Отчет по практике в ОАО «Уралтрансбанк»

Для обеспечения экономического условия устойчивой финансовой системы коммерческие банки должны соблюдать следующие обязательные экономические нормативы установленные Банком России:

• нормативы достаточности капитала коммерческого банка;
• нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;
• минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Банк России;
• максимальный размер риска на одного заемщика и другие.

Для выполнения комплексного анализа финансового состояния банка проведем анализ выполнения коммерческим банком «Уралтрансбанка» обязательных экономических нормативов (табл. 11).

 

Выполнение  банком основных обязательных нормативов                                     ОАО «Уралтрансбанка»

 

На основе данные табл.  2.11 можно сделать заключение, что банк «Уралтрансбанк» выполняет почти все обязательные нормативы установленные Банком России (110-И). Только показатель долгосрочной ликвидности банка не выполняется.

 

3. Анализ финансовых результатов деятельности банка

 

3.1.Анализ доходов коммерческого банка ОАО «Уралтрансбанка»

 

Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с  анализа доходов и расходов и  завершается исследованием прибыли. Информационной базой для анализа финансовых результатов служат счета баланса: 701 «Доходы», 702 «Расходы», 703 «Прибыль», 704 «Убытки», 705 «Использование прибыли». Цель анализа финансовых результатов – выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет  руководству сформировать кредитную  и процентную политику, выявить менее  прибыльные операции и разработать  рекомендации возможного получения  банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

 

 

Рассмотрим  составляющие валового дохода.

 

Таблица 3.1.

Динамика структуры  валового дохода

 

Показатели	За 2010 год	За 2011 год	На 01.07.2012	Абсолютное отклонение
				2011 год к 2011 году	июля 2012 года к январю 2012
Процентный доход	74%	79%	87%	5%	7%
Непроцентный доход	26%	21%	13%	-5%	-7%
Итого валовой доход	100%	100%	100%	-	-

 

Доля процентных доходов  к концу рассматриваемого периода  увеличилась на 7  пунктов. В абсолютном выражении процентные доходы за 2011 год по сравнению с 2010 годом увеличились на 55%. Общая сумма доходов за год увеличилась за 2011 год по сравнению с 2010 годом на 45%. Беспроцентные доходы также увеличились на 15%. На 01.07.2012 по сравнению с 01.07.2011 годом произошло увеличение доходов на 10%.

Следующий шаг в анализе  – выявить за счет, каких статей произошел рост доходов.

Таблица 3.2.

 

Анализ структура доходной базы банка за 2011-2010 год

 

Показатели	За 2010 год		За 2011 год		Отклонение
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Проценты, полученные по ссудам	629	66,0	1 017	73,7	388	7,8
2. Доходы от операций с ценными  бумагами	129	13,6	162	11,8	33	-1,8
3. Доходы от операций с иностранной  валютой	20	2,1	39	2,8	19	0,8
4. Доходы от услуг и комиссий  банка	175	18,4	161	11,7	-15	-6,7
Итого	954	100	1 380	100	-	-

 

 

Таблица 3.3.

Анализ структура доходной базы банка за  6 мес. 2012- 6 мес. 2011 года

 

 

Показатели	За 6 мес. 2011 год		За 6 мес. 2012 год		Отклонение
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Проценты, полученные по ссудам	471	72,9	584	81,9	113	8,9
2. Доходы от операций с ценными  бумагами	83	12,9	60	8,5	-23	-4,4
3. Доходы от операций с иностранной  валютой	13	2,0	1	0,1	-13	-2,0
4. Доходы от услуг и комиссий  банка	78	12,1	68	9,6	-10	-2,5
Итого	646	100,0	713	100,0	-	-

 

В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций, но в банке «Уралтрансбанка» такая тенденция не отмечается. В динамике происходит снижение почти всех видов доходов, единственным источником доходов является проценты, полученные по ссудам. За 2011 год по сравнению с 2010 годом доходы по процентам выросли на 388 млн. руб., а за 6 месяцев 2012 года по сравнению с 6 месяцами 2011 года – на 113 млн. руб. Доходность операциям с ценными бумагами в июле 2012 года снизилась на 23 млн. руб. Минимальную долю в общем объеме доходов составляют доходы по операциям с иностранной валютой (2% - 2,3%).

 

3.2.Анализ расходов коммерческого банка ОАО «Уралтрансбанк»

 

Расходы коммерческого  банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов.

 

Таблица 3.4.

Динамика структуры  расходов банка

 

Показатели	За 2010 год	За 2011 год	На 01.07.2012	Абсолютное отклонение
				2012 года к 2011 году	июля 2012 года к январю 2012
Процентные расходы	78%	66%	78%	-12%	12%
Непроцентные расходы	22%	34%	22%	12%	-12%
Итого расходы	100%	100%	100%	-	-

 

Из таблицы 3.3. следует, что процентные расходы занимают (67% - 84%) от расходов банка, причем в течение года мы видим рост их удельного веса на 17%.

При анализе банковских расходов определяется роль и место  каждой группы расходов в их общей  сумме. Данные табл. 3.4. и 3.5. показывают, что не смотря на экономический кризис банк не проводил мероприятия по снижению расходов, поэтому на 01.01.2012 года по сравнению с 01.01.2011 годом произошло увеличение расходов на 327 млн. руб., а при оценке динамики за 6 мес. 2012 года по сравнению 6 мес. 2011 года наблюдается также рост расходов на 69 млн. руб. Увеличение произошло по всем статьям расходов, но наиболее значимое увеличение – за счет роста расходов по процентам, уплаченным физическим лицам по привлеченным средствам. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы на содержание аппарата управления, причем доля их за год выросла с 36,3% до 41,8%. За 2011 год по сравнению с 2010 годом произошел рост прочих расходов на 96 млн. руб. (с 14,4% до 18,3%).

 

Таблица 3.5.

Элементы расходов коммерческого  банка за 2011-2010 год

 

 

 

Показатели	За 2010 год		За 2011 год		Отклонение
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Проценты, уплаченные за приобретенные  кредиты	34	3,8%	33	2,7%	-1	-1,1%
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам за привлеченные средства.	122	13,4%	133	10,8%	12	-2,6%
3. Проценты, уплаченные физическим  лицам по депозитам	284	31,4%	311	25,2%	27	-6,1%
4. Расходы на содержание аппарата  банка	328	36,3%	515	41,8%	187	5,5%
5. Штрафы, пени, неустойки уплаченные	7	0,8%	13	1,1%	7	0,3%
6. Другие расходы	130	14,4%	226	18,3%	96	4,0%
Всего расходов	904	100%	1 231	100%	327	-

 

 

Таблица 3.6.

 

Элементы расходов коммерческого  банка за 6 мес. 2009- 6 мес. 2008 года

 

Показатели	За 6 мес. 2011 год		За 6 мес. 2012 год		Отклонение
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Проценты, уплаченные за приобретенные  кредиты	7	1,3%	72	11,3%	65	10,0%
2. Проценты, уплаченные юридическим  лицам за привлеченные средства.	68	11,9%	69	10,8%	1	-1,2%
3. Проценты, уплаченные физическим  лицам по депозитам	160	27,8%	161	25,1%	2	-2,7%
4. Расходы на содержание аппарата  банка	234	40,8%	254	39,5%	20	-1,3%
5. Штрафы, пени, неустойки уплаченные	6	1,0%	7	1,0%	1	0,1%
6. Другие расходы	99	17,2%	80	12,4%	-19	-4,8%
Всего расходов	574	100,0%	644	100,0%	69	-

 

Подводя итог, следует  отметить, что сокращению суммарных  расходов банка способствуют – оптимизация структуры ресурсной базы; уменьшение непроцентных расходов. В банке «Уралтрансбанк» такая тенденция не наблюдается, это связано с агрессивной проводимой политикой на рынке банковских услуг: привлечение квалифицированных работников уволенных из других банков, жесткая рекламная политика, расширение ассортиментного ряда продуктов для привлечения вкладов физических и депозитов юридических лиц.

 

4.Анализ финансового результата

 

Прибыль коммерческого  банка – это финансовый результат  деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности.

 

Таблица 4.1

 

Структура деятельности по видам деятельности банка за 2011-2010 год

 

 

№             п. п.	Наименование статьи	Значение показателя в периоде				Отклонение
		За 2010 год		За 2011 год
		млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	Процентные доходы	703	73,7	1 092	79,1	388	5,4
2	Процентные расходы	439	46,0	477	34,6	38	-11,5
3	Доходы, полученные от процентной политики с учетом созданного резерва по потерям	140	14,7	398	28,9	258	14,2
4	Прочие доходы	250	26,3	288	20,9	38	-5,4
5	Прочие расходы	-12	-1,3	-20	-1,5	-8	-0,2
6	Доходы, полученные от деятельности банка	378	39,6	667	48,3	288	8,6
7	Операционные расходы	328	34,4	515	37,3	187	2,9
8	Прибыль (убыток) до налогообложения	49	5,2	151	10,9	101	5,7
9	Начисленные (уплаченные) налоги	38	4,0	72	5,2	34	1,2
10	Прибыль (убыток) после налогообложения	11	1,2	78	5,7	67	4,5
11	Выплаты из прибыли после налогообложения		0,0		0,0		0,0
12	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	11	1,2	78	5,7	67	4,5
13	Валовой доход	954	100	1 380	100	426	Х