Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2012 в 20:02, отчет по практике
Место прохождения производственной практики – АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»» в г. Астана с 11 июня по 23 июня 2012 года.
Целью учебно-ознакомительной практики является закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения в вузе, приобретение профессиональных навыков необходимых в дальнейшей профессиональной деятельности, ознакомление с историей банка, его организационной структурой, а так же проведение анализа финансово – хозяйственной деятельности банка.
Введение …………………………………………………………………………..3
Глава 1. Общая характеристика АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»…………………………………………………………………………..3
История развития Организации……………………………………………...3
Деятельность Организации…………………………………………………..6
Глава 2. Организационная структура АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»» и его основные отделы……………………………………………….9
2.1 Организационная структура «Астана-Финанс»…………………………….9
2.2 Анализ деятельности АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»...10
Глава 3. Перспективы развития АО «Ипотечной организации «Астана-Финанс»»…………………………………………………………………………28
Заключение……………………………………………………………………….30
Список использованной литературы…………………………………………...32
Таблица 1.
Расширение бизнеса Компании осуществляется в направлении оказания более широкого спектра услуг, что способствует удовлетворению потребностей клиентов в полном объеме и закреплению их за Компанией в качестве корпоративных клиентов АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»» :
· Займы на потребительские цели, в том числе возобновляемые
· Кредитование физических лиц по собственной программе на приобретение, ремонт и строительство жилья;
· По условиям кредитования нежилых помещений;
· Кредитование физических лиц в соответствии с Государственной Программой развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы;
· Кредитование на приобретение строящегося жилья;
· Кредитование на пополнение оборотных средств;
· Возобновляемые займы на пополнение оборотных средств;
· Программа развития ипотечного кредитования и жилищного строительства г. Астана;
· Программа кредитования на условиях АО «КИК».
Разделение бизнеса Компании на отдельные направления позволяет представить укрупненную организационную структуру Компании с выделением основных бизнес-процессов, осуществляемых головным офисом, и дополнительных, осуществляемых дочерними предприятиями и филиалами Компании.
Основные бизнес-процессы (эмиссия ценных бумаг, брокерская и дилерская деятельность, управление инвестиционным портфелем, бизнес-кредитование, оценка имущества, выдача гарантий) осуществляются головным офисом и реализуются следующими подразделениями:
Доходные центры |
Центры финансовой ответственности |
Обслуживающие подразделения | ||
|
|
| ||
1. Кредитное управление |
1. Управление мониторинга |
1. Управление информационных технологий | ||
1.1. Отдел кредитования |
1.1. отдел мониторинга кредитов и лизинга |
1.1. Отдел программного обеспечения | ||
1.2. Отдел ипотечного кредитования |
1.2. отдел мониторинга ипотечных кредитов |
1.2. Отдел телекоммуникаций | ||
2. Управление лизинга |
2. Отдел залоговых операций |
2. Сектор маркетинга отдела | ||
2.1. Отдел лизинга |
3. Отдел внутреннего аудита |
3. Отдел по работе с персоналом | ||
2.2. Отдел лизинга |
4. Юридическое управление |
4. Канцелярия | ||
3. Инвестиционное управление |
4.1. Экспертно-правовой отдел |
5. Общий отдел | ||
4.2. Отдел претензионно-исковой работы |
||||
5. Управление казначейства |
||||
5.1. Отдел казначейских операций |
||||
5.2. Отдел сопровождения казначейских операций | ||||
6. Бухгалтерия |
||||
7. Сектор планирования отдела планирования и маркетинга |
||||
8. Отдел по управлению рисками |
|
Таблица 2.
Дополнительные бизнес-процессы осуществляются дочерними предприятиями и филиалами Компании подразделяются по следующим основным направлениям:
Глава 2. Организационная структура АО «Астана-Финанс» и его основные отделы
2.1 Организационная структура АО «Астана-Финанс»
В 2005-2006 годах с развитием группы компаний АО «Астана-Финанс», Компания продолжила активно развивать новые направления бизнеса, расширила спектр предлагаемых услуг, увеличила объемы предоставляемых услуг. Развитие и расширение бизнеса предопределило внесение изменений в организационную структуру Компании.
Таблица 3.
2.2 Анализ деятельности АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»
Проведем более подробный анализ деятельности организации на основе финансовой отчетности АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»».
Согласно законодательству РК АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»» ежегодно представляет финансовую отчетность в соответствии со стандартами финансовой отчетности, которая дает достоверное представление о финансовом положении организации.
Данный анализ финансовой отчетности АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»» проводится на основе информации отчетов о консолидированных результатах финансово-экономической деятельности АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»».
