Пенсионная система Германии

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Астраханский государственный  технический университет»

                                                                                            

 

 

Реферат

по дисциплине «Управление  пенсионным капиталом»

на тему:

«Пенсионная система  Германии»

 

 

                                                                               Выполнил:

студентка гр. ДФФ-31

Сасим П. А.

Научный руководитель:

доц. Рогожкина И.Н.

 

 

 

 

 

Астрахань 2013 г.

Содержание

стр.

Введение. 3

1. Структура и особенности пенсионной системы Германии. 4

2.  Пенсионное обеспечение (или страхование) в Германии. 11

Заключение. 14

Список литературы. 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Модель пенсионной системы, сложившейся в ФРГ, характерна для  Австрии, Италии, Франции и большинства  других стран Западной Европы. В  целом система защиты старости в  ФРГ характеризуется сосуществованием ряда различных отдельных систем. В настоящее время эти отдельные  системы значительноотличаются друг от друга, например, по кругу застрахованных лиц, по принципам финансирования и предоставления услуг и пособий, по организационным структурам, а также по уровню защиты, к которой стремятся эти структуры. Несмотря на существующие значительные различия, вся система предоставления защиты старости в Федеративной Республике Германии характеризуется как «система трех уровней».

К первому уровню относятся  все те отдельные системы, которые  функционируют на основе законодательных  норм и являются обязательным для  определенного круга лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Структура и особенности пенсионной системы Германии.

 

Основателем первой в мире государственной системы пенсий по возрасту для трудящихся, базирующейся на солидарной схеме, являлся канцлер  Германии Отто фон Бисмарк (1889 год). Эту модель в начале XX века стали копировать разные страны в Европе, и она получила название «континентальной» (ее иногда называют «бисмаркской»).

Существуют три категории  пенсий:

-Пенсии по возрасту  или по старости.

-Пенсии по случаю потери  кормильца ( их называют иждивенческими пенсиями).

-Пенсии по случаю полной  или частичной потери общей  или профессиональной трудоспособности  т.е пенсии по инвалидности.

Также существуют:

-Общая пенсия по возрасту  по достижении 65 лет при наличии  общего трудового стажа не  менее 5-ти лет;

-Пенсия по случаю полной  или частичной утрате трудоспособности  по достижении 60 лет при условии,  что работник признан непригодным  к дальнейшей работе и его  стаж составляет 35 и более лет; 

-Пенсия по возрасту  в связи с безработицей или  переходом на неполный рабочий  день в силу возрастных причин. При этом будущий пенсионер  должен достичь 60-летнего возраста  и в течение последних полутора  лет быть зарегистрирован как  безработный не менее 52 недель  или не менее 24 месяцев работать  неполный рабочий день. Обязательной  предпосылкой для получения такого  вида пенсии является также  наличие трудового стажа не  менее 15 лет. Трудовой стаж  должен распределяться таким  образом, чтобы на последний  период перед обращением за  получением пенсии приходилось  не менее 8 лет застрахованной  трудовой деятельности.

Главный принцип  немецкой системы – это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании. (Чем больше взносов платят граждане, тем больше пенсионных прав они получают при выходе на пенсию). 
 
Модель пенсионной системы Германии характерна также для Австрии, Италии, Франции и большинства других стран Западной Европы. Пенсионная система Германии характеризуется как "система трех уровней". 
 
Первый уровень – обязательное пенсионное страхование. Первый уровень является обязательным для отдельных систем, которые функционируют на основе законодательных норм. В Германии существуют четыре "обязательные системы" такого типа: 
 
- пенсионное страхование рабочих и служащих, а также некоторых категорий самозанятого населения (деятели искусств и публицисты; лица, имеющие ремесленные специальности; лица, работающие на дому и т.п.); 
 
- пенсионное обеспечение чиновников, которое является обязательной системой для госаппарата; 
 
- помощь по старости для фермеров и для членов их семей; 
 
- пенсионное обеспечение по профессиональным группам (врачи, аптекари, ветеринары, архитекторы, адвокаты, нотариусы и другие),  которое представляет собой обязательную систему для т.н. «лиц свободных процессий». Ко второму уровню защиты в старости относится обеспечение по старости от предприятий. Многие предприятия выплачивают своим бывшим сотрудникам при выходе на пенсию по возрасту т.н. «пенсии от предприятий» дополнительно к пенсиям, заработанным в системе установленного законом пенсионного страхования.

Однако в ФРГ эта  форма защиты в старости не является обязательной, она - добровольна. В конечном итоге предприятие само решает, будет  ли оно предоставлять пенсии от предприятия, и если да, то в каком объеме. Система  оформления предоставления пенсий от предприятий может быть оговорена  в тарифном соглашении между профсоюзами  и ассоциациями работодателей. Эта  система пенсионного обеспечения  может быть также урегулирована  на уровне производственного соглашения для лиц, работающих на каком-либо одном  предприятии, путем особого способа  оформления трудовых договоров для  отдельных работников.  В ФРГ  почти половина работников охвачена договорами об обеспечении по старости от предприятий. Однако другая половина работников не имеет права на получение  пенсии от предприятия. ¹

Практически все категории  трудоспособного населения поддерживают обязательное пенсионное страхование, которое распространяется не только на рабочих, но и на инвалидов и  безработных. Возраст выхода на пенсию мужчин - 65 лет, женщин - 60 лет. Можно  выйти и раньше, но тогда срок выплаты страховых взносов должен быть не менее 35 лет. В течение всей трудовой деятельности рабочий немец  и его работодатель отчисляют  ежемесячно в государственную систему  страхования пенсии по 10% от заработка  рабочего (это должно быть размером не больше 4300 евро в месяц), туда же вносит ежемесячно суммы 20% дотации государство. Трудовая база для начисления пенсии колеблется от 5 до 35 лет непрерывного стажа. Это зависит от занятости  и дееспособности человека.

Обязательная система  пенсионного обеспечения посредством  взносов работников, тем самым  система страхует их от рисков, связанных  с потерей нетрудоспособности; риска, связанного с утерей или смертью  застрахованного; и возрастного  риска.

Государственное страхование  представляет собой начисления пенсии за счет устанавливаемых взносов  для каждой категории госработников отдельно. Для лиц, свободных профессий, которые работают самостоятельно, начисляются повышенные страховые взносы и соответственно страховые пенсии у них тоже выше. Второй и третий уровни пенсионного обеспечения в Германии - частные пенсионные страхования, которые являются добровольными и работают по заключенным договорам с будущими пенсионерами. Взносы в частные пенсионные фонды выше, но и выплата пенсии тоже выше. 
 
Пенсия выплачивается государственными пенсионными фондами и выходит по расчетам около 70% от чистого заработка, получаемого работником в течение его трудовой деятельности. Сегодня размер мужской пенсии в месяц около 950 евро, женской - 500 евро. Пенсию здесь получает и тот кто проработал всего пять лет, у них базовый размер пенсии - 300 евро, кто не имеет и трех лет стажа, пенсию не получает вообще. Желание пенсионера работать дальше после получения пенсии, приветствуется, но с оплатой, не более 345 евро в месяц, если оплата больше, необходима подача заявления на уменьшение пенсии. Чем больше заработная плата, тем меньше пенсия.  
 
Вдовам или вдовцам в Германии начисляется двойная пенсия. Льготы пенсионерам предоставлены в виде налоговых ставок, то есть снижение налогов на пенсию за счет определенных размеров пенсии. Налоговыми льготами пользуются инвалиды, которым может выплачиваться дополнительная социальная помощь. А вот льготный или бесплатный автотранспортный проезд или бесплатные билеты для пенсионеров Германии невозможны. 
 
Государственная пенсия в Германии имеет распределительный характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа. Работник и работодатель отчисляют в государственный пенсионный фонд одинаковый процент, который в сумме составляет 19,4% от фонда оплаты труда. 
 
Второй уровень – "пенсии от предприятий". 
 
Многие предприятия выплачивают пенсии своим бывшим сотрудникам дополнительно к пенсиям, заработанным в системе установленного законом пенсионного страхования. Эта форма защиты в старости является добровольной. Предприятие самостоятельно решает вопрос предоставления пенсии своим сотрудникам. 
 
Третий уровень – забота о своей старости частным способом. Эта форма защиты в старости также является добровольной. В данном случае каждый может сам принимать решение, будет ли он что-то предпринимать для обеспечения своей старости и если да, то в каком виде и в каком объеме. Для этого приемлемы все формы создания частного капитала. Сюда, например, относятся: покупка недвижимости, создание фонда ценных бумаг или заключение договоров о долгосрочных сберегательных вкладах. Хотя в действительности эти формы создания капитала часто направлены на другие цели, а не на обеспечение в пенсионном возрасте. Типичной же формой создания частного капитала является заключение договора о страховании жизни с целью накопления средств или заключение индивидуального договора о пенсионном страховании.

Особое значение в общей  системе предоставления защиты в  старости имеет установленное законом (обязательное) пенсионное страхование. 78 % всего населения в возрасте от 15 до 65 лет являются застрахованными  лицами. Объем выплат в системе  установленного законом пенсионного  страхования составляет около 63% от объема услуг и пенсий, предоставляемых всей системой защиты в старости. ²

Особое значение установленного законом пенсионного страхования  заключается еще и в том, что  пенсия, получаемая из этой системы, уже  сама по себе является достаточной, чтобы  обеспечить пенсионеру достойный уровень  жизни в старости. Это относится прежде всего к лицам, имеющим большой трудовой стаж, в течение которого выплачивались страховые взносы.

Обеспечение по старости от предприятий и возможность частным  способом позаботиться о своей старости имеют только дополнительную функцию, т.е. они дополняют доход пенсионера, который он получает из системы установленного законом пенсионного страхования, и не могут в обычном случае служить единственным источником, достаточным  для обеспечения достойного уровня жизни в старости.

  Это становится совершенно  очевидным, если обратиться к  средним показателям размеров  пенсии. Лицо, постоянно получавшее  на протяжении 45 лет участия в  системе установленного законом  пенсионного страхования заработную  плату, равную средней заработной  плате в стране, при выходе  на пенсию будет получать ежемесячную  выплату в размере около 2.000 марок. Это равняется примерно 70 % «чистой» средней зарплаты  работников, после вычетов. Средний  же размер пенсии, предоставляемой  от предприятий, составляет только  около 500-800 марок. Индивидуальный  размер пенсии исчисляется по  принципу зависимости размера  пенсии от размера заработной  платы и факта уплаты страховых  взносов. Смысл данного принципа  заключается в том, что размер  пенсии астрахованного лица, в основном, зависит от того, как долго данное лицо было застраховано в системе пенсионного страхования и какую по размеру зарплату застрахованный получал в период уплаты страховых взносов. ³

Однако слишком хороший  уровень жизни немцев сыграл злую шутку с отлаженной пенсионной системой Германии - она стала откровенно сбоить. На сегодня средняя продолжительность  жизни у мужчин выросла до 75 лет, а у женщин аж до 80-ти. На данный момент четверть населения Германии, а это около 19,5 млн человек, - пенсионеры. И если сегодня на сотню работающих граждан приходится 44 пенсионера, то к 2030 году их количество возрастет до 71 человека. Добавляет проблем и снижение рождаемости. Кроме того, объективно сокращается общий трудовой стаж работника. Производства усложняются, а это требует более длительного периода овладения профессией. Ну и, напоследок, свой вклад в кризис пенсионной системы вносит высокая безработица в стране, поскольку отчисления в государственный пенсионный фонд осуществляют только работающие лица. В результате с каждым годом в Германии выплаты пенсионерам возрастают, а взносы уменьшаются. Уже сегодня, для того чтобы удерживать государственную пенсию на прежнем уровне, правительство дотирует государственный пенсионный фонд. А это десятки миллиардов евро в год.

    Но несмотря на это,  применяемая концепция трех уровней, состоящая из положительных элементов распределительного и накопительного способов, хорошо зарекомендовала себя на практике. Высокий потенциал пенсионной системы ФРГ позволил без особых потрясений вобрать в себя пенсионную систему бывшей  ГДР. Опыт ФРГ оказывает большое влияние на развитие и формирование пенсионных систем во многих странах.

Возраст выхода на пенсию мужчин - 65 лет, женщин - 60 лет. Можно выйти  и раньше, но тогда срок выплаты  страховых взносов должен быть не менее 35 лет. Пенсия имеет распределительный характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа.

2.  Пенсионное обеспечение (или страхование)  в Германии.

 

Пенсионное обеспечение (или страхование) в Германии представлено в трех видах: государственное, корпоративное  и частное.

1) Государственное страхование  обязательно для тех людей,  чей ежемесячный доход до вычета  налогов не превышает €3.900. При  этом ставка отчислений от  ежемесячной зарплаты довольно  высока - 19,5% - и вносится пополам  работодателем и самим работником. Пенсии выплачиваются в зависимости  от стажа и тарифной профессиональной  сетки. Эта часть пенсионной  системы устроена достаточно  традиционно: работающее население  с помощью отчислений в пенсионный  фонд финансирует нынешних пенсионеров.  В основе лежит так называемый  договор солидарности между поколениями,  или, иными словами, принцип  перераспределения. На практике  это означает, что внесенные деньги  не накапливаются, а сразу же  используются для осуществления  текущих выплат. Условие работоспособности  такой системы - превышение сборов  над выплатами на величину 'конъюнктурного' резерва, составляющего сегодня  одну месячную выплату.

2) В крупных немецких  компаниях, таких, например, как  Mercedes, Airbus или Siemens, сотрудник может рассчитывать и на дополнительную корпоративную пенсию. До недавнего времени она формировалась исключительно за счет добровольных отчислений работодателей. Компании либо самостоятельно создавали накопительный фонд для своих сотрудников, либо заключали договор с банком. Размер этой пенсии зависел от прибыли работодателя, стажа работника и от места, занимаемого им в тарифной сетке. К примеру, высококвалифицированный специалист мог рассчитывать на корпоративную прибавку к пенсии порядка €600 в месяц, рядовой рабочий - €100-200. Правда, для получения корпоративной пенсии нужно проработать на компанию определенное количество времени. Еще совсем недавно этот срок составлял минимум 10 лет.