономики страны приобретает лизинг как форма предпринимательской деятельности, более полно отвечающая требованиям научно-технического прогресса и гармоничного сочетания частных, групповых и общественных интересов и позволяющая при финансовых затруднениях преодолеть отчуждение инициативных работников от новейших технологий и современного оборудования.

Долголетний опыт использования лизингового механизма в инвестиционной деятельности многих стран мира свидетельствует о его эффективности. Лизинг позволяет удовлетворить потребности в оборудовании вновь создаваемых малых и средних предприятий, формирует новые, более мощные мотивационные стимулы в предпринимательстве, открывает широкий простор для инициативы и предприимчивости, рационального использования материальных, финансовых и трудовых ресурсов, превращает каждого работника в реального хозяина несобственных средств производства, который самостоятельно принимает технические, технологические и организационные решения с полной экономической ответственностью за их последствия.

Вопросы развития лизинга  в России в настоящее время чрезвычайно актуальны, поскольку лизинг как выгодный инструмент инвестиционной политики приобретает большое значение для развития производства именно в период оживления экономики. Из-за своей особой экономической природы, объединяющей в себе элементы кредитных, инвестиционных и внешнеторговых операций, данный вид деятельности способен внести большой вклад в поднятие и развитие всей отечественной экономики, в первую очередь сельского хозяйства и некоторых других отраслей. Этим обусловлена необходимость анализа лизинговых отношений в современных условиях.

Таким образом, возрастание  значимости лизинга для развития производства, а также недостаточная теоретическая разработка отношений лизинга обусловливают актуальность и своевременность выбранной темы диссертационного исследования.

Степень научной  разработанности проблемы.  В современной экономической науке проблема лизинговых отношений представлена  в трудах многих ученых, среди которых, в первую очередь, следует выделить О.В. Аверьянова, А. Белоус, Н.М. Васильева, В.В. Витрянского, П.И. Вахрина, В.Д. Газмана, Л.А. Головнину, В.А. Горемыкина, В.В. Дементьева, В.М. Джуху, В.Р. Евстигнеева, О.В. Исаеву,  Е.В. Кабатова, М.В. Карп, В.И. Кушлина, Н.И. Киркорову, С.А. Клишо, В.М. Кожина, А.Г. Куликова, Н.М. Козлова, В.А. Коломейцева, А. Левкович, А.И. Лазина, С.Н. Николаева, О.И. Опалеву, Л. Прилуцкого, Е.Б. Скрынник, И.А. Решетник, Е.Н. Чекмареву, В.Н. Федорова, Д.В. Шульцева и др. Эти авторы внесли существенный вклад в разработку научных и практических основ лизинговых отношений российских предприятий, что  служит хорошей теоретической базой для проведения исследования.

Теории переходного  периода и международного лизинга  как особого инвестиционного механизма в странах  переходного периода уделяли внимание такие зарубежные экономисты, как Ж. Сапир, И. Фишер,  
И. Самсон, Дж. Сакс, Дж. Стиглиц.

В научной литературе практически отсутствуют работы, посвященные системному анализу экономических отношений лизинга и перспективам их развития, но указанный аспект присутствовал в трудах  
Дж. Адамса, Л. Барбара, Д. Блума, К. Лоренца, Д. Петерсона, Х. Розена, Дж. Спенсера, Л. Стефана  и других ученых.

В то же время  недостаточно исследованы экономическая категория "лизинг", его место в системе экономических отношений, меры согласования экономических интересов субъектов лизинга.

Теоретическая, методологическая и практическая значимость развития  лизинговых отношений в современных условиях обусловила выбор темы диссертационного исследования, определила его цель и задачи.

Цель и задачи исследования.  Целью диссертационного исследования является определение сущности и основных направлений развития лизинговых отношений  в современной экономике.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:

- исследовать лизинг  как экономическую категорию,  определить его место в системе экономических отношений;

- выявить структуру отношений лизинга в экономической системе России;

- обосновать механизм согласования экономических интересов в системе лизинговых отношений;

- систематизировать опыт развития лизинговых отношений в развитых странах мира и в странах СНГ;

- определить влияние внешних и внутренних факторов на развитие отношений лизинга в России;

- выявить преимущества  и необходимость лизинга как  фактора повышения эффективности российской экономики.

Область исследования. Диссертационное исследование проведено в рамках раздела 1 "Общая экономическая теория" (пп. 1.1 "Политическая экономия: структура и закономерности развития экономических отношений") специальности 08.00.01 "Экономическая теория" Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Объект и  предмет исследования. В качестве объекта исследования принят лизинг, рассматриваемый как фактор развития современной экономики.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития системы лизинговых отношений в современных условиях.

Теоретические и методологические основы исследования. Теоретическую  основу диссертационного исследования составили работы российских и зарубежных ученых-экономистов по исследуемой проблеме.

Методологической основой диссертационной работы является системный подход, а  также  логический, экономико-статистический и  графический методы, метод системного, структурного, функционального анализа.

Информационная  и эмпирическая база исследования. Информационной базой диссертационного  исследования служат законодательные и нормативно-правовые акты и постановления Правительства РФ, Указы Президента РФ, монографии, материалы международных, всероссийских и межвузовских научно-практических конференций, публикации в специализированных научных журналах "Лизинг" и "Лизинг-ревю", статистические данные,  а также публикации в других периодических изданиях  и Интернете.

