Пенсионная реформа в России

Пожилой человек при данной системе не зависит ни от государства, ни от молодого поколения. В этом случае не может быть пенсионной уравниловки, в то же время экономика получает огромные ресурсы для долгосрочных вложений. В ряде случаев управление пенсионными деньгами остается за государством, но часто эту обязанность берут на себя и частные компании. Может существовать даже система конкурирующих друг с другом негосударственных пенсионных фондов.

Накопительная часть пенсии формируется за счет ежемесячных взносов работодателя в размере 6% (с 2008 года) от размера заработной платы каждого работающего гражданина. Эти средства аккумулируются на индивидуальных пенсионных счетах и инвестируются с целью защиты от инфляции и приумножения. Около 10% участников пенсионной реформы уже перевели накопительную часть своей пенсии в негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании. 

Основные принципы, по которым все большее число стран переходит с распределительной системы на накопительную, следующие:

а) при накопительной пенсионной системе существует прямая связь между тем, сколько человек зарабатывал, и тем, какой будет размер его пенсии. Деньги на  пенсионных счетах – собственность граждан, а не государства, поэтому надежность пенсионного обеспечения в накопительной системе повышается;

б) демографическая ситуация в мире сегодня такая, что на одного человека  преклонного возраста постепенно приходится все меньшее число работающих.

в) накопительная система повышает норму сбережений в стране, что очень важно для ускорения экономического роста, тем более что основной фактор, определяющий низкий уровень пенсий в Российской Федерации – состояние экономики и производительности труда.

Дополнительное пенсионное обеспечение- программа  софинансирования пенсии, по которой гражданин может удваивать свои накопления: на каждую отложенную  тысячу рублей государство удвоит из своего бюджета.

Таким образом, результатом деятельности Пенсионного фонда является создание достаточно прочной системы пенсионного обеспечения населения.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА II. АНАЛИЗ РЕФОРМЫ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГРАЖДАН

2.1 Сущность и основные понятия пенсионной реформы

 

 

Сегодня в РФ складывается сложная демографическая ситуация. Люди, для которых сейчас слово «пенсия» ассоциируется исключительно с пожилым населением, в первую очередь могут почувствовать последствия демографической динамики. Согласно статистике, соотношение пенсионного населения к трудоспобному стремительно снижается, что, безусловно, приведет к невозможности обеспечения государством достойной пенсией будущих пенсионеров. Пенсионный фонд не будет обладать достаточными пенсионными накоплениями из-за отсутствия необходимого количества работающих граждан.

Данные тенденции побуждают Правительство РФ к принятию ряда мер по изменению демографической ситуации в стране. Первый шаг – пенсионная реформа, которая началась 1 января 2002 г.

В период существования Российской Федерации тема пенсионного обеспечения в стране поднималась не раз. Первая пенсионная реформа в РФ была осуществлена в 1990 г. В это время было принято ряд законодательных документов, регламентирующих минимальный размер пенсии, порядок исчисление ставки пенсионного обеспечения исходя из стажа работы и уровня заработной платы, а также ряд других вопросов, обеспечивающих пенсионные выплаты гражданам РФ.

Следущая этап реформирования пенсионной системы наблюдался в середине 90-х годов. Пенсионная реформа этого времени заключалась в изменении налогообложения работающих граждан РФ и как следствие увеличение пенсионных отчислений в Пенсионный Фонд. Таким образом, Государство пыталось увеличить минимальный размер пенсии и общий размер пенсионных выплат.

Кроме того, в середине 90-х годов стали появляться Негосударственные Пенсионные Фонды, услугами которых могли воспользоваться граждане только по собственной инициативе. И, наконец, следующая пенсионная реформа, это реформа 2002 г.

Сущность пенсионной реформы в РФ Федерации заключается в переходе работы Пенсионного Фонда от распределительной схемы, к распределительно-накопительной.

Распределительная схема представляла собой сбор пенсионных отчислений работающих граждан и последующее их распределение между пенсионным населением. Распределительно-накопительная схема, как видно из названия, не только распределяет пенсионные отчисления, но и определенную часть отчислений накапливает на специальном пенсионном счете работающего гражданина.

