Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Июля 2014 в 15:34, курсовая работа

Краткое описание

Целью работы является рассмотрение проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий ряд задач:
- рассмотреть понятие финансовых ресурсов коммерческих банков и особенности их формирования;
- сделать анализ управления пассивами в банке Хоум Кредит;
- разработать мероприятия по совершенствованию формирования ресурсов коммерческого банка.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..
3
1. Понятие финансовых ресурсов коммерческих банков и особенности их формирования…………………………………………………………………….....
5
1.1.Состав и функции собственных ресурсов банка…...........................................
5
1.2. Состав и функции привлеченных ресурсов банка……………………………
8
2. Анализ управления пассивами в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».......
15
2.1. Общая характеристика, структура и результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»………….

15
2.2. Анализ структуры ресурсов банка и динамики собственных средств банка
19
3. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и пути их совершенствования………………………………………………..………………...
28
Заключение………………………………………………………………….……….
35
Список использованных источников………………………………………………

Прикрепленные файлы: 1 файл

КР банковское дело.docx

— 804.74 Кб (Скачать документ)

 

 

 

2.2. Анализ структуры ресурсов банка  и динамики собственных средств  банка

 

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основании структурированного баланса, балансов-нетто и балансов-брутто за ряд лет или аналогичных соответствующих квартальных балансов на внутригодовые даты.

В таблице 2.3 приведена структура и динамика ресурсов Банка Home Credit.

Таблица 2.3

Структура ресурсной базы Банка Home Credit за 2010-2012 гг.

(тыс. руб.)

Наименование статьи

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Собственные средства (капитал)

31 249 922

26 845 440

41 690 079

Собственные средства (капитал), %

30,5

17,8

13,2

Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)

71 429 377

123 642 000

273 134 473

Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), %

69,6

82,2

86,8

Всего активов

102 679 299

150 487 440

314 824 552


Как видно из таблицы 2.3, с 2010 по 2012 гг. Банк Home Credit активно наращивал объемы привлечения средств на внутренних и внешних рынках капитала. Это свидетельствует о высокой оценке инвесторами надежности Банка и эффективности его управления. Однако, чрезмерно высокая доля собственных средств в источниках ресурсов банка на 2010 год (30,5% по отношению к общему объему ресурсов) в свою очередь демонстрирует, что банк не реализовывал на данном этапе возможности роста, а также занижал возможный уровень дивидендов. Но, следует заметить, что структуру своей ресурсной базы банк с течением времени исправлял и корректировал в сторону увеличения объема привлеченных средств в общей совокупности:

- на 2011 г. доля собственных средств в ресурсах банка составила 17,8%, данное изменение структуры во многом обусловлено активной политикой по привлечению средств;

- на 2012 г. по сравнению с 2011 г. годовой прирост привлеченных средств большими темпами, нежели прирост собственных ресурсов продолжился, что опять же привело к изменению структуры собственных/привлеченных средств (13,2%/86,8%);

- за период с 2010 г. по 2011 г. Банк Home Credit также смог значительно увеличить как собственные, так и привлеченные ресурсы, темпы роста которых за отчетный период составили, соответственно, 48% и 105%, и опять же рост большими темпами привлеченных ресурсов, нежели собственных повлек за собой уменьшение собственного капитала в структуре ресурсов банка.

Таблица 2.4

Динамика увеличения уставного капитала Банка Home Credit

(тыс. руб.)

 

2011 г.

2012 г.

Размер уставного капитала

4 173 000

4 173 000

Темп роста за год

0

0

Темп роста за год, %

0,0

0,0


Как видно из таблицы, уставный капитал Банка остался неизменным в течение 2-х лет с 2010 по 2011 гг.

Составим таблицу 2.5, отражающую структуру и величину каждой статьи (каждого показателя) в собственных средствах (капитале) Банка Home Credit и их динамику в отчетном периоде (с 2011 по 2012 гг.).

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.5

Структура капитала Банка Home Credit

(тыс. руб.)