Рабочая гипотеза. Рабочая гипотеза диссертации заключается в системном представлении теоретических положений и в обосновании научной концепции автора, в соответствии с которой лизинг рассматривается с позиции экономических отношений субъектов лизинговой сделки.

Особое внимание следует  уделить совокупности мер согласования экономических  интересов в системе лизинговых отношений. Согласование экономических интересов в системе лизинговых отношений позволяет усилить влияние лизинга на повышение эффективности российской экономики, выявить внутренние  и внешние факторы, влияющие на развитие лизинговых отношений.

Научная новизна проведенного исследования. Наиболее важные научные результаты проведенного исследования заключаются в следующем:

1) раскрыта сущность лизинга как сложного социально-экономического явления, который, обладая особой экономической природой, объединяет в себе элементы кредитных, инвестиционных и внешнеторговых отношений;

2) определено место лизинга в структуре воспроизводственного процесса: капитал лизингодателя как составная часть промышленного капитала участвует в процессе производства, протекающем у лизингополучателя. Классический процесс кругооборота промышленного капитала не теряет своей логической целостности, реализуясь с участием капиталов двух субъектов: лизингодателя и лизингополучателя;

3) определены интересы и противоречия всех субъектов экономических отношений лизинга в лизинговой сделке. Обоснован механизм согласования экономических интересов субъектов лизинга;

4) доказано, что в современных условиях лизинговые отношения являются важным элементом процесса стабилизации и развития мировой экономики;

5) выявлена система факторов, влияющих на развитие отношений лизинга в российской экономике, важнейшими из которых являются: экономический рост и макроэкономическая стабилизация; рост числа потенциально реализуемых лизинговых проектов; обострившаяся потребность в обновлении и увеличении основных фондов в ряде ключевых отраслей российской экономики; развитие конкуренции на рынке лизинга;

6) доказано, что  развитие лизинговых отношений в России позволяет решить задачи технического обеспечения и перевооружения отечественных предприятий и организаций, улучшения инвестиционного климата для достижения значительных народнохозяйственных результатов.

Основные положения, выносимые на защиту, состоят в следующем:

- экономическая сущность и роль лизинга предопределяются специфическими имущественными отношениями, так как при лизинге возможен переход права собственности на лизинговое имущество от лизингодателя к лизингополучателю: в договорах финансового лизинга может предусматриваться право лизингополучателя на выкуп лизингового имущества;

- в лизинговой сделке за лизингодателем закрепляется юридическая собственность на предмет лизинга, а за лизингополучателем - экономическая собственность. На протяжении всего жизненного цикла оборудования лизингодатель остается его собственником, а значит, его капитал участвует в производственном процессе лизингополучателя, совершая свой специфический оборот;

- эффективность результативности взаимодействия экономических интересов зависит от степени реализации принципов управления сочетанием экономических интересов. Лизинг позволяет самым эффективным образом согласовать интересы производителей и потребителей, банков и лизинговых компаний. Состояние согласованного взаимодействия интересов субъектов хозяйствования означает: наличие возможностей и предпосылок их собственного дальнейшего развития и возможностей воспроизводиться в простом и расширенном масштабе; устойчивость хозяйственных взаимосвязей между субъектами, способствующих полному и всестороннему удовлетворению их потребностей;  действие факторов, способных инициировать экономический рост;

- опыт развития США, Японии, стран Западной Европы и СНГ показал, что рынок лизинговых услуг укрепляет производственный сектор экономики, создавая условия для ускоренного развития стратегически важных отраслей, стимулирует приток капиталов в производственную сферу. Важную роль в поддержке лизинга играет государство;

- среди  факторов, которые в наибольшей степени повлияли на рост объемов отечественного лизинга, следует отметить: улучшение экономической ситуации в стране; рост числа потенциально реализуемых лизинговых проектов; обостренную потребность в обновлении и увеличении основных фондов в ряде ключевых отраслей и, как результат, резкий рост нового лизингового бизнеса в энергетическом оборудовании, машиностроении, строительстве, автотранспорте, железнодорожном транспорте; улучшение условий ценообразования лизинговых услуг; увеличение объемов и источников финансирования лизинговых операций, в основном высокодоходных и с управляемыми рисками; рост качества и числа предоставляемых лизингодателями услуг; разработку и внедрение лизинговых продуктов и программ; развитие конкуренции на рынке лизинговых услуг;

- в структуре формирующегося рынка России все более заметное место начинает занимать рынок лизинговых услуг. Лизинг стал эффективным рыночным финансовым инструментом, позволяющим широкому кругу малых и средних предприятий обновлять фонды.

Теоретическое значение диссертации состоит в том, что ее основные положения могут служить теоретической основой для дальнейшего исследования проблемы развития лизинговых отношений в России и для согласования экономических интересов субъектов лизинга в целях устойчивого развития экономической системы. Кроме того, отдельные части исследования, содержащие упорядоченные сведения по всей совокупности вопросов, входящих в рассматриваемую проблематику, могут быть использованы в преподавательской работе