Понятие денежного оборота и его роль для различных типов экономики

Весьма велико значение денежно-финансового  оборота для осуществления политики государственного регулирования экономики, для реализации государственных (как  федеративных, так и местных) экономических  и социальных программ.

Роль валютного оборота  состоит прежде всего в том, что  посредством этой части оборота  национальные рынки разных стран  включаются в мировой экономический  рынок, цены на товары в отдельных  странах начинают зависеть от конъюнктуры  мирового рынка на соответствующие  товары.

Валютный оборот позволяет  в зависимости от складывающейся конъюнктуры мирового рынка осуществлять постоянные переливы капиталов из одних  стран в другие, что приводит к  образованию транснациональных  корпораций и компаний, международных  валютно-финансовых институтов.

Процессы интеграции производства и капитала, в свою очередь, способствуют выравниванию стран с разным уровнем  экономики и повышению эффективности  мирового хозяйства в целом. В  некоторых странах валютный оборот позволяет решать и весьма специфические  задачи. Так, в России в условиях инфляции, недостаточной стабильности банковской и финансовой систем через  валютный оборот население получает свободно конвертируемую валюту, используемую в качестве средства сбережения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ОСОБЕННОСТИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

 

3.1. Безналичный денежный  оборот

 

 

Безналичный денежный оборот в Российской Федерации характеризуется  следующими основными чертами.

Предприятия, организации  и учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка  на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи  за материальные ценности, услуги и  по финансово-банковским обязательствам. В отдельных случаях хозорганы  могут производить расчеты за счет кредита с открываемых им ссудных счетов.

Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам. Эти  документы не обращаются во внебанковском  обороте (платежные поручения, платежные  требования-поручения, расчетные чеки).

Денежные расчеты между  предприятиями и организациями  осуществляются, как правило, в безналичном  порядке через учреждения банков.

Платежи производятся только с согласия (акцепта) или по поручению  плательщика. Исключение составляет оплата документов по счетам, выписанным в  соответствии с показателями механических счетчиков (за газ, воду, электроэнергию и т.п.). При нарушении поставщиком  договора или соглашения о поставках  продукции покупатель имеет право  отказаться от ее оплаты.

Важное значение имеет  утвержденное Советом директоров Банка  России 19 декабря 1997 г. Положение «О правилах организации наличного  денежного обращения на территории Российской Федерации».

Статьи 861—885 Гражданского кодекса  Российской Федерации дают характеристику сущности и порядка осуществления  основных форм безналичных расчетов. Применяются следующие формы  безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, аккредитивами. Формы расчетов между плательщиком и получателем  средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями). По согласованию между предприятиями могут проводиться  зачеты взаимной задолженности, минуя  банки. В этом случае в банк представляются платежное поручение или чек  на незачтенную сумму.

Расчеты между предприятиями  проводят банки и другие кредитные  организации, а между банками  — расчетно-кассовые центры, созданные  Центральным банком России. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым на основе межбанковских  соглашений.

До 1 июля 1992 г. применялись  расчеты платежными требованиями, при  которых получатель средств представлял  в обслуживающий его банк расчетный  документ, содержащий требование к  плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные  услуги. В целях повышения ответственности  плательщика за своевременность  расчетов за товары и услуги эта  форма расчетов отменена.

Расчеты платежными поручениями  — форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств.

Такие расчеты могут производиться: за полученные товары и оказанные  услуги; при осуществлении плановых платежей, используемых при равномерных и постоянных поставках товаров; по нетоварным операциям (платежи в доходы бюджета и органам страхования, перечисления средств на капитальное строительство, переводы наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках, заработной платы и т.д.).

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочные платежи применяются  при: авансовых платежах; платежах после  отгрузки товаров (т.е. путем прямого  акцепта товара); частичных платежах по крупным сделкам. Досрочный и  отсроченный платежи предусматриваются  без ущерба для финансового положения  сторон. Расчеты платежными поручениями  обеспечивают максимальное сближение  моментов получения покупателями товаров  и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость  оборотных средств. В структуре  платежного оборота 1996 г. они составляли свыше 80 процентов.

Платежное требование-поручение  выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк плательщика, который передает требование-поручение покупателю, а  отгрузочные документы оставляет  в картотеке со счетом плательщика. Платежное требование-поручение  принимается банком при наличии  средств на счете покупателя.

Плательщик обязан в течение  трех дней представить в обслуживающий  его банк акцептованное платежное  требование-поручение, на основании  которого банк осуществляет платеж и  возвращает покупателю платежное требование-поручение  вместе с отгрузочными документами. Он может в течение трех дней отказаться от оплаты полностью или частично. В этом случае требование-поручение  вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе возвращается непосредственно поставщику.

Расчеты чеками. В соответствии со ст. 877 Гражданского кодекса чек  — ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю. При расчетах чеками из чековых книжек предприятие депонирует определенную сумму средств на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешается выписывать чеки.

С платежеспособными предприятиями  банк может заключать договор  без депонирования средств на отдельном счете и гарантировать  чекодателю платежи по чекам. Расчеты  чеками применяются при оплате товаров, принятых по приемно-сдаточным документам (если они вывезены или доставлены покупателю), при постоянных расчетах с транспортными организациями  и предприятиями связи.

Плательщиком является банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций и производящие платеж по предъявительскому чеку. Чек, как  правило, выписывается на банк, где  чекодатель имеет средства.

