Планирование и прогнозирование в условиях рынка

Баланс денежных расходов и поступлений представлен в  табл.14, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.

Расчет потребности  в оборотном капитале представлен  в табл. 15.

При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Срок окупаемости проекта  – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.

Расчет показателей прибыли произведен в табл. 16.

При этом инвестор получит  доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. руб. и гарантированный доход  в виде дивидендов в сумме  101.08 тыс. руб. Кроме того, участие в  прибыли 2002 года позволит получить еще 125 тыс. руб.

При дисконтировании  этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. руб. (в номинальной оценке 274.2 тыс. руб.).

Таким образом, прибыль  от реализации трансформаторов сварочных  позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2001 года (в том числе инвестору, начиная с 1999 года).

График погашения инвестиционного  кредита и процентов по нему указан в табл. 17.

Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателей  безубыточности и финансовой прочности деятельности ОАО «Крон» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.

Расчет безубыточности и финансовой прочности произведен в табл. 18 и проиллюстрирован схемой 2.

 

 

 

Таким образом, точка  безубыточности (порог рентабельности) в 1999 году составляет   182.5 тыс. руб.; в 2002 году -  1669.72 тыс. руб. (т.е. объем  выручки должен составлять не менее  указанных величин соответственно).

Запас финансовой прочности  составляет в 1999 году  220.28 тыс. руб.; в 2002 году -  2983.6 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Рассмотрев цели и  сущность планирования, а также различные  аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.

Написание настоящей  курсовой работы принесло мне существенную пользу  в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.

Я на практике познакомился с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может быть придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанные иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации. 

Приложение.

 

Структура бизнес – планов в соответствии с типологией по объектам бизнеса

Таблица 1

Раздел бизнес – плана	По бизнес – линиям	По предприятию
		Новому	Действующему
			Развитие	Финансовое  оздоровление
Концепция бизнеса (резюме)	+	+	+	Общая характеристика предприятия
Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии	+	+	+	Краткие сведения по плану  финансового оздоровления
Характеристика объекта  бизнеса	+	+	+	Анализ финансового  состояния предприятия
Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция)	+	+	+	Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержанию хозяйственной деятельности
Организационный план, в  т.ч. правовое обеспечение	-	+	-	Рынок и конкуренция
Персонал и управление	+	+	+	Деятельность в сфере маркетинга предприятия
План производства	+	+	+	План производства
План маркетинговых действий (комплекс маркетинга)	+	+	+	Финансовый план
Потенциальные риски	+	+	+
Финансовый план и  финансовая стратегия	+	+	+

 

 

 

 

 

Сегментация рынков электрической техники, шт.

Таблица 4

Всего	Другие регионы	Камчатский край	Тульская область	Ставропольский край	Ленинградская область	Волгоградская область	Ростов и ростовская область	Москва и Московская область	Наименование  географического сегмента
50	20	2	3	2	3	5	5	10	1999	ТДМ-20-01
50	20	2	3	2	3	5	5	10	2000
50	20	2	3	2	3	5	5	10	2001
50	20	2	3	2	3	5	5	10	2002
60	24	3	3	3	3	6	6	12	1999	ТДМ-30-00
100	40	5	5	5	5	10	10	20	2000
150	60	7	8	7	8	15	15	30	2001
200	80	10	10	10	10	20	20	40	2002
10	4	1	-	1	-	1	1	2	1999	ТДМ-30-26
50	20	2	3	2	3	5	5	10	2000
100	40	5	5	5	5	10	10	20	2001
150	60	7	8	7	8	15	15	30	2002
-	-	-	-	-	-	-	-	-	1999	ТДМ-50-02
25	11	1	1	1	1	2	3	5	2000
50	20	2	3	2	3	5	5	10	2001
100	40	5	5	5	5	10	10	20	2002

 

 

 

Объемы производства и реализации электрической техники 1999-2002 г.г.

