Планирование и прогнозирование в условиях рынка

 

 

 

 

Потребность в  оборотном капитале, тыс. руб.

                                                                                                                                                   Таблица 15

Элементы оборотного капитала	Годы
	1999	2000	2001	2002
Текущие активы- всего, в т.ч.	199,8611	433,3056	778,0833	1207,694
Сырье и материалы	8,805556	34,83333	62,83333	100,4722
Готовая продукция	11,08333	43	76,44444	117,3333
Дебиторская задолженность	132,9444	258,0278	458,7778	704,1111
Денежные средства	40,13889	71,66667	134,1667	215,3611
Незавершенное производство	6,888889	25,77778	45,86111	70,41667
Текущие пассивы- всего, в т.ч.	52,91667	150,1111	328,2222	632,8333
Кредиторская задолженность	52,91667	150,1111	328,2222	632,8333
Оборотный капитал- всего	146,9444	283,1944	449,8611	574,8611
Изменение оборотного капитала	146,9444	136,25	166,6667	125
Коэффициент оборачиваемости	2,26	4,56	5,1	6,12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет по прибыли, тыс. руб.

                                                                                                                                                   Таблица 16

Наименование  показателя	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.
Валовая прибыль	66,5	258,0556	458,8056	704,0833
Налоги из прибыли	10,25	34	54,66667	78,91667
Чистая прибыль	56,25	224,0556	404,1389	625,1667
Возврат кредита и  проценты	16,66667	107,3889	1460,139	0
Прибыль, направленная на развитие производства	33,43889	110,0278	149,1667	107,5
Распределяемая прибыль	6,144444	6,638889	108,7222	517,6667
То же, нарастающим  итогом	0	6,638889	115,3611	633,0278
Дивиденды - всего	0	6,638889	86,11111	228,6944
То же, нарастающим  итогом	0	6,638889	106,6389	321,4444
В том числе: Дивиденды инвестору (гарантированные)	0	6,638889	25,83333	68,61111
То же, нарастающим  итогом	0	6,638889	32,47222	101,0833
Остаток прибыли	6,144444	0	22,61111	288,9722

 

 

График погашения инвестиционного кредита

                                                                                                                                                        Таблица 17

Наименование  показателя	1999 г.			2000 г.				2001 г.		2002 г.	Всего
	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
Проценты за кредит	0,00	0,00	16,67	5,56	5,56	5,56	4,61	6,81	3,33	0,00	38,14
Возврат основного долга	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	37,50	48,61	69,44	66,67	0,00	222,22
Всего	0,00	0,00	16,67	5,56	5,56	43,06	53,22	76,25	70,00	0,00	270,31

 

 

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

                                                                                                                                                            Таблица 18

 

Наименование  показателя	1999 г.	2002 г.
Объем продаж, тыс. руб.	402,78	4652,78
Условно - постоянные расходы , тыс. руб.	113,53	1028,56
Удельный вес условно - постоянных расходов в объеме продаж, %	21,00	21,33
Точка безубыточности, тыс. руб.	182,50	1669,72
Запас финансовой прочности, тыс. руб.	220,28	2983,06

 

 

 

 

 

 

 

Схема №1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Алексеева М.М. Планирование  деятельности фирмы: Учебно-методическое   пособие. –М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с.

2. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная  практика): Учеб. пособие / Под ред.  В.М. Попова. – М.: Финансы и  статистика, 1997. – 368 с. 

3. Любанова Т.П., Мясоедова  Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова  Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – 96 с.

4. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.

5. Уткин Э.А., Кочетова  А.И. Бизнес-план. Как развернуть  собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.

6. Э.А. Уткин. «Профессия  - менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр.

7. Фатхутдинов Р.А.  Производственный менеджмент. Учебник  для вузов. – М.: Банки и биржи,  ЮНИТИ, 1997. – 447 с.

8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.

9. Финансы в управлении  предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой  – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160 с.

10. Шеремет А.Д., Сайфулин  Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.

11. Экономика: Учебник/  Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. –  М.: Издательство БЕК, 1997. – 816 с.

12. В.А. Трубицын «Успех и Бизнес –план», Ставрополь, 1997г., 175стр.
13. В.М. Маидрица «Руководителю», Ставрополь, 1989г., 149стр.
14. Н.Г. Любимова «Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 1992г. 57с.
15. О.В. Резиченко «Государственное предприятие», Политиздат Украины, 1989г., 144стр.

 

 

¹ Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-2-е изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.249.

² Стратегическое планирование /Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.

³ Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-2-е изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.35.

⁴ См., например, Уткин Э.А. Бизнес – план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1997. – с.10.

⁵ Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. –  с. 7

⁶ См. например, Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. –  с. 10.

⁷ См., например, Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 1997.-с. 475.

⁸ Внешний вид трансформаторов ТДМ-30-00 и ТДМ-30-26 идентичен.

⁹ В связи с увеличением объема производства  планируется снижение себестоимости к 2002 году по видам электрической техники от 9 до 12.5 %.

¹⁰ Расчеты выполнены в неизменных ценах по состоянию на 14 декабря 1998 г.