Отчет по преддипломной практике в ОАО КБ "Стройкредит"

В результате проводимой кадровой политики в ОАО КБ «Стройкредит» сложился высокопрофессиональный динамичный коллектив, который является основой для достижения новых финансовых успехов, роста благосостояния Банка и его клиентов.

15. Источники банковской прибыли, ее использование. Порядок исчисления и уплаты налога на банковскую прибыль.

Преобладающими  видами деятельности Банка являются:

1. Кредитные операции.
2. Операции с ценными бумагами.
3. Розничные банковские услуги населению.
4. Межбанковские кредиты.

Основным  источником фондирования Банка продолжают оставаться средства юридических лиц (11.4 млрд. руб. на 1 января 2011 года). По итогам 2010 года значительно возросла роль средств физических лиц (3.9 млрд. руб.).

В настоящее  время в структуре фондирования ОАО КБ «Стройкредит» преобладают  средства юридических лиц-клиентов Банка. Вторым активно растущим источником фондирования являются средства физических лиц. Такая структура обязательств позволяет Банку чувствовать  себя уверенно в условиях невозможности  устойчивого фондирования на мировых  финансовых рынках. Минусом, в свою очередь, является довольно высокая  стоимость привлеченных от физических лиц денежных средств.

Основное  влияние на финансовый результат  оказал рост доходов по кредитным  операциям, доходов и расходов по операциям на рынке МБК, по операциям  с ценным бумагами, непроцентных доходов  и расходов.

К основным факторам, повлиявшим на достижение Банком высоких положительных финансовых результатов за последние 5 лет, можно  отнести:

- постоянное  развитие бизнес-технологий, направленное  на повышение эффективности деятельности  Банка;

- расширение  филиальной сети, сети дополнительных  офисов, касс и обменных пунктов,  делающих услуги Банка более  доступными для клиентов.

16. Оценка ликвидности коммерческого банка, структура и регулирование ликвидности

ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» подвержен риску ликвидности в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, т.к., исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Требования по ликвидности  в отношении гарантий и аккредитивов значительно ниже, чем сумма соответствующих  обязательств, так как ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия.

Принципиальной позицией Банка является обеспечение максимальной устойчивости и надежности при сохранении динамизма в развитии и выделении, в качестве основной стратегической задачи, усиления контроля за состоянием Банка и повышения его управляемости. В Банке, помимо оперативного анализа  рисков, осуществляется исследование риска, сопутствующего процессу потенциального развития и механизмы управления, позволяющие повышать общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизировать размеры потенциальных убытков.

Текущая деятельность Банка  проводится в соответствии с разрабатываемыми бизнес-планами, принятыми как по учреждениям Банка, так и по всем осуществляемым операциям в рамках стратегии развития.

Управление риском ликвидности  в Банке осуществляется на основе Порядка проведения операций по размещению и привлечению денежных средств  на рынке межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте.

На протяжении последних 5-ти лет Банк не испытывал и не испытывает проблем с ликвидностью и платежеспособностью.

17. Прогнозирование и планирование банковской деятельности

Планирование банковской деятельности является ключевой функцией управления коммерческим банком и представляет собой процесс принятия решений, ориентированный в будущее.

На высшем уровне системы  банковского планирования находится  стратегическое планирование, которое  включает выдвижение идей, постановку ключевых целей, задач и определение  основных подходов к их решению. Второй уровень составляет тактическое  планирование, которое затрагивает  определение мероприятий и задач  по претворению стратегии в жизнь. На третьем уровне - финансовое планирование, представляющее в конкретных стоимостных  показателях стратегию, задачи и  мероприятия, выработанные на предшествующих этапах планирования.

Основными объектами финансового  планирования в Банке являются активы и пассивы, портфель банковских услуг и связанные с ними доходы и расходы. В финансовом плане, состоящем из двух частей: плана портфеля активов, пассивов и услуг, с одной стороны, и плана доходов и расходов (бюджета) - с другой, находят отражение и производственные, и портфельные функции коммерческого банка. Несмотря на свою двойственную структуру, финансовый план представляет собой документ, в котором бюджет Банка и план его портфеля активов, пассивов и услуг являются логически связанными элементами единой системы.

В ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» используют следующие методы планирования:

- балансовый,

- опытно-статистический,

- нормативный, 

- экономико-математический/

18. Организация банковского учета в банке

Бухгалтерский учет в ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» организован согласно Положению Банка России  "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,  расположенных на территории  Российской Федерации" от 26 марта 2007 г. N 302-П.

Основными задачами бухгалтерского учета в ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» являются:

- формирование детальной,  достоверной и содержательной  информации о деятельности кредитной  организации и ее имущественном  положении, необходимой внутренним  пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам  организации, а также внешним  - инвесторам, кредиторам и другим  пользователям бухгалтерской отчетности;

- ведение подробного, полного  и достоверного бухгалтерского  учета всех банковских операций, наличия и движения требований  и обязательств, использования кредитной  организацией материальных и  финансовых ресурсов;

- выявление внутрихозяйственных  резервов для обеспечения финансовой  устойчивости кредитной организации,  предотвращения отрицательных результатов  ее деятельности;

- использование бухгалтерского  учета для принятия управленческих  решений.

Бухгалтерский учет осуществляется силами самостоятельной службы –  бухгалтерии, возглавляемой главным  бухгалтером.

Для отражения операций, осуществляемых различными структурными подразделениями Банка, используется План счетов бухгалтерского учета Банка, который представляет собой совокупность балансовых счетов 2-го порядка, составленный на основании Правил №302-П.

Синтетический учет – учет обобщенных данных бухгалтерского учета  о видах имущества, требований, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам, который  ведется на синтетических счетах бухгалтерского учета.

Баланс для публикации составляется на основе баланса по счетам второго порядка по форме, утвержденной Банком России.

Отчет о прибылях и убытках  является регистром синтетического учета, предназначенным для систематизированного накопления данных о доходах, расходах и финансовом результате (прибыль  или убыток) Банка и составляется по форме, утвержденной Правилами №302-П.

19. Организация делопроизводства в банке

Бухгалтерские документы  подлежат обязательному хранению в  течение сроков, устанавливаемых  в соответствии с правилами организации  государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения бухгалтерских  документов возлагается на Президента Банка (директора филиала) и главного бухгалтера Банка (главного бухгалтера филиала).

Порядок и сроки хранения документов по депозитарным операциям, а также материалов аналитического и синтетического учета осуществляются в соответствии с Правилами ведения  учета депозитарных операций кредитных  организаций в Российской Федерации  № 44 (утверждены приказом Банка России № 02-259 от 25.07.96 г.), Указанием Банка России № 292 от 15 июля 1998 года «О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами» и Операционным регламентом Депозитария Банка.

 

Список использованной литературы

1. Положение Банка России  "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,  расположенных на территории  Российской Федерации" от 26 марта 2007 г. N 302-П.
2. Положение Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
3. Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
4. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
5. Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
6. Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
7. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
8. Положение Банка России от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
9. Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

 

 

Приложение 1

Организационная структура и менеджмент Банка