Номер строки

Наименование показателя

Остаток на 01.01.2011

Остаток на 01.01.2012

Остаток на 01.01.2013

1

2

3

4

5

000

Собственные средства (капитал), итого, 
в том числе:

30 465 975

26 030 981

48 118 564

100

Основной капитал

     

101

Уставный капитал кредитной организации

4 173 000

4 173 000

4 173 000

102

Эмиссионный доход кредитной организации

226 165

226 165

226 165

103

Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет

23 207

28 207

33 207

104

Часть нераспределенной прибыли текущего года, 
в том числе:

0

0

0

105

Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года

0

0

0

106

Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть), 
в том числе:

17 375 332

13 370 330

19 660 121

107

Субординированный заем с дополнительными условиями

0

0

0

108

Источники основного капитала, итого

21 797 704

17 797 702

24 092 493

109

Нематериальные активы

15 159

16 433

16 014

110

Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников)

0

0

0

111

Непокрытые убытки предшествующих лет, 
в том числе:

0

0

0


 

Продолжение табл. 2.5

1

2

3

4

5

112

Убыток текущего года, 
в том числе:

0

0

0

113

Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов

23 429

21 223

17 197

114

Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

0

0

0

115

Отрицательная величина дополнительного капитала

0

0

0

116

Основной капитал, итого

21 759 116

17 760 046

24 059 282

200

Дополнительный капитал

     

201

Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки

0

0

0

202

Часть резервного фонда, сформированного за счет отчислений из прибыли текущего года

0

0

0

203

Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть), 
в том числе:

8 106 859

8 270 935

15 978 641

204

Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости, 
в том числе:

0

0

12 029 641

205

Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке

0

0

0

206

Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций

0

0

0

207

Нераспределенная прибыль предшествующих лет, 
в том числе:

0

0

0


Окончание табл. 2.5

1

2

3

4

5

208

Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

0

0

0

209

Источники дополнительного капитала, итого

8 706 859

8 270 935

28 008 282

210

Дополнительный капитал, итого

8 706 859

8 270 935

24 059 282

300

Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала

     

301

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней

0

0

0

302

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям-резидентам

0

0

0

400

Промежуточный итог

30 465 975

26 030 981

48 118 564

501

Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России

0

0

0

502

Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов

0

0

0

503

Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

0

0

0


Анализируя таблицу 2.5, необходимо отметить, что основную долю в структуре капитала Банк Home Credit занимает основной капитал капитал: 71,4% на 01.01.2011; 68,2% на 01.01.2012; 50% на 01.01.2013 (следует отметить, что собственные средства были снижены из-за наличия ряда уменьшающих показателей). При этом доля уставного капитала в структуре собственных средств за анализируемый период снизилась с 71,4% до 50%, что вызвано в большей степени увеличением показателя в статье "Субординированный кредит (по остаточной стоимости)" – на 01.01.2013 удельный вес составил 25%.

К положительным изменениям объема и структуры капитала банка можно отнести существенный рост с 01.01.2011г. собственных средств в целом, значительно опережающий темпы инфляции. Данный рост в большей степени связан с приростом уставного капитала, как отмечалось ранее, происходящий за счет дополнительной эмиссии ценных бумаг.

Из составленной таблицы 2.5. можно также отследить динамику и соотношение источников основного и дополнительного капитала Банк Home Credit. Для более наглядного вида составим таблицу 2.6, отражающую удельный вес этих показателей в собственном капитале банка:

Таблица 2.6

Соотношение основного и дополнительного капитала Банка Home Credit

(%)

 

01.01.2011

01.01.2012

01.01.2013

Источники основного капитала - всего

71,5

68,4

50

Источники дополнительного капитала - всего

28,6

31,8

58,2

Всего собственные средства (капитал) банка

100,1

100,2

108,2


В анализируемом периоде изменение дополнительного капитала в общей структуре составило +29,6%; изменение основного капитала составило -21,5%. Факторами роста основного были уставный капитал, фонды и часть прибыли текущего года; дополнительного – субординированный кредит (по остаточной стоимости).

При анализе собственных средств (капитала) Банк Home Credit следует отметить также такой важный показатель, как рентабельность капитала. Рентабельность капитала рассчитывается как отношение чистой прибыли к собственным средствам (капитал). Для анализа рентабельности рассмотрим следующую таблицу:

Таблица 2.7 

Рентабельность капитала Банка Home Credit

(тыс. руб.)

 

01.01.2011

01.01.2012

01.01.2013

Чистая прибыль (непокрытый убыток)

9 199 998

9 094 804

17 571 589

Собственные средства (капитал)

31 249 922

26 845 440

41 690 079

Рентабельность капитала, %

0,29

0,33

0,42

Информация о работе Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка