Пластиковые карточки в системе расчетов

Министерство  образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования 

«Российский экономический  университет имени Г.В.Плеханова»

 

Факультет дистанционного образования

Кафедра Финансы и кредит

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

По дисциплине «Финансы»

На тему «Пластиковые карточки в системе расчетов»

 

 

 

 

Выполнила:

Студентка группы 112ВЭФ19/12

Факультета  дистанционного образования

Ботвинкина Татьяна Валериевна

Научный руководитель:

кандидат экономических наук,

доцент,

Иволгина Наталья Владимировна

 

 

 

 

Москва - 2013

 

 

Оглавление

 

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ 5

1.1 Сущность и виды пластиковых  карт 5

1.2 Организация расчетов  по банковским картам 8

1.3 Расчетные схемы по  пластиковым картам 14

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ ВТБ24 (ЗАО) 19

2.1 Виды плacтикoвых кaрт  Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO) 19

2.2 Aнaлиз рaбoты Бaнкa ВТБ  24 (ЗAO) c плacтикoвыми кaртaми 19

2.3 Основные напpавления  и пеpспективы pазвития отечественного pынка пластиковых каpт 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

СПИСОК ЛИЕРАТУРЫ 31

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одним из наиболее перспективных  средств современных безналичных  расчетов являются банковские карты. Банковская пластиковая карта – это именной  денежный документ, удостоверяющий наличие  в организации – эмитенте счета  держателя карточки и дающий право  на приобретение товаров и услуг  по безналичному расчету, а также  на снятие наличных денег со счета.

В курсовой работе рассмотрены  основные понятия и принципы использования  пластиковых карточек как современного инструмента на российском рынке. Актуальность развития данного вида услуг подтверждает тот факт, что все больше и больше привлекаются денежные средства на вклады пластиковых карт. Для того чтобы  своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками, необходимо оперативно управлять текущей  ликвидностью банка.

Актуальность выбранной темы определяется тем значением, которое имеют в настоящее время безналичные расчеты. Совершенствование системы безналичных расчетов является важным фактором ускорения денежного оборота.

Основной целью  курсовой работы является определение перспектив развития рынка пластиковых карт в РФ.

В соответствии с этим поставлены следующие задачи:

• исследовать теоретические основы операций с пластиковыми картами
• Оценить эффективность использования пластиковых карт ВТБ24 (ЗАО)

Предмет исследования – пластиковые карточки в системе расчетов.

Объектом исследования является Банк ВТБ 24.

Курсовая работа состатоит из введения, двух основных разделов и заключения. В введении обоснован выбор темы, актуаьность работы, определены предмет и объект исследования. В первой главе рассмотрены теоретические основы анализа операций с пластиковыми картами, в том числе рассмотрены виды пластиковых карт, как организованы расчеты с их участием. Во второй главе рассмотрена работа Банка ВТБ24 (ЗАО) с пластиковыми картами. В заключении подведены итоги и сформулированы выводы.

Работа написана на основе изучения правовых и нормативных  источников, работ российских специалистов в сфере безналичных расчетов, данных Банка ВТБ24 по выпуску пластиковых карт.

Практическая значимость курсовой работы заключается в том, что содержащиеся в ней выводы, предложения и экономически обоснованные рекомендации позволяют понять значимость и эффективность системы безналичных расчетов с помощью пластиковых карт.

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

1.1 Сущность и виды пластиковых карт

Пластиковая карточка - специальное  платежное  средство  в  виде эмитированной в установленном законодательством порядке карточки,  которая используется для инициирования перевода денег со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты  стоимости  ров и услуг, перечисления денег с своих счетов на счета других  лиц,  получения  денег  в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждений, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и через банковские автоматы,  а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором[9].

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы.

Пластиковые карточки очень  разнообразны. Их различают по носителям  информации (магнитная полоса или  микросхема), возможности совершать  определенные операции не прибегая к  услугам банка.

Рисунок 1. Примеры пластиковых карт¹

Основные виды - это кредитные  и дебетовые. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет  им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности[10].

Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в  силу ряда объективных экономических  причин. Ее именуют также карточкой  наличных средств или карточкой  активов. Дебетовая карточка, как  и кредитная, имеет на магнитной  полосе фамилию и имя владельца  как клиента определенного финансового  учреждения. В отличие от кредитной, дебетовая карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов.

Еще одна классификация кредитных  карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной  полосой и со встроенной микросхемой (chip card - чиповая карта, smart card - смарт карта, “умная” карта) [9].

Карточки с магнитной  полосой имеют на обороте магнитную  полосу, где записаны данные необходимые  для идентификации личности владельца  карточки при ее использовании в  банковских  автоматах и электронных терминалах  торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающую устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На одной из дорожек  записан персональный идентификационный номер - ПИН, который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов.  Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или возвращается владельцу (еврокарта).

