Операции с пластиковыми карточками в РК

2. Несовершенное налогообложение  и законодательная база. В частности,  это касается налога с продаж. Отмена этого налога при осуществлении платежа с использованием платежных карт (то есть фактически в по­рядке безналичных расчетов) позволит существенно активизировать рынок платежных карт, приведет к его либерализации, он станет доступным широким слоям населения. Совершенствование налогообложения и законодательной базы, регулирующей деятельность банков, будет содействовать развитию кредитных платежных карт. Сейчас банки пытаются решить вопрос об исключении процентной выгоды из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и подоходного налога для юридических и физических лиц, получающих льготные кредиты с использованием кредитных пластиковых карт. Проблема определения безналичных денег с правовой точки зрения не решена окончательно юристами. Появление новых носителей безналичных денег определяет новые грани в этих проблемах и требует внимания со стороны правоведов. В Казахстане необходимо разработать не только новые законы, которые вошли бы в состав уголовного и гражданского кодексов, но и другие нормативные акты, регулирующие взаимоотношения участников «пластикового бизнеса» между собой. Первый шаг на этом пути уже сделан: уголовный кодекс предусматривает наказание за изготовление и сбыт поддельных карточек. Факт  включения такой статьи в уголовный кодекс свидетельствует о признании обществом проблем, существующих в этой области, и попытках способствовать их решению. Однако нельзя считать, что все вопросы, связанные с уголовным кодексом уже решены, Сделан только первый шаг, направленный на усиление борьбы с подделкой платежных документов. Другие особенности незаконного использования пластиковых карт не нашли отражения в уголовном кодексе. Если уголовное право уже откликнулось на проблемы пластиковых карточек, то в гражданском законодательстве никаких упоминаний о пластиковых карточках нет, и рассчитывать, что в ближайшее время здесь могут произойти какие-либо изменения не приходится. Отношения, возникающие в процессе использования пластиковых карточек очень специфичны, и поэтому требуют специального регулирования. В частности, законом совершенно не урегулированы отношения между держателем пластиковой карты и банком-эмитентом, между банком-эквайером и точкой обслуживания. Это приводит к тому, что в случае возможного мошенничества одного из участников добиться справедливого решения вопроса по закону крайне трудно. Вне всякого сомнения, добиться каких-либо успехов в деле обеспечения безопасности «пластика» без участия правоохранительных органов невозможно. Однако только подготовленные специалисты, хорошо разбирающиеся в особенностях пластиковых карточек и методах противодействия мошенничеству с их использованием, способны противостоять организованным в международном масштабе криминальным группировкам. Впрочем, для борьбы с доморощенными мошенниками тоже необходимы знания и опыт. В условиях быстрого развития карточного бизнеса и, следовательно, роста числа связанных с ним мошенничеств положение со временем будет только усугубляться. 

     Чтобы изменить эту ситуацию нужно действовать в двух направлениях:

1.   Ввести в программу  обучения офицерского состава  милиции хотя бы элементарный  курс по пластиковым карточкам;

2.   Передавать на  местах все дела по пластиковым  карточкам специально выделенным работникам, чтобы не нужно было объяснять всем следователям (кстати, ограничение круга людей, осведомленных о методах мошенничества с «пластиком», пойдет на пользу и решению главной задачи обеспечению безопасности операций с пластиковыми карточками). Такой же подход следует, видимо, применить и в прокуратуре. Известны случаи, когда из-за недостаточной подготовки следователей и незнания прокурорами особенностей преступлений, совершаемых с использованием пластиковых карточек, явные мошенники, задержанные с поличным, уходили от ответственности. Прокуроры просто не видели в материалах дела состава преступления. Казахстану необходимо объединить усилия для разработки и скорейшего принятия казахстанского закона. Для этого необходимо использовать все имеющиеся возможности банковской системы и правоохранительных органов. Мы должны ясно дать понять любому законодательному органу, что это вопрос уголовно наказуемый, а не вопрос защиты потребителей сам по себе, Это различие имеет решающее значение для достижения конечной цели, поскольку принятие законодательства будет значительно более ценным, если оно не будет ясно говорить правоохранительному сообществу, что законодательный орган придает второстепенное значение преследованию злоупотреблений по кредитным карточкам.

3.   Слабое освоение  важных, сегментов рынка платежных  карт - кредитных, овердрафтных, револьверных карт.

Освоение казахстанскими банками кредитных карт является существенным импульсом для развития рынка платежных карт. Кредитные  карты фактически обеспечивают один из вариантов потребительского кредитования. И очевидно, что такие карты  будут пользоваться повышенным спросом  среди населения, не избалованного  банковскими кредитами. Как уже  указывалось, содействовать развитию данного сегмента рынка будет  соответствующее совершенствование  налогообложения. Впрочем, даже при  существующих правилах налогообложения  за последний год на рынок кредитных  карт вышло несколько банков. В  случае же устранения налоговых барьеров на кредитном «пластиковом» рынке  можно ожидать настоящий бум. Итак, проведенный анализ свидетельствует  о том, что за последние один-два  года на рынке платежных карт произошли  существенные качественные и количественные сдвиги. В то же время, расширилась  номенклатура, и увеличилось разнообразие банковских услуг, предоставляемых  данным сегментом рынка. Все это  дает основание считать, что на рынке  платежных карт возникнет устойчивый спрос на новые услуги и произойдет значительное его оживление. Следует  ожидать также, что на функционировании этого рынка благоприятно скажется прогнозируемый рост благосостояния населения. Изложенное выше свидетельствует о  том, что задача изучения и прогнозирования  данного сектора перспективных  банковских услуг является значимой как в теоретическом, так и в практическом отношении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

        В настоящее время трудно представить себе банк, не занимающийся операциями с пластиковыми картами. Пластиковые карты являются относительно новым банковским продуктом, но уже успевшим занять свое место среди банковских услуг. Использование высокопроизводительных линий коммуникаций позволило существенно ускорить проведение взаиморасчетов между участникам платежных систем.  Итак, ясно: будущее  --  за  смарт-карточками.  В  странах  с  развитой инфраструктурой  платежных   систем   на   магнитных   карточках   ожидается постепенное внедрение новых технологий  и  их  интеграция  с  существующими. Возможно, что в некоторых регионах земного шара произойдет "перескок"  через какие-то этапы развития традиционных систем сразу к смарт-технологии.

       Система Smart Officer характеризуется следующими основными свойствами: высоким уровнем защищенности системы разделения  доступа к информации  на основе широкого  набора  привилегий  пользователей и программно-аппаратной защиты информации; возможностью  интеграции   в   единую   информационную   систему   и   ранее разработанные информационные  системы предприятия или организации,   что достигается благодаря использованию совместимых программных и аппаратных средств, а также унифицированных проектных решений; расширяемостью  за  счет  модульной  архитектуры  с  запасом   прочности   и стандартных протоколов; масштабируемостью, возможностью наращивания программно- аппаратных  ресурсов благодаря рациональному выбору аппаратной платформы и операционной среды; устойчивостью, гибкостью и адаптируемостью  системы к изменению внешних условий, обеспечивающими снижение затрат на модернизацию и сопровождение. Существующие международные стандарты ISO уже подтверждены спецификацией EMV.  Кодировка магнитной полосы  и   протоколы   обмена   данными   между микросхемой карточки и устройствами чтения/записи также стандартизованы.  В банковском деле это -- асинхронные протоколы Т=0, Т=1, Т=14.  Следовательно, речь, даже в ближайшей перспективе, может идти только о полноценных смарт- карточках.  В утвержденном  стандарте ISO  7816/4  и   полу   утвержденном

стандарте EMV предусмотрены необходимый набор команд (среди которых следует выделить встроенные финансовые функции и команды шифрования)  и поддержка каталогов, часть которых отнесена  к международным платежным системам,  а часть к локальным приложениям.

      Банковскую платежную карточку ближайшего будущего будут характеризовать следующие особенности:

1.     пластик PVC (поливинилхлорид) или более совершенный;

2.     магнитная  полоса;

3.     микропроцессор;

4.     встроенный  алгоритм шифрования;

5.     система команд, удовлетворяющая стандартам ISO и  EMV.

      В Казахстане  мы  надеемся  на  интеграционные  процессы:  объединение   и взаимопроникновение различных систем.  Некоторой предпосылкой  для этого является работа над национальным стандартом, которая началась  под   эгидой Центрального  банка РК  и в которой участвуют представители крупнейших эмитентов пластиковых карточек и фирм --поставщиков технологий.  Готовящиеся документы, на наш взгляд, должны  регламентировать  виды  и  типы  карточек, предназначенных для использования в качестве платежного средства в Казахстане  и отдельных ее регионах. При этом  необходимо,  с  одной  стороны,  установить некоторые общие для  всех банков и финансовых институтов правила  "игры",  а с другой стороны, не возвести административных препон на пути  возникновения и свободной конкуренции различных платежных систем, не забывая при  этом  об окружающем нас мире в лице  крупнейших  международных  платежных  систем  - Visa, Europay и др.

   

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. www.halykbank.kz/- Народный банк

2. https://epay.kkb.kz/jsp/about/index.jsp-Центр Авторизации пластиковых карт

3. www.nationalbank.kz- Национальный банк РК

4. Банковское дело: настольная книга банкира. Учебное пособие под ред. Абишева А.А., Святова С.А. Алматы, Экономика, 2007г.

5. Закон «О Национальном банке РК»

6. Закон «О банках и банковской деятельности в РК»

7.Вестник Национального  банка РК – официальное издание НБ РК

8. Статистический бюллетень Национального банка РК – официальное издание НБ РК

9. Банки Казахстана – журнал Ассоциации банков РК

10. Банковское дело : дополнительные операции для клиентов. Учебник под ред. А.М.Тавасиева. Москва, ФиС, 2009 г

11. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие под ред. Лаврушина О.И. Москва, КНОРУС, 2009г.

12. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2008г.

13.Сейткасимов Г.С ДКБ Алматы «Финансы»

14. Калиева Г.Т Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости Алматы 2009 год

15. Жарковская Е.П. Банковское дело,.Москва, Омега-Л, 2009г.

16. Тавасиев А.М. Банковское  дело, Москва, Дашков и К, 2008 г.

17. Хамитов Н.Н. Банковское дело: курс лекций, Алматы, Экономика, 2005 г.