                                                                                                                                                         Таблица 5

Всего выручка  по годам	ТДМ-50-02	ТДМ-30-26	ТДМ-30-00	ТДМ-20-01	Наименование продукции
-	15277.7	13888.8	5555.5	4166.6	Цена за единицу,  руб.
	-	10	10	50	количество	1999 г.
402.7	-	138.8	55.5	208.3	Сумма, тыс. руб.
	25	50	50	50	количество	2000 г.
1562.5	381.9	694.4	277.7	208.3	Сумма, тыс. руб.
	50	100	100	50	количество	2001 г.
2916.6	763.8	1388.8	555.5	208.3	Сумма, тыс. руб.
	100	150	150	50	количество	2002 г.
4708.3	1527.7	2283.3	833.3	208.3	Сумма, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структура трудоемкости производства электрической техники, %

Таблица 6

Вид работ	ТДМ-20-01	ТДМ-30-00	ТДМ-30-26	ТДМ-50-02
Раскрой металла	7,24	7,24	3	3
Намотка	15,45	15,45	15,70	15,70
Штамповка	33,31	33,31	35,20	35,20
Сварка	27	27	25,12	25,12
Краска	12,5	12,5	12	12
Электрические измерения	2,5	2,5	4	4
Упаковка	2,0	2,0	4,0	4,0
Всего	100	100	100	100

 

 

 

Необходимые средства для технической  подготовки и развития производства

                                                                                                                                                                     Таблица 7

Статья затрат	Кол-во оборудования, ед.	Сумма затрат, тыс. руб.	Поставщик (города)
Сборочный конвейер	1	14,00	Московская область
Штамповое оборудование	27	5,44	Волгоград, Тюмень
обмоточное оборудование	53	17,37	Ростов Н/Д, Псков
Электроизмерительные  приборы	157	11,19	Псков, Ярославль
Приобретение специнструмента	253	9,17
НИОКР		0,89
Технологическая подготовка		2,33
Затраты на реконструкцию		60,78
Всего		121,18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Потребность в  материалах и комплектующих изделиях

Таблица 8

Наименование  материалов	1999 г.		2000 г.		2001 г.		2002 г.		Поставщики (города)
	В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.	В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.	В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.	В натуральном выражении	Сумма, тыс. руб.
Материалы - всего, в т.ч.		58,27		203,12		370,60		1066,32
Металлопрокат	4,10	29,61	66,80	96,52	29,79	215,16	264,40	687,42	Челябинск, Кузбасс
Электрический провод	0,02	1,71	0,05	3,89	0,09	6,61	0,12	16,80	Волгоград, Ростов Н/Д
Краска	0,04	2,18	0,50	27,29	1	54,58	1,6	157,20	Пятигорск, Краснодар, Санкт-Петербург
Масло трансформаторное	50	0,69	50	0,69	50	0,69	50	1,25	Волгоград
Пластик полимерный	0,01	0,25	0,05	1,25	0,07	1,75	0,12	5,40	Красноярск, Невинномысск
Пластмасса	22	1,53	110	7,64	220	15,28	330	41,25	Красноярск, Невинномысск
Графит электротехнический	2,75	14,60	2,75	49,58	2,75	49,58	2,75	89,25	Волгоград, Кузбасс
Лента изоляционная	25	0,69	25	0,69	25	0,69	25	1,25	Красноярск, Невинномысск
Медь	72	7,00	160	15,56	270	26,25	380	66,50	Ростов Н/Д
Покупные комплектующие изделия – всего, в т.ч.		8,44		61,22		105,56		304
Электродетали	80	3,78	500	23,61	1000	47,22	1600	75,56	Псков, Ярославль
Изоляторы	80	3,56	500	22,22	1000	44,44	1600	71,11	Псков, Волгоград
Прочие	80	1,11	50	15,39	1000	13,89	1600	22,22	Ярославль, Московская область
Всего		66,72		264,34		476,16		761,29