Стоимость нематериальных активов Банка на 01.01.2011г. составила 1.801.023тыс.тенге, накопленного износа – 685.935 тыс.тенге. Приобретение нематериальных активов в 2009г. было обусловлено внедрением ПО Colvir Banking System и автоматизацией бизнес-процессов и составило 557.933 тыс.тенге (в 2008г. – 336.962 тыс.тенге). Списание нематериальных активов составило 166.954 тыс.тенге обусловлено истекшим сроком использования активов.
В 2010г. в сравнении с 2009г. в большей или меньшей степени произошло снижение ставок вознаграждения по всем видам процентных активов.
Причиной снижения ставок вознаграждения по кредитованию клиентов явилась реструктуризация значительной части кредитного портфеля в связи со сложным финансовым положением заемщиков.
Снижение ставок вознаграждения по МБК и депозитам размещенным, а также ценным бумагам связано с общем трендом на снижение после высоких ставок 2008г.
По обязательствам банка по большинству позиций ставки вознаграждения изменились в сторону снижения. Была изменена ставка вознаграждения по субординированным облигациям, привязанным к уровню инфляции. Среднегодовая средневзвешенная ставка по субординированным средствам Банка увеличилась в связи с этим на 1,2%.
На ставки вознаграждения по привлечению средств на межбанковском рынке влияние оказывали три фактора: снижение ставки LIBOR, рост стоимости тенговых заимствований в результате кризиса и рост доли средств, привлеченных от материнской компании. Последний фактор оказал наибольшее влияние, в результате совокупное влияние – снижение среднегодовой ставки на 0,6% годовых.
За 2010 год Группа получила доход в размере 5.578.846 тыс.тенге от выкупа собственных бондов.
Уставный капитал увеличился на 18. млрд. тенге за счет размещения простых акций в 2011 году.
Рассмотрев основные финансовые показатели финансовой деятельности АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»» и их динамику, перейдем к рассмотрению финансовых коэффициентов и их динамики (см. Приложение, а также графики), которые являются важной составляющей анализа.
Первым рассмотрим коэффициент рентабельности собственного капитала Банка. Он позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:
ROE = (чистая прибыль / собственный капитал)*100% (1)
Рисунок 1. Коэффициент рентабельности собственного капитала АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»
Далее рассмотрим коэффициент рентабельности уставного капитала. Он аналогичен предыдущему показателю с той разницей, что он отражает эффективность использования уставного фонда, и рассчитывается по формуле:
КРУК = (чистая прибыль / уставный капитал) * 100% (2)
Рисунок 2. Коэффициент рентабельности уставного капитала АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»
Коэффициент рентабельности
активов предприятия также
ROA = (чистая прибыль / активы предприятия)*100%
(3)
Рисунок 3. Коэффициент рентабельности активов АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»
Далее рассчитаем коэффициент финансовой зависимости – это величина, определяющая относительную долю заёмных средств капитала в общей валюте бухгалтерского баланса. Этот показатель является обратным коэффициенту финансовой устойчивости и рассчитывается по формуле:
КФЗ = (Финансовые обязательства + Резервы) / Валюта Баланса (4)
Рисунок 4. Коэффициент финансовой зависимости АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»
Коэффициент финансового риска (также называется коэффициентом левериджа или коэффициентом привлечения) – показывает отношение размера привлечённого капитала к объёму собственных средств. Он рассчитывается по формуле:
КФР = Заёмный капитал / Собственный капитал (5)
Рисунок 5. Коэффициент финансового риска АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»
Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности. Он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет высоколиквидных средств и рассчитывается по формуле:
КАЛ = Денежные средства / текущие краткосрочные обязательства (6)
Рисунок 6. Коэффициент абсолютной ликвидности АО «Астана-Финанс»
Коэффициент автономии также является одним из важнейших показателей, характеризующих финансовую устойчивость Банка, и рассчитывается по формуле:
КА = Собственный капитал / Валюта Баланса (7)
Рисунок 7. Коэффициент финансовой зависимости АО «Астана-Финанс»
На основании данных коэффициентов и их динамики можно сделать вывод, что 2009 и 2010 годы были наиболее трудными для Банка, как и для всего финансового сектора в целом, но 2011 год ознаменовался выходом из тяжелой ситуации и возможностью вернуться к докризисным показателям. А в целом показатели Банка стоят на стабильном уровне, что говорит об эффективности проводимых антикризисных мер и менеджмента Банка.
