Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка

На основе данных таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода (с 01.01.2011 по 01.01.2013) наблюдается рост собственных средств, их размер увеличился в 1,3 раза. Также можно наблюдать рост чистой прибыли банка, которая увеличилась в 1,9 раз. При этом анализируя динамику рентабельности капитала можно выделить постоянное увеличение данного показателя, лишь за 2010 год наблюдается небольшой спад в размере 0,04%, а в целом банку удалось увеличить данный показатель на 1,3%, что демонстрирует повышение эффективного управления собственными средствами, а, следовательно, может послужить положительным фактором в привлечении денежных средств инвесторов.

Несомненно, в оценке инвесторами банка большое значение также играет норматив достаточности капитала. Рассмотрим данную величину и динамику данного показателя в таблице 10):

 

 

Таблица 2.8

Показатели ликвидности – достаточности капитала Банка Home Credit

(%)

Условное обозначение	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
			01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Н1	Достаточности капитала	10,0	14	15,6	14,6
Н2	Мгновенной ликвидности	15,0	62,5	140,3	199,5
Н3	Текущей ликвидности	50,0	99	212,0	178,6
Н4	Долгосрочной ликвидности	120,0	89,9	48,7	92,0

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Анализ значения норматива Н1 на все отчетные даты, а также его динамики показывает, что Банк не допускал нарушения данного норматива достаточности собственных средств.

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Из таблицы 2.8 видно, что Банк Home Credit с огромным запасом реализует выполнение норматива Н2, хотя отметим увеличение его величины с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг. на +137%. Минимальное значение данного показателя было зафиксировано в размере 62,5% на 01.01.2011.

Норматив текущей ликвидности банка Н3 ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. На отчетные годовые даты Банк Home Credit также продемонстрировал выполнение данного норматива, максимальное значение данного показателя зафиксировано на 01.01.2012 (212,0%), минимальное – на 01.01.2011 (99%), в целом за рассматриваемый период наблюдается положительная динамика данного показателя, хотя за последний год наблюдается спад -33,4% (178,6% на 01.01.13).

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. За анализируемый период в целом (с 01.01.2011 по 01.01.2013) наблюдается непостоянный рост величины данного показателя: с 89,9% на 01.01.2011 г. до 92,0% на 01.01.2013 г., тем самым увеличение значения составило +2,1%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Проблемы формирования ресурсов  коммерческого банка и пути  их совершенствования

 

Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

Необходимую банку Хоум Кредит информацию можно представить следующим образом:

Таблица 3.1. 

Необходимая информация для управления пассивами

Внешние источники	Внутренние источники
1	2
Экономические отчеты: общие прогнозы; деловая активность в сфере услуг; международные аспекты.	Анализ увеличения пассивов; объемы и цены; сравнение с планом и данными за прошлые периоды;  тенденции объема и спреда.
Финансовые рынки: процентные ставки, валютный курс и цены акций; ситуация на вторичном рынке инструментов, выпущенных банков, и основными конкурентами; распределение кредитного риска на вторичном рынке; поводы для напряжения	Соответствие регулирующим нормам: капитал;  ликвидность;  пределы по несовпадению сроков; пределы по валютным позициям; соответствие внутренним целям финансовой структуры.  Ожидаемые меры по приведению фактических данных в соответствие с внутренними и внешними нормами и целевыми значениями.

 

 

Продолжение табл. 3.1

1	2
Регулирование, налогообложение и учет: ожидаемое влияние изменений в регулировании на гибкость; издержки по изменениям в регулировании, налогообложении, учете;  защита от неблагоприятных изменений	Позиция по процентному риску: текущая позиция; анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках; ожидаемо изменение позиции от ожидаемого увеличения деятельности;

 

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлениям финансовыми ресурсами, могли:

- установить текущие и будущие  риски;

- количественно определить величину  рисков на основе анализа чувствительности  активов и пассивов к изменениям  процентных ставок, валютного курса, инфляции и темпов роста;

- проанализировать результаты  и определить действия, необходимые  для поддержания требуемой совокупной  позиции по балансу (положительной, отрицательной, нейтральной к движению  процентных ставок);

- разработать дальнейшие сценарии  для определения стоимости проводимых  мер, необходимых для поддержания  заданной позиции, то есть оценить  возможные затраты или потери  и принять соответствующие решения. Включая изменения в разработанных  стратегиях. [16, С.248].

На основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно.

 

Принятые решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными подразделениями банка.

Для организации функции управления финансовыми ресурсами в банке Хоум Кредит необходимо:

-установить четкие полномочия  и круг обязанностей между  соответствующими отделениями, подразделениями  и уровнями управления рисками;

- выделить персонал и ресурсы  с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

- определить процесс принятия  решений;

- установить требования к управленческой  информации;

- построить соответствующую организационную  структуру;

- выбрать оптимальный тип управления.

По данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.

Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку банком стратегии, которые позволяют:

· наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности;

· установление внутренних целевых величин достаточности капитала;

· ликвидности и чувствительности процентных ставок;

· отслеживания кредитного риска и качества активов по всему банку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и более высоким затратам на приобретение привлеченных средств.

Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и прежде всего от типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления финансовыми ресурсами.

Реализация функции управления финансовыми ресурсами банка Хоум Кредит нуждается в создании особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров – Комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие функции:

1. разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления пассивами банка;

2. принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

3. контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;

4. разработка ограничений по финансовым рискам;

5. разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

6. анализ и мониторинг эффективности работы банка;

7. координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;

8. управление капиталом банка;

9. контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов Банка России в отношении рисков.

В комитет по управлению финансовыми ресурсами должны будут войти: комитет по управлению рыночными рисками; комитет по кредитному риску; казначейство. [17, С.103].

Комитеты по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство несет ответственность за управление рисками, входящими в их компетенцию.

Казначейство осуществляет управление ликвидностью банка. Его основной задачей является формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего планирования и стратегического развития, их оптимальное распределение по видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стоимости, а также контроль за обеспечением планируемого уровня прибыли.

Казначейство должно рассматриваться как надстрочная система с главными задачами, такими как, планирование и управления финансовыми потоками, в режиме взаимодействия с самостоятельно функционирующими подразделениями в структуре банка.

Заседание комитета по управлению финансовыми ресурсами должны проходить не реже двух раз в месяц. Ход заседаний должен фиксироваться в подготавливаемом по специальной форме протоколах. Разработанные комитетом документы должны утверждаться Советом директоров (Правлением банка). В состав участников комитета по управлению финансовыми ресурсами могут войти руководители различных подразделений и отделов, ответственных за привлечение и размещение средств и управление рисками.

Необходимым условием успешного управления финансовыми ресурсами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности. При ее отсутствии комитет не в состоянии реализовывать цели своей деятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора требований, предъявляемой информации и отчетам. Однако комитет должен иметь в обязательном порядке следующие документы:

· Отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок.

· График сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. [10, С.87].

При совершенствовании системы управления финансовыми ресурсами банка необходимо руководствоваться следующими принципами:

1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направления развития банка и контролировать работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления – внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций.