Методы оценки и регулирования кредитных рисков

Содержание

Введение 2

1 Сущность, классификация  и факторы кредитных рисков 3

1.1 Сущность  кредитного риска 3

1.2 Факторы  кредитного риска 5

1.3  Классификация  кредитных рисков 6

2  Методы  оценки и регулирования кредитных  рисков 8

2.1 Методы  оценки и регулирования 8

2.2 Методы регулирования кредитного риска 14

Список использованных источников 18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В любой  сфере деятельности наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь (риск). Система  банковских рисков включает значительное число их видов, представленное в  различных классификациях.

Основным банковским риском является кредитный риск. Кредитный риск – это риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде. Управление этим риском – ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. Особенно важно иметь эффективную систему управления кредитным риском в условиях финансового кризиса, жёсткой конкуренции среди множества кредитных учреждений и банковских продуктов, а также нестабильности и несовершенства банковского законодательства

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной  ссуде, предоставленной банком, или  по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому  банку важно разработать кредитную  политику – документально оформленную  схему организации и систему  контроля над кредитной деятельностью.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому  управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

−   оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;

− проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);

−   страхование кредитов и депозитов;

− формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

− формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов [1].

 

1 Сущность, классификация  и факторы кредитных рисков

1.1 Сущность кредитного  риска

Кредитный риск — это  риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер. К числу таких операций относятся:

− предоставленные и полученные кредиты (займы);

− размещённые и привлечённые депозиты;

− прочие размещённые средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

−  учтённые векселя;

− уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

− денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

− требования кредитной организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования);

− требования кредитной организации по приобретённым на вторичном рынке закладным;

− требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

− требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

− требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

− требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Кредитный риск возникает  в тот момент, когда контрагент вступает в кредитные отношения  в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Уровень риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный портфель банков составляет в среднем 50–70% активов. Следовательно, кредитный риск в структуре банковского риска оказывает определяющее влияние на результаты деятельности банков.

В России реальный уровень  кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях. Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска.

Таким образом, кредитный  риск был и остается основным видом банковского риска [2].

1.2 Факторы кредитного  риска

Степень кредитного риска  зависит от следующих факторов:

1. экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на неё воздействуют макро- и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.);
2. степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей);
3. кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
4. банкротства заёмщика;
5. большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
6. концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
7. удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
8. злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества;
9. принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
10. диверсификации кредитного портфеля;
11. точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
12. внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
13. вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти  факторы могут действовать в  противоположных направлениях, то влияние  положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как  внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные её изменения в результате государственного регулирования.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заёмщика.

К первой группе факторов относятся:

− уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации;

− тип рыночной стратегии;

− способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты;

− адекватность выбора кредитной политики;

− структура кредитного портфеля;

− факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.);

− досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора;

− квалификация персонала;

− качество технологий и т.д.

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью  заёмщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования [4].

1.3  Классификация кредитных рисков

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует  единая классификация кредитного риска. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска.

Факторы кредитного риска  являются основными критериями его  классификации.

В зависимости от сферы  действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью  банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка [3].

Кредитные риски, зависимые  от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны  с кредитной политикой в отношении  малого бизнеса,

крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной  деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента [4].

По источнику возникновения  риск можно разделить на внешний  и внутренний:

1) Внешний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента.

Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических  и других ситуациях. Потери банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов.

2) Внутренний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т.д.

По уровню риска риск можно  разделить на:

1. умеренный риск/риск ниже среднего/допустимый риск;

2. повышенный риск/средний риск;

3. высокий риск;

4. критический риск/очень высокий риск/недопустимый риск.

Так, умеренным считается  риск, размер которого находится на уровне 0–25% потерь ссуды или расчетной  прибыли. Повышенным — при потере в пределах 25–50%. Высоким — при потере в пределах 50–5% и критическим считается риск, при котором ущерб достигает от 75% до 100%.

По видам риска предлагается классифицировать риск на восемь видов:

1. страновой риск
2. региональный риск
3. отраслевой риск
4. риски клиента
5. производственный риск
6. платежный риск
7. риски проекта
8. риски обеспечения [3].