Анализ активов АО «Ипотечная организация «Астана-Финанс»»
Наименование статьи |
31.12.2010 |
31.12.2011 |
изменение | |||
1 |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
в % |
Основные средства (за вычетом амортизации) |
1 410 046 |
0,64 |
1 388 279 |
1,13 |
21 767 |
-0,49 |
Нематериальные активы (за вычетом амортизации) |
496 688 |
0,23 |
225 600 |
0,18 |
271 088 |
0,04 |
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
761 503 |
0,35 |
147 747 |
0,12 |
613 756 |
0,23 |
Инвестиционная недвижимость |
1 075 083 |
0,49 |
1 099 667 |
0,90 |
-24 584 |
-0,41 |
Инвестиции в капитал других юридических лиц |
4 038 568 |
1,84 |
2 442 548 |
1,99 |
1 596 020 |
-0,15 |
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) |
173 253 002 |
78,82 |
90 130 404 |
73,39 |
83 122 598 |
5,43 |
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери) |
206 907 |
0,09 |
185 547 |
0,15 |
21 360 |
-0,06 |
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери) |
762 809 |
0,35 |
171 512 |
0,14 |
591 297 |
0,21 |
Прочие активы |
2 523 092 |
1,15 |
745 849 |
0,61 |
1 777 243 |
0,54 |
Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет |
354 713 |
0,16 |
181 854 |
0,15 |
172 859 |
0,01 |
Операция "Обратное РЕПО" |
1 690 426 |
0,77 |
10 284 176 |
8,37 |
-8 593 750 |
-7,61 |
Производные финансовые инструменты |
3 742 951 |
1,70 |
0 |
0,00 |
3 742 951 |
1,70 |
Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) |
20 788 661 |
9,46 |
11 055 799 |
9,00 |
9 732 862 |
0,46 |
Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери) |
7 861 579 |
3,58 |
3 800 000 |
3,09 |
4 061 579 |
0,48 |
Деньги и денежные эквиваленты |
835 029 |
0,38 |
949 424 |
0,77 |
-114 395 |
-0,39 |
Итого активы: |
219 801 057 |
100,00 |
122 808 406 |
100,00 |
96 992 651 |
0,00 |
Таблица 4. Анализ статей активов баланса АО "Астана-финанс" Тыс.тенге.
По данным таблицы 4 можно сказать, наибольший удельный вес за весь анализируемый период занимает такая статья актива, как Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери). Если в структуре активов данная статья по данным на 31.12.2010 года занимала 76,39%, то на 31.12.2011 года данная статья увеличилась до 78,82% от общего количества активов. За анализируемый период (с 31.12.2010 по 31.12.2011гг.) данная статья увеличилась более чем на 92% или в абсолютном выражении увеличение произошло на 83122 598 тыс. тенге. На 31 декабря 2011 года Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) составила 173253 002 тыс. тенге. Наименьший удельный вес в структуре активов (на 31.12.2011 год) занимает такая статья, как "Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери)". Но здесь наблюдается изменения в сторону увеличения. Абсолютное увеличение данной статьи произошло на 21360 тыс. тенге, но в удельном весе активов эта статья снизилась на -0,06%. В целом картина актива баланса АО довольно оптимистична, это видно по неизменному росту как валюты баланса в целом, так и статей в частности.
Далее перейдем к анализу производственных и непроизводственных активов. Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производственные и непроизводственные. К числу производственных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы. К числу непроизводственных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в Национальный Банк Республики Казахстан, средства отвлеченные в расчеты, капитализированные активы и другие активы не приносящие дохода.
Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента (Кэф), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка.
Немаловажную роль в анализе качества состава активов банка играет коэффициент нагрузки производственных активов, который определяется как отношение величины непроизводственных активов к производственным. Данный коэффициент показывает, сколько "неработающих" активов приходится на 1 тенге активов приносящих доход.
Для анализа структуры производственных и непроизводственных активов в динамике рассмотрим следующую таблицу (см. таблицу 5).
По данным таблицы 5 можно сказать о том, что в структуре активов наибольший удельный вес занимают производственные активы, при чем за анализируемый период наблюдался неизменный рост. Так если на 31.12.2010 года производственные активы в структуре активов занимали 97,16% или 119317 400 тыс. тенге, то на 31.12.2011 года непроизводственные активы занимают уже 97,44% или в денежном выражении 214181 489 тыс. тенге. Данное преобладание производственных активов происходит из-за преобладания в удельном весе активов дебиторской задолженности. Непроизводственные активы составляют на 31.12.2010 года 2,84%, а на 31.12.2011 года – 2,56%, в структуре активов. Если в производственных активах за анализируемый период рост произошел более чем на 79%, то в непроизводственных – почти на 60%.
Информация о работе Отчет по практике в АО "Ипотечная организация "Астана-Финанс"