Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Июля 2015 в 19:30, курсовая работа
Метою курсової роботи є подальший розвиток теоретичних положень та розробка практичних рекомендацій щодо формування капіталу підприємством.
Завдання роботи:
– визначити сутність капіталу підприємства;
– проаналізувати існуючу класифікацію капіталу підприємства;
– дослідити особливості формування капіталу ТОВ «Молочний Дім»;
– розглянути умови оптимізації структури капіталу ТОВ «Молочний Дім».
В таблиці 2.6 проаналізуємо рух власних коштів за 2011 р.
На початок року власний капітал складав 18393 тис грн. Протягом року відбулися зміни у капталі: був отриманий прибуток у сумі 16502 тис.грн., безкоштовно отримано активи у розмірі 255 тис грн. Залишок на кінець 2011 р. склав 34893 тис.грн.
У таблицях 2.7 – 2.8 проаналізуємо аналіз звіту про рух грошових коштів за 2009-2011 рр.
Таблиця 2.7 – Аналіз звіту про рух коштів на ТОВ «Молочний Дім», тис грн | ||
Грошові потоки за видами діяльності |
2009 р. | |
Надходження |
Видатки | |
1 |
2 |
3 |
Операційна діяльність | ||
Позитивний грошовий потік |
81487 |
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
0 |
19425 |
Коригування на: |
||
амортизацію необоротних активів |
1126 |
х |
збільшення (зменшення) забезпечень |
0 |
0 |
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
5088 |
1847 |
збиток (прибуток) від не операційної діяльності |
4 |
0 |
Витрати на сплату відсотків |
11349 |
х |
Зменшення (збільшення): |
||
оборотних активів |
0 |
7758 |
витрат майбутніх періодів |
6 |
0 |
Збільшення (зменшення): |
||
поточних зобов’язань |
63914 |
0 |
доходів майбутніх періодів |
0 |
0 |
Сплачені: |
||
відсотки |
х |
11349 |
податки на прибуток |
х |
5 |
Від’ємний грошовий потік |
40384 | |
Інвестиційна діяльність | ||
Позитивний грошовий потік |
10 |
|
Реалізація: |
||
фінансових інвестицій |
0 |
х |
необоротних активів |
10 |
х |
Продовження таблиці 2.7 | ||
1 |
2 |
3 |
Отримані: |
||
відсотки |
0 |
х |
інші надходження |
0 |
х |
Придбання: |
||
фінансових інвестицій |
х |
0 |
необоротних активів |
х |
128 |
майнових комплексів |
х |
0 |
Інші платежі |
х |
0 |
Від'ємний грошовий потік |
128 | |
Фінансова діяльність | ||
Позитивний грошовий потік |
73048 |
|
Отримані позики |
30298 |
х |
Інші надходження |
42750 |
х |
Погашення позик |
х |
74916 |
Інші платежі |
х |
35187 |
Сплачені дивіденди |
х |
0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
0 |
37055 |
Від'ємний грошовий потік |
147158 | |
Сукупний грошовий потік | ||
Позитивний грошовий потік |
154545 |
|
Від'ємний грошовий потік |
187670 | |
З даних таблиці 2.7 видно, що у 2009 р. позитивний грошовий потік від операційної діяльності складає 81487 тис.грн, а від’ємний – 40384 тис.грн. Позитивний грошовий потік від інвестиційної діяльності становить 10 тис.грн. Від’ємний грошовий потік – 128 тис. грн. Позитивний грошовий потік від фінансової діяльності складає – 73048 тис.грн., а від’ємний грошовий потік – 147158 тис.грн.
Таблиця 2.8 – Аналіз звіту про рух коштів на ТОВ «Молочний Дім», тис грн
Грошові потоки за видами дільяності |
2010 р. |
2011 р. | ||
Надходження |
Видатки |
Надходження |
Видатки | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Операційна діяльність | ||||
Позитивний грошовий потік |
454552 |
1238864 |
||
Продовження таблиці 2.8 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Надходження від: |
||||
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
415363 |
0 |
1096327 |
0 |
Погашення векселів одержаних |
0 |
0 |
0 |
0 |
Покупців і замовників авансів |
38990 |
0 |
128219 |
0 |
Повернення авансів |
0 |
0 |
0 |
0 |
Установ банків відстотків за поточними рахунками |
192 |
0 |
618 |
0 |
Бюджету податку на додану вартість |
1 |
0 |
13513 |
0 |
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
3 |
0 |
0 |
0 |
Отримання субсидій, дотацій |
0 |
0 |
182 |
0 |
Цільового фінансування |
3 |
0 |
5 |
0 |
Борників неустойки (штрафів, пені) |
0 |
0 |
0 |
0 |
Інші надходження |
0 |
0 |
0 |
0 |
Витрачання на оплату: |
||||
Товарів (робіт, послуг) |
0 |
350178 |
0 |
950494 |
Авансів |
0 |
0 |
0 |
0 |
Повернення авансів |
0 |
0 |
0 |
0 |
Працівникам |
0 |
18617 |
0 |
42852 |
Витрат на відрядження |
0 |
532 |
0 |
213 |
Зобов'язань з податку на додану вартість |
0 |
2 |
0 |
2 |
Зобов'язань з податку на прибуток |
0 |
3 |
0 |
1487 |
Відрахувань на соціальні заходи |
0 |
7091 |
0 |
16383 |
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
0 |
2550 |
0 |
2547 |
Цільових внесків |
0 |
0 |
0 |
0 |
Інші витрачання |
0 |
9505 |
0 |
46028 |
Від'ємний грошовий потік |
388478 |
1060006 | ||
Інвестиційна діяльність | ||||
Позитивний грошовий потік |
8443 |
0 |
||
Реалізація: |
||||
- фінансових інвестицій |
8433 |
0 |
0 |
0 |
- необоротних активів |
10 |
0 |
0 |
0 |
Придбання: |
||||
- фінансових інвестицій |
0 |
0 |
0 |
21200 |
- необоротних активів |
0 |
746 |
0 |
12194 |
Продовження таблиці 2.8 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Від'ємний грошовий потік |
746 |
33394 | ||
Фінансова діяльність | ||||
Позитивний грошовий потік |
49352 |
167414 |
||
Надходження власного капіталу |
0 |
0 |
0 |
0 |
Отримані позики |
49352 |
0 |
167414 |
0 |
Інші надходження |
0 |
0 |
0 |
0 |
Погашення позик |
0 |
11671 |
0 |
116025 |
Сплачені дивіденди |
0 |
0 |
0 |
20980 |
Інші платежі |
0 |
111387 |
0 |
158481 |
Від'ємний грошовий потік |
123058 |
295486 | ||
Сукупний грошовий потік | ||||
Позитивний грошовий потік |
512347 |
1406278 |
||
Від'ємний грошовий потік |
512282 |
1388886 | ||
У таблиці 2.8 видно, що у 2010 р. позитивний грошовий потік від операційної діяльності становить 454552 тис грн., а від’ємний – 388478 тис.грн. У 2011 р. сума позитивного грошового потоку зросла до 1238864 тис. грн., а від’ємного грошового потоку на 1060006 тис.грн.
Позитивний грошовий потік від інвестиційної діяльності склав у 2010 р. 8443 тис.грн.. Від’ємний грошовий потік у 2010 р. – 746 тис.грн., а у 2011 р. – 33394 тис.грн.
Позитивний грошовий
потік від фінансової
Информация о работе Процеси формування капіталу на ТОВ «Молочний Дім»