Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Июля 2014 в 15:34, курсовая работа
Целью работы является рассмотрение проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий ряд задач:
- рассмотреть понятие финансовых ресурсов коммерческих банков и особенности их формирования;
- сделать анализ управления пассивами в банке Хоум Кредит;
- разработать мероприятия по совершенствованию формирования ресурсов коммерческого банка.
Введение……………………………………………………………………………..
3
1. Понятие финансовых ресурсов коммерческих банков и особенности их формирования…………………………………………………………………….....
5
1.1.Состав и функции собственных ресурсов банка…...........................................
5
1.2. Состав и функции привлеченных ресурсов банка……………………………
8
2. Анализ управления пассивами в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».......
15
2.1. Общая характеристика, структура и результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»………….
15
2.2. Анализ структуры ресурсов банка и динамики собственных средств банка
19
3. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и пути их совершенствования………………………………………………..………………...
28
Заключение………………………………………………………………….……….
35
Список использованных источников………………………………………………
2.2.
Анализ структуры ресурсов
Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основании структурированного баланса, балансов-нетто и балансов-брутто за ряд лет или аналогичных соответствующих квартальных балансов на внутригодовые даты.
В таблице 2.3 приведена структура и динамика ресурсов Банка Home Credit.
Таблица 2.3
Структура ресурсной базы Банка Home Credit за 2010-2012 гг.
(тыс. руб.)
Наименование статьи |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Собственные средства (капитал) |
31 249 922 |
26 845 440 |
41 690 079 |
Собственные средства (капитал), % |
30,5 |
17,8 |
13,2 |
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) |
71 429 377 |
123 642 000 |
273 134 473 |
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), % |
69,6 |
82,2 |
86,8 |
Всего активов |
102 679 299 |
150 487 440 |
314 824 552 |
Как видно из таблицы 2.3, с 2010 по 2012 гг. Банк Home Credit активно наращивал объемы привлечения средств на внутренних и внешних рынках капитала. Это свидетельствует о высокой оценке инвесторами надежности Банка и эффективности его управления. Однако, чрезмерно высокая доля собственных средств в источниках ресурсов банка на 2010 год (30,5% по отношению к общему объему ресурсов) в свою очередь демонстрирует, что банк не реализовывал на данном этапе возможности роста, а также занижал возможный уровень дивидендов. Но, следует заметить, что структуру своей ресурсной базы банк с течением времени исправлял и корректировал в сторону увеличения объема привлеченных средств в общей совокупности:
- на 2011 г. доля собственных средств в ресурсах банка составила 17,8%, данное изменение структуры во многом обусловлено активной политикой по привлечению средств;
- на 2012 г. по сравнению с 2011 г. годовой прирост привлеченных средств большими темпами, нежели прирост собственных ресурсов продолжился, что опять же привело к изменению структуры собственных/привлеченных средств (13,2%/86,8%);
- за период с 2010 г. по 2011 г. Банк Home Credit также смог значительно увеличить как собственные, так и привлеченные ресурсы, темпы роста которых за отчетный период составили, соответственно, 48% и 105%, и опять же рост большими темпами привлеченных ресурсов, нежели собственных повлек за собой уменьшение собственного капитала в структуре ресурсов банка.
Таблица 2.4
Динамика увеличения уставного капитала Банка Home Credit
(тыс. руб.)
2011 г. |
2012 г. | |
Размер уставного капитала |
4 173 000 |
4 173 000 |
Темп роста за год |
0 |
0 |
Темп роста за год, % |
0,0 |
0,0 |
Как видно из таблицы, уставный капитал Банка остался неизменным в течение 2-х лет с 2010 по 2011 гг.
Составим таблицу 2.5, отражающую структуру и величину каждой статьи (каждого показателя) в собственных средствах (капитале) Банка Home Credit и их динамику в отчетном периоде (с 2011 по 2012 гг.).
Таблица 2.5
Структура капитала Банка Home Credit
(тыс. руб.)