Таким образом, государство стремится обеспечить финансовое благополучие будущих пенсионеров. А основная идея пенсионной реформы - это создание накопительной части пенсии. Так что же такое накопительная часть пенсии? 
Это составляющая часть пенсии, которая появилась 1 января 2002 года с началом реформирования пенсионной системы РФ. Если раньше пенсия состояла из двух частей: базовой и страховой, то теперь пенсия включает в себя три части: базовую, страховую и накопительную части. Пенсия формируется путем суммирования всех трех частей. Появление накопительной части обусловлено стремлением увеличить пенсионные накопления граждан РФ.

В соответствии с законодательством накопительная часть пенсии передается в доверительное управление частным управляющим компаниям, негосударственным пенсионный фонда (НПФ), либо остается в ПФР, который направлять накопительную часть в управление государственной управляющей компании (ВнешЭкономБанк).

Законодательством предусмотрено принятие индивидуального решения гражданина о выборе способа управления накопительной частью пенсии. Если будущий пенсионер не высказал предпочтение о способе управлении накопительной частью, то она автоматически поступает в управление государственной управляющей компании.

Размер накопительной части зависит от дохода гражданина. Соответственно, накопительная часть формируется исходя из величины зарплаты и дохода, полученного от инвестирования накопительной части.

Наглядно пенсионные отчисления можно представить следующим образом:

-размер пенсионных отчислений – 28% от официальной зарплаты(данные отчисления уплачиваетработодатель за каждого работника). 
28% состоят из:

-14% - размер базовой части (это фиксированная государством сумма, не зависит от уровня зарплаты сотрудника); 

-14% - сумма страховой и накопительной частей пенсии (зависит от уровня зарплаты сотрудника)

Кроме того, стоит обратить внимание на возраст работающего гражданина, т.к. для граждан, родившихся в 1967 году и старше, пенсионные отчисления направляются в ПФР и не подлежат перераспределению. Для граждан, родившихся в 1967 году и моложе, накопительная часть подлежит зачислению на личный пенсионный счет.

Инвестирование денежных средств с накопительных счетов строго контролируется законодательством и ограничивает доли вложения в определенные активы, а также в зарубежные инвестиции.

Согласно Постановлению Правительства РФ № 379 от 30 июня 2003 г. Накопительная часть пенсии может быть направлена:

-Государственные облигации - без ограничений

-Облигации субъектов РФ - до 40%

-Муниципальные облигации - до 40%

-Корпоративные облигации - до 80%

-Акции открытых акционерных обществ - до 65%

 

Размер сумм отчислений ПФР предполагает ежегодно индексировать с учетом темпов инфляции в стране.

Итак, до пенсионной реформы ПФР осуществлял деятельность по распределительному принципу – каждый работодатель обязан уплачивать Единый социальный налог (ЕСН), который предусматривает отчисления в Пенсионный фонд. Данные поступления ПФР направлял на выплату пенсий действующим пенсионерам. Отчисления в ПФР состояли из двух частей: базовой и страховой. Кратко можно сказать, что все отчисления в ПФР поступали на один счет или в один общий фонд, из которого производилась выплата пенсий.

С появлением пенсионной реформы ПФР перешел от распределительной системы пенсионных накоплений к распределительно-накопительной. Таким образом, пенсия стала включать в себя три части – базовую, страховую и накопительную. У каждого гражданина появились пенсионные накопительные счета, с помощью которых отдельная часть пенсии накапливается в собственный пенсионный фонд. Это значит, что каждый гражданин начинает формировать собственную пенсию с началом трудовой деятельности.

В пенсионной реформе могут участвовать граждане РФ, родившиеся в 1967 г и моложе. Для граждан старше 1967 года рождения система выплаты пенсий будет производиться без учета изменений, появившихся после пенсионной реформы.

С помощью проведения пенсионной реформы в стране государство преследует следующие цели:

-совершенствовать пенсионные выплаты гражданам РФ;

-обеспечить достойную старость пенсионерам;

-стабилизировать ситуацию, учитывая демографический кризис;

-искоренить «черные» заработные платы;

-привлечь дополнительные инвестиции в экономику страны.

Проведение пенсионной реформы имеет ряд задач:

-введение новой системы трудовой пенсии, состоящей из базовой, трудовой и накопительной частей;

-предоставление индивидуального выбора управляющей компании, прошедших конкурсный отбор;

-сохранение прав граждан на пенсионное обеспечение всех видов трудовой пенсии (по старости, по инвалидности и в случае потери кормильца);

-нормативное обеспечение проведение реформы пенсионных накоплений;

-привлечение к реформе негосударственных пенсионных фондов и частных управляющих компаний;

-контроль инвестиций пенсионных накоплений.

В результате введения пенсионной реформы гражданам представляется возможность регулирования материального обеспечения пенсионных накоплений, успешная реализация всех задач пенсионной реформы позволит обеспечить достойную пенсию гражданам РФ.

 

2.2 Негосударственный пенсионный фонд – инструмент  для создания накопительной пенсии                                                                               

После принятия закона о пенсиях государство дало своим гражданам право самостоятельно выбирать компанию, осуществляющую управление накопительной частью трудовой пенсии. Возможность перевода накопительной части пенсии в Негосударственный Пенсионные Фонды (НПФ) появилась с 1 января 2004 г.

Не трудно заметить, что если пенсионная реформа началась 1 января 2002 г., а только спустя 2 года Негосударственные Пенсионные Фонды начали осуществлять деятельность по управлению накопительной частью трудовой пенсии. Это значит, что у государства появилось определенное доверие к НПФ.

Теперь мы сами можем выбрать – направить ли свои средства под управление негосударственного пенсионного фонда, в управляющую компанию или оставить в государственном фонде.

Поэтому, каждый работник должен решить, какая организация будет начислять проценты. Это может быть либо частный негосударственный пенсионный фонд (НПФ), либо так называемая государственная управляющая компания. По умолчанию, если работник не сделал выбор, то его счетом управляет государственная управляющая компания – «Внешэкономбанк».

Основным преимуществом негосударственных пенсионных фондов, бесспорно, является размер инвестиционного дохода. При абсолютно равных условиях эффективность управления пенсионными накоплениями в негосударственном фонде выше, чем в государственном. Это достигается за счет большей гибкости и подвижности в возможностях инвестиционного управления частной компании. За счет более широкой, но при этом строго регламентированной законодательством структурой инвестиционного портфеля и благодаря высоким корпоративным стандартам управления.

Негосударственные пенсионные фонды инвестируют полученные от вкладчиков денежные средства в активы и получают прибыль в виде процентов. Часть её НПФ оставляет себе в качестве вознаграждения и в счёт оплаты издержек, другая часть формирует страховой резерв, а остальное прибавляется к суммам, внесённым вкладчиками, формируя пенсию.

Когда вкладчик (физическое лицо) достигает пенсионного возраста, НПФ рассчитывает размер пенсии, а также порядок её получения. Выбор НПФ осуществляется по многим критериям, среди которых опыт его работы в данной сфере, состав учредителей, размер резервов фонда, а также совокупный объём пенсионных взносов.

 

Кроме этого, деятельность негосударственного пенсионного фонда прозрачна. Отношения между клиентом и негосударственным пенсионным фондом скреплены договором, т.е. документально закреплены ответственность и условия, чего не предусмотрено во взаимоотношениях с государственным фондом. 

Негосударственный пенсионный фонд это некоммерческая организация. Данная учредительная форма предполагает полное отсутствие прав доступа к счетам своих клиентов. Деньги невозможно снять со счетов чисто технически. Если фонд по каким-либо причинам приостановит свою деятельность, то в соответствии с законом пенсионные накопления в 3-х месячный срок должны будут быть переданы в Пенсионный фонд РФ. В случае ликвидации фонда это никак не скажется на пенсионном счете клиента. Счет со всеми находящимися на нем средствами автоматически вернется в государственную управляющую компанию.

Фонд находится под жесточайшим контролем, причем не только со стороны государства. По сути, негосударственные пенсионные фонды контролируются сильнее и тщательнее чем банковская сфера. Контроль осуществляется с 4 сторон. Это, безусловно, пристальный государственный контроль – со стороны самого Пенсионного фонда РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам, Федеральной налоговой службы и Центрального Банка РФ. Это обязательный независимый контроль – со стороны аккредитованного государством специализированного депозитария, независимой аудиторской компании и актуариев. Конечно, собственный внутренний контроль - со стороны попечительского совета, ревизионной комиссии, совета фонда и учредителей. И четвертая сторона – это возможность личного контроля со стороны клиента Фонда. Это очень важный элемент, который гарантируется каждому клиенту – возможность лично контролировать состояние своего счета.