Предъявительские и ордерные чеки могут быть переданы во владение любому другому лицу путем простого вручения либо посредством передаточной надписи (индоссамента).

Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в  течение: 10 дней, если чек выписан  на территории Российской Федерации; 20 дней, если чек выписан на территории государств СНГ; 70 дней, если чек выписан  на территории какого-либо другого  государства. Для дополнительной защиты чека на случай утраты, подделки чекодатель или чекодержатель могут кроссировать чек, т.е. провести две параллельные линии на лицевой стороне чека. Кроссирование может быть общим, если между линиями нет никакого обозначения или имеется пометка  «банк», а также специальным, когда  между линиями вписано наименование плательщика.

Чекодатель или чекодержатель  могут запретить оплату чека наличными  деньгами путем надписи на лицевой  стороне «расчетный». Расчетный  чек предназначен только для безналичных  платежей.

Чеки, выписанные за границей Российской Федерации с платежом на ее территории, должны соответствовать  требованиям о реквизитах чека и  его составлении, предусмотренным  законодательством России. Чек, выданный на территории Российской Федерации  с платежом за границей, должен отвечать требованиям законодательства государства  по месту платежа.

С 1 июля 1992 г. на территории Российской Федерации для расчетов через учреждения ЦБ России стали  применяться чеки, на лицевой стороне  которых есть надпись «Россия» и  две параллельные линии, обозначающие общее кроссирование. Эти чеки использовались физическими и юридическими лицами и являлись платежным средством. С ноября 1992 г. они применяются  юридическими лицами только в пределах отдельных административных единиц. Физические лица используют для расчетов за товары и услуги расчетные чеки — именной денежный документ, который  можно выписать в любом учреждении Сбербанка на любую сумму в  пределах вклада или внесенных наличных денег.

При аккредитивной форме  расчетов банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку осуществить такие  платежи при условии выполнения им всех условий аккредитива. В договоре, заключенном между плательщиком и поставщиком, указываются: наименование банка-эмитента, вид аккредитива, срок его действия, порядок расчетов.

Могут открываться следующие  виды аккредитивов:

- покрытые или непокрытые (гарантированные);

- отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент переводит  средства плательщика в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк). При наличии корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в  исполняющем банке путем предоставления ему прав списывать всю сумму  аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

В зависимости от изменения  или аннулирования банком-эмитентом  аккредитивов их подразделяют на безотзывные  и отзывные. Аккредитив выставляется по заявлению плательщика представляемому  банку-эмитенту.

Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает  продукцию в адрес покупателя, и представляет в обслуживающий  банк реестр счетов, отгрузочные и  другие предусмотренные условиями  аккредитива документы для получения  по нему средств. Выплата с аккредитива  наличных денег не допускается.

Извещения о произведенном  платеже и соответствующие документы  отсылаются банку, обслуживающему покупателя, для списания средств со счета  получателя. Преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами  расчетов состоит в гарантии платежа  и возможности получить его в  кратчайший срок после отгрузки товаров.

Вексельная форма расчетов между покупателями и поставщиками не практиковалась в нашей стране с 1930 г. С 1991 г. начали развиваться расчеты  векселями. Россия придерживается «Единообразного  вексельного закона», принятого  в 1930 г. в Женеве. Все операции с  векселями регламентируются «Положением  о переводном и простом векселе», принятым ЦИК и СНК Союза ССР  в 1937 г., действие которого подтверждено Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

Кредитные организации могут  вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозорганов, а  также открывать корреспондентские  субсчета в других банках, их учреждениях  для расчетов своих клиентов.

Взаимные расчеты между  учреждениями банков путем зачета должны организовываться при условии, что  эти учреждения и РКЦ обслуживаются  на одном ВЦ, либо расчетно-денежная информация учреждений банков и РКЦ  обрабатывается на разных ВЦ или на автономных технических средствах, связанных Системой коммутации взаимных сообщений о проведенных операциях (обмен данными по каналам связи или на машинных носителях).

 

 

 

3.2. Прогнозирование наличного  денежного оборота

 

 

Для определения объема, источников поступлений наличных денег  в кассы учреждений банков и направлений  их выдач, а также выпуска или  изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом  по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач  наличных денег:

 

ПРИХОД

Поступления торговой  выручки  от продажи потребительских товаров  независимо от каналов их реализации	02
Поступления выручки пассажирского  транспорта	05
Поступления квартирной платы  и коммунальных платежей	08
Поступления выручки зрелищных  предприятий	09
Поступления выручки от предприятий,  оказывающих  прочие услуги	11
Поступления налогов и  сборов	12
Поступления от реализации недвижимости	15
Поступления на   счета  по   вкладам    граждан    (кроме Сберегательного банка  Российской Федерации)	16
Поступления от  предприятий  Государственного   комитета Российской Федерации по связи и информатизации	17
Поступления от    учреждений    Сберегательного    банка РФ	18
Поступления на     счета     граждан,     осуществляющих предпринимательскую  деятельность       без       образования юридического лица	19
Поступления наличных денег  от реализации государственных и  других   ценных   бумаг   (кроме   Сберегательного   банка  РФ)	20
Возврат заработной платы  и  других  приравненных  к  ней выплат	28
Поступления наличных денег  в кассы кредитных организаций  от валютно - обменных операций с физическими  лицами	30
Прочие поступления	32
Итого по приходу - символы 02 – 32