Карточка с микросхемой (chip card, smart card) была изобретена во Франции в 1974 г. и получило большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) - является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.

Смарт карты имеют относительно высокую стоимость (в 5-7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой). Кроме того, их введение в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались  на магнитные карточки, затруднено. Там установлены десятки и  сотни тысяч единиц  оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных капиталовложений. Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения смарт-карт в таких странах как США, Канада, Бельгия и т.д., хотя эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира.

Платежные карточки можно  классифицировать по способу записи информации[8]:

• Магнитные;
• Микропроцессорные;
• Комбинированные.

       В основе  магнитной карточки лежит магнитная  полоса. На ней в закодированном  виде записывается специальная  информация (номер карточки, срок  ее действия, Ф.И.О. держателя)  и наноситься специальный код  - ПИН-код (персональный идентификационный  номер). Он предназначен для опознания  законного держателя карточки, когда  тот пользуется банкоматом для  снятия наличных денег или  электронным терминалом для проведения безналичных платежей. Никакой финансовой информации на магнитной полосе не фиксируется. Примерами таких карт является традиционные карты международных карточных ассоциациях VISA и MasterCard, выпускаемые на протяжении 1990 – в начале 2000-х гг. Так как магнитная полоса не может обеспечить необходимого уровня информационной защиты и служить для записи информации денежной природы, в последние годы все большее распространение в финансовых расчетах получают микропроцессорные карты (смарт-карт). В основе микропроцессорной карты лежит микрочип, который может содержать множество финансовых прикладных (и не только) программ, в том числе поддерживать функции кредитной и дебетовой карточки, электронного кошелька, проездного билета, водительского удостоверения и т д. На микрочипе может храниться финансовая информация. Микропроцессорные карточки способны обеспечивать многофункциональность, а также повышенную безопасность и надежность проведения трансакций. Примерами многофункциональных микропроцессорных карт являются VisaSmartDebit/Credit, MasterCardM/Chipи др.

Комбинированные карточки совмещают  в себе различные технологии записи информации. В их основе может лежать магнитная полоса, микропроцессор или  бесконтактный микрочип. Такие карточки являются более универсальные в  использовании, так как позволяют  проводить трансакции в тех торговых и сервисных точках, которые пока не оборудованы специальным оборудованием  для приема микропроцессорных карт. Примером комбинированных карточек, совмещающих магнитную полосу и  бесконтактный микрочип, являются карты  MastercardPayPass.

1.2 Организация расчетов по банковским картам

      Для банка  или другого кредитного института  можно выделить два основных  направления работы на рынке  пластиковых карт: эмиссионная деятельность  и эквайринговая  деятельность[11].

 

График 1. Разница между эмиссией и экваийрингом карт в 2008-2012 гг.²

А чтобы график стал более  очевидным и понятным приведем цифры (см. Таблица 1)

Таблица 1

Разница между  эмиссией и экваийрингом карт в 2008-2012 гг.

	2008	2009	2010	2011	2012
Эмиссия	95,95%	97,29%	97,38%	97,96%	99,09%
эквайринг	88,68%	89,14%	89,67%	89,05%	90,43%

 

 Т.е. если в 2008 г. от общего числа всех кредитных организаций было ок. 96% тех, кто занимался эмиссией карт и ок. 89%, кот. Занимались эквайрингом, то в 2012 г. это соотношение 99,09% и 90,43 соответственно. Т.е. Разрыв от 7.27% вырос до 8,66%, т. е. диссонанс никто не убирает, напротив, его делают все более и более ощутимым, ведь побеждают более «конкурентоспособные».

Эмиссионная деятельность представляет собой деятельность кредитного института по выпуску по поручению клиентов (физических и юридических лиц) пластиковых карточек и ведению эмиссионной базы данных. Для выпуска карточек международных или национальных платежных систем банку требуется, во-первых, стать членом данных платежных систем, что предполагает  внесение определенного страхового депозита и ежегодных членских  взносов, а во-вторых, сертифицировать свой эмиссионный центр на соответствие  стандартам данной платежной системы, т. е. оборудовать его необходимым аппаратно-программным комплексом и иметь штат соответствующих специалистов.

         Эквайринговая деятельность представляет собой деятельность кредитного института по осуществлению расчетов с предприятиями торговли или сферы услуг по операциям, совершаемым с использованием банковских карточек, и проведению операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карточек, не являющимся клиентами данного кредитного института. Не каждый банк, являющийся банком-эмитентом пластиковых карточек, является банком-эквайрером. Но, как правило, банки стараются заниматься эквайрингом, чтобы увеличить доходные статьи по операциями с пластиковыми картами, поскольку после доходов от потребительского, кредитования именно доходы от эквайринговой деятельности являются наиболее значительными[8].