Номер строки |
Наименование показателя |
Остаток на 01.01.2011 |
Остаток на 01.01.2012 |
Остаток на 01.01.2013 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
000 |
Собственные средства (капитал), итого, |
30 465 975 |
26 030 981 |
48 118 564 |
100 |
Основной капитал |
|||
101 |
Уставный капитал кредитной организации |
4 173 000 |
4 173 000 |
4 173 000 |
102 |
Эмиссионный доход кредитной организации |
226 165 |
226 165 |
226 165 |
103 |
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет |
23 207 |
28 207 |
33 207 |
104 |
Часть нераспределенной прибыли текущего
года, |
0 |
0 |
0 |
105 |
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года |
0 |
0 |
0 |
106 |
Нераспределенная прибыль предшествующих
лет (ее часть), |
17 375 332 |
13 370 330 |
19 660 121 |
107 |
Субординированный заем с дополнительными условиями |
0 |
0 |
0 |
108 |
Источники основного капитала, итого |
21 797 704 |
17 797 702 |
24 092 493 |
109 |
Нематериальные активы |
15 159 |
16 433 |
16 014 |
110 |
Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
111 |
Непокрытые убытки предшествующих лет, |
0 |
0 |
0 |
Продолжение табл. 2.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
112 |
Убыток текущего года, |
0 |
0 |
0 |
113 |
Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов |
23 429 |
21 223 |
17 197 |
114 |
Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
0 |
0 |
0 |
115 |
Отрицательная величина дополнительного капитала |
0 |
0 |
0 |
116 |
Основной капитал, итого |
21 759 116 |
17 760 046 |
24 059 282 |
200 |
Дополнительный капитал |
|||
201 |
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки |
0 |
0 |
0 |
202 |
Часть резервного фонда, сформированного за счет отчислений из прибыли текущего года |
0 |
0 |
0 |
203 |
Нераспределенная прибыль текущего года
(ее часть), |
8 106 859 |
8 270 935 |
15 978 641 |
204 |
Субординированный кредит (займ, депозит,
облигационный займ) по остаточной стоимости, |
0 |
0 |
12 029 641 |
205 |
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке |
0 |
0 |
0 |
206 |
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций |
0 |
0 |
0 |
207 |
Нераспределенная прибыль предшествующих
лет, |
0 |
0 |
0 |
Окончание табл. 2.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
208 |
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
0 |
0 |
0 |
209 |
Источники дополнительного капитала, итого |
8 706 859 |
8 270 935 |
28 008 282 |
210 |
Дополнительный капитал, итого |
8 706 859 |
8 270 935 |
24 059 282 |
300 |
Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала |
|||
301 |
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней |
0 |
0 |
0 |
302 |
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям-резидентам |
0 |
0 |
0 |
400 |
Промежуточный итог |
30 465 975 |
26 030 981 |
48 118 564 |
501 |
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России |
0 |
0 |
0 |
502 |
Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов |
0 |
0 |
0 |
503 |
Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику |
0 |
0 |
0 |
Анализируя таблицу 2.5, необходимо отметить, что основную долю в структуре капитала Банк Home Credit занимает основной капитал капитал: 71,4% на 01.01.2011; 68,2% на 01.01.2012; 50% на 01.01.2013 (следует отметить, что собственные средства были снижены из-за наличия ряда уменьшающих показателей). При этом доля уставного капитала в структуре собственных средств за анализируемый период снизилась с 71,4% до 50%, что вызвано в большей степени увеличением показателя в статье "Субординированный кредит (по остаточной стоимости)" – на 01.01.2013 удельный вес составил 25%.
К положительным изменениям объема и структуры капитала банка можно отнести существенный рост с 01.01.2011г. собственных средств в целом, значительно опережающий темпы инфляции. Данный рост в большей степени связан с приростом уставного капитала, как отмечалось ранее, происходящий за счет дополнительной эмиссии ценных бумаг.
Из составленной таблицы 2.5. можно также отследить динамику и соотношение источников основного и дополнительного капитала Банк Home Credit. Для более наглядного вида составим таблицу 2.6, отражающую удельный вес этих показателей в собственном капитале банка:
Таблица 2.6
Соотношение основного и дополнительного капитала Банка Home Credit
(%)
01.01.2011 |
01.01.2012 |
01.01.2013 | |
Источники основного капитала - всего |
71,5 |
68,4 |
50 |
Источники дополнительного капитала - всего |
28,6 |
31,8 |
58,2 |
Всего собственные средства (капитал) банка |
100,1 |
100,2 |
108,2 |
В анализируемом периоде изменение дополнительного капитала в общей структуре составило +29,6%; изменение основного капитала составило -21,5%. Факторами роста основного были уставный капитал, фонды и часть прибыли текущего года; дополнительного – субординированный кредит (по остаточной стоимости).
При анализе собственных средств (капитала) Банк Home Credit следует отметить также такой важный показатель, как рентабельность капитала. Рентабельность капитала рассчитывается как отношение чистой прибыли к собственным средствам (капитал). Для анализа рентабельности рассмотрим следующую таблицу:
Таблица 2.7
Рентабельность капитала Банка Home Credit
(тыс. руб.)
01.01.2011 |
01.01.2012 |
01.01.2013 | |
Чистая прибыль (непокрытый убыток) |
9 199 998 |
9 094 804 |
17 571 589 |
Собственные средства (капитал) |
31 249 922 |
26 845 440 |
41 690 079 |
Рентабельность капитала, % |
0,29 |
0,33 |
0,42 |
Информация о работе Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка