Отчет по преддипломной практике в банке ОАО “АБ “ПУШКИНО”

      Кредитный Комитет филиала Банка вправе принимать решение о предоставлении кредитного продукта только в рамках лимитов принятия решений, установленных  Главным Кредитным Комитетом  для соответствующего филиала.

          

      Решения Кредитного комитета филиала могут  быть отменены только:

• начальниками кредитных подразделений Центрального Офиса, курирующими сделку либо отвечающими за продукт, 
• заместителем Председателя Правления Банка, курирующим Управление кредитования регионального бизнеса (по решениям в рамках лимита самостоятельного кредитования на филиал),
• Малым или Главным кредитным комитетами Банка.

 

3.1.4. Подготовка к заключению договора.

      Этот  этап называется структурированием  ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды:

• вид кредита;
• сумма;
• срок;
• способ погашения;
• обеспечение;
• цена кредита;
• прочие условия.

 

      3.1.5. Кредитный мониторинг.

      Контроль  за ходом погашения ссуды и  выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом  анализе кредитного досье заемщика,  пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

      Система мониторинга выполнения кредитных  договоров содержит меры, обеспечивающие:

• отслеживание Банком всех изменений текущего финансового состояния Клиента;
• предоставление всех кредитных продуктов  в соответствии с существующими условиями кредитных договоров;
• исключительное использование Клиентом кредитных средств на цели, указанные в кредитном договоре;
• исполнение Клиентом (в случае существования) условий и обязательств , предусмотренных в кредитном договоре;
• достаточность денежных потоков Клиента для обслуживания кредита;
• адекватное покрытие залогом кредитных обязательств Клиента;
• своевременное распознавание проблемных кредитов;
• корректировку резервов на возможные потери по ссудам  в зависимости от величины проблемных кредитов.

      График  проведения мониторинга по всем кредитным  продуктам Банка определяется в  установленном в Банке порядке.

      Если  оценка кредитного риска при мониторинге  выявила увеличение кредитного риска, вызванного ухудшением финансового  состояния Клиента, результаты мониторинга  оформляются и подлежат докладу  Кредитному комитету соответствующего уровня, а также отдела по управлению кредитными рисками не позднее следующего дня после обнаружения увеличения.

      На  основании результатов мониторинга  разрабатывается, в случае необходимости, комплекс мероприятий  по повышению  качества кредита и обеспечению  своевременного и полного исполнения  клиентом своих обязательств перед  Банком вплоть до досрочного востребования  задолженности по кредиту (по решению  органа или должностного лица, санкционирующего предоставление соответствующего кредита, либо Главным Кредитным комитетом  Банка).   

      Если  в процессе мониторинга выполнения кредитного договора выявляется высокая  вероятность неисполнения Клиентом своих обязательств по возврату денежных средств, то кредитное подразделение, выдавшее кредит, обязано информировать  об этом Казначейство с целью исключения суммы возврата из cash-плана или переноса ее на более поздний срок.

     Резервы и обеспечение под возможные  потери устанавливаются в объеме, не меньшем, чем требуется, в соответствии с нормативными документами Центрального Банка России: положением о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам¹, указанием ЦБ России о формировании резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами оффшорных зон², а также резерва на возможные потери по сомнительным долгам в соответствии с 25 Главой НК РФ³. При необходимости корректировки резервов, в зависимости от изменения доли проблемных кредитов в кредитном портфеле, подобное решение может принимать Главный Кредитный Комитет Банка (в специальных случаях, не входя в противоречие с вышеуказанной Инструкцией).

ГЛАВА IV. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

     Оценка  финансового положения заемщика основана на анализе 2-х групп показателей: 

1. Количественные показатели, характеризующие экономические показатели деятельности заемщика;

2. Качественные показатели. 

   Первая  группа показателей включает в себя оценку: 

• величины  чистых активов и их динамику;
• финансовой устойчивости и их динамику;
• ликвидности и ее динамику;
• рентабельности;
• выручки.

 

     Вторая  группа показателей включает в себя анализ следующей информации: 

• среднемесячная  сумма выручки предприятия;
• наличие картотеки к расчетным счетам заемщика;
• объема дебиторской и кредиторской задолженности и ее динамики;
• наличие просроченной задолженности по заработной плате;
• наличие неликвидных запасов;
• исполнение обязательств по иным договорам с Банком (за исключением договоров, на основании которых предоставлены ссуды);
• обороты по расчетным счетам предприятия;
• длительность работы заемщика в банке.

 

     Для оценки финансового положения заемщика каждому показателю присваивается  балл. Уровень оценки учитывает отраслевые особенности деятельности заемщиков (производство, торговля, оказание услуг (финансовых, консультационных, оценочных, страховых), деятельность, связанная  с сезонным циклом производства).

     Сезонность  производства - связанная с сезонами года неравномерность выпуска продукции (оказания услуг). Фактор сезонности проявляется  в зависимости объемов производства (оказания услуг) от времени. Например: торговля с/х продукцией, торговля с/х  техникой, строительство, предприятия  благоустройства, сельхозпроизводители и др.

     При наличии информации о предоставлении заемщиком в налоговые органы формы № 1 «Бухгалтерский баланс», утвержденной приказом Министерства Финансов РФ⁴, с нулевыми значениями по разделам баланса «Оборотные активы» и «Краткосрочные обязательства» при условии оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней более 20% его активов - финансовое положение заемщика оценивается не выше чем «среднее».

     На  основании анализа показателей  и их балльной оценки подводится итоговый рейтинг финансового положения  заемщика, который равен сумме  баллов.

     Финансовое  положение заемщиков классифицируется согласно следующей шкале: 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 1

Градация  финансового положения  заемщика 

Финансовое  положение	Количество  баллов для предприятий, осуществляющих производственную, торговую деятельность и для предприятий  с сезонным циклом работы	Количество  баллов для предприятий  по оказанию услуг (финансовых, консультационных, оценочных, страховых)	Количество  баллов для сельскохозяйственных предприятий
Хорошее	более или равно 90	Более или равно 105	более или равно 90
Среднее	от 40 до 89	от 45 до 104	от 40 до 89
Плохое	менее или равно 39	менее или равно 44	менее или равно 39

 

     Если  при анализе финансового положения  заемщика один из показателей соответствует  формализованному критерию оценки, то не зависимо от количества полученных баллов финансовое состояние не может  быть классифицировано в более высокую  группу.

     Для вновь созданных предприятий  финансовое положения определяется по количеству баллов, но не выше среднего. 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     На  определённых этапах производственного  процесса почти все предприятия  испытывают недостаток средств для  осуществления тех или иных хозяйственных  операций, то есть возникает необходимость  в привлечении средств извне (получение  кредита).

     Важными элементами и принципами кредитования, а также критерием классификации  банковских ссуд являются их возвратность, платность, срочность и обеспеченность. Кредитоспособность заемщика - это  способность рассчитаться по полученным кредитам полностью и в срок. Она  и выступает гарантией обеспеченности, возвратности и платности кредита.

     Основным  критерием кредитоспособности клиента  является его способность заработать средства для погашения долга  в ходе текущей деятельности.

     К числу способов оценки кредитоспособности клиента банка относятся:

- сбор информации о клиенте;

- оценка делового риска;

- оценка финансовых коэффициентов;

- анализ денежного потока;

- наблюдение за работой клиента путем выхода на место. 

     С учетом данных способов оценки кредитоспособности заемщиков каждый банк самостоятельно разрабатывает методику оценки. Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана  для определения кредитоспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Преимущества  методики: рейтинг того или иного  показателя зависит не только от его  величины, но и от отрасли, к которой  принадлежит данное предприятие, расчет и анализ качественных и количественных показателей позволяет всесторонне  оценить финансовое положение предприятия.

     В нашей стране отсутствует отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Необходим  комплексный подход к решению  данной проблемы с привлечением законодательных  органов с целью создания систематизированной  системы специализированных бюро по оценке кредитоспособности предприятий. С помощью кредитных бюро информация о заемщике станет доступной, качественной и удобной.