Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 16:07, дипломная работа
Если проанализировать развитие банковской системы в Республике Казахстан, то можно сказать, что с января 1995 года началось количественное сжатие банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований Национального банка, усиления конкуренции между банками. Основной задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование групп (10-15 банков), приближающихся к мировым стандартам.
Введение 3
Глава1.Ликвидность и платежоспособность коммерческого банка 6
1.Управление ликвидностью коммерческого банка 6
1.1 Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах 6
1.2 Теория управления ликвидностью коммерческого банка 14
1.2.1 Управление активами 15
1.2.2 Управление пассивами 31
2.Управление платежоспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком РК 35
2.1 Теория управления платежоспособностью 36
2.2. Функции Национального банка РК направленные на поддержание платежоспособности банковской системы 37
2.3 Управление надежностью коммерческого банка 46
Глава2. Оценка ликвидности баланса и анализ платежоспособности коммерческого банка на примере АО «Евразийсуий банк» 57 1.Оценка ликвидности баланса коммерческого банка 57
1.1 Механизм управления ликвидностью 60
1.2 Коэффициенты ликвидности 68
1.3 Расчет коэффициентов ликвидности АО «Евразийский банк» и их анализ 71
2. Расчет пруденциальных нормативов на примере АО «Евразийский банк»
и их анализ 73
3. Анализ надежности банковской системы РК 79
Глава 3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежоспособности
банка 81
3.1 Совершенствование депозитной политики АО «Евразийский банк» 88
Заключение 94
Список литературы 97
Приложения 98
Таблица 9
Коэффициенты ликвидности
Показатель |
Формула расчета |
Допуст. значение |
Критич. значение | |
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности |
ЛА/ОВ×100% |
min 70 |
min 30 | |
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
(ЛА-ОВ)/СрО×100% |
min 25 |
min -50 | |
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
(ЛА+КВ-ОВ)/СрО×100% |
min 50 |
min 25 | |
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности |
Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО |
|||
Показательный коэффициент ликвидности |
ЛА/ВБ |
|||
Кросс-коэффициент ликвидности |
СО/АР |
|||
Коэффициент краткосрочной ликвидности |
Активы со сроком менее года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года |
|||
Коэффициент среднесрочной ликвидности |
Активы со сроком более года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года |
|||
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью |
Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100% Привлеченные депозиты до 6 мес. |
|||
Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью |
Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100% Привлеченные депозиты от 6 мес. до года |
|||
Таблица 10
Данные баланса Алматинского управление Туранбанка.
млн. тенге
Дата |
31.12.1996 г. |
01.02.1997 г. |
Обязательства до востребования |
94,871 |
68,811 |
Ликвидные активы |
28,047 |
1,507 |
Капитальные вложения |
54,139 |
11,768 |
Привлеченные средства (Суммарные обязательства) |
118,408 |
332,266 |
Валюта баланса |
496,920 |
384,811 |
Активы, работающие |
22,333 |
203,693 |
Обязательства по депозитам (Срочные обязательства) |
23,296 |
263,455 |
Таблица 11
Расчет коэффициентов ликвидности для Алматинского управления Туранбанка
Показатель |
Формула расчета |
Значение | ||
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности |
ЛА/ОВ |
29,56% |
2,19% | |
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
(ЛА-ОВ)/СрО |
-286,85% |
-25,55% | |
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
(ЛА+КВ-ОВ)/СрО |
-54,45% |
-21,08% | |
Показательный коэффициент ликвидности |
ЛА/ВБ |
5,64% |
0,39% | |
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности |
Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО |
23,69% |
0,45% | |
Таблица 12
Выполнение пруденциальных нормативов Алматинским управлением Туранбанка.
Собственный капитал (К) |
Сумма |
Сформир. |
К1 = KI / (A-П) |
Сумма активов, |
Спец. |
К2 = K / (Aр-Пс) |
Сумма нал. денеж- |
Обязатель |
К4 = А1 / О | |||||||||
KI |
KII |
K=KI+KII |
всех активов (А) |
провизии (П) |
факт. |
план не менее 0,04 |
откл. (+/-) |
взвешенных по степени риска (Ар) |
резервы(Пс) |
факт. |
план не менее 0,08 |
откл. (+/-) |
ных средств и быстрореал активов (А1) |
ства банка (О) |
факт. |
план не менее 0,2 |
откл. (+/-) | |
01.08.11 |
-104062 |
18082 |
-104062 |
359848 |
537 |
-0,29 |
0,04 |
-0,33 |
295828 |
537 |
-0,35 |
0,08 |
-0,43 |
49724 |
244576 |
0,20 |
0,2 |
0 |
01.09.11 |
-104484 |
20698 |
-104484 |
337111 |
537 |
-0,31 |
0,04 |
-0,35 |
296931 |
537 |
-0,35 |
0,08 |
-0,43 |
28699 |
208556 |
0,14 |
0,2 |
-0,06 |
01.10.11 |
-119037 |
20698 |
-119037 |
404492 |
537 |
-0,29 |
0,04 |
-0,33 |
295517 |
537 |
-0,40 |
0,08 |
-0,48 |
44356 |
165877 |
0,27 |
0,2 |
0,07 |
01.11.11 |
-120505 |
20690 |
-120505 |
366434 |
537 |
-0,33 |
0,04 |
-0,37 |
287801 |
537 |
-0,42 |
0,08 |
-0,50 |
21740 |
128740 |
0,17 |
0,2 |
-0,03 |
01.12.11 |
-126147 |
20690 |
-126147 |
353679 |
537 |
-0,36 |
0,04 |
-0,40 |
272164 |
537 |
-0,46 |
0,08 |
-0,54 |
24092 |
83526 |
0,29 |
0,2 |
0,09 |
Таблица 13
Собственный капитал банка
тыс. тенге
Наименования статей |
№ счета |
1.08.11 |
1.09.11 |
1.10.11 |
1.11.11 |
1.12.11 | |||
Капитал первого уровня |
-104062 |
-101967 |
-119037 |
-120505 |
-126147 | ||||
Уставный фонд |
010п |
13628 |
14910 |
15036 |
15035 |
15035 | |||
Резервный фонд |
011п |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
Спец.фонд |
012п |
883 |
804 |
825 |
820 |
820 | |||
Фонд накопления и потребления |
016п |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
Фонд, направляемый на производственное развитие |
018п |
11252 |
10882 |
11141 |
11141 |
11141 | |||
Прибыль и убытки прошлого года |
981 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
Выкупленные акции |
034а |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
Нематериальные активы |
925а |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
Превышение расходов над доходами |
96а-97п |
0 |
1375 |
1847 |
3314 |
4194 | |||
Несформированные провизии |
128942 |
128901 |
143367 |
143367 |
148129 | ||||
Участие банка в собственном капитале |
066а, 069а, 191а |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
Износ МБП |
883 |
804 |
825 |
820 |
820 | ||||
Таблица 14
Задолженность по кредитам по АО «Евразийский банк»
тыс. тенге
01.01.11 |
01.04.11 |
01.07.11 |
01.10.11 |
01.11.11 |
01.12.11 | |
Кредиты |
268820 |
273961 |
241415 |
226141 |
220854 |
207862 |
-краткосрочные |
258186 |
264371 |
232558 |
217779 |
212724 |
199800 |
-срочные |
174105 |
146997 |
121267 |
92234 |
35730 |
27604 |
-просроченные |
84081 |
117374 |
111291 |
125545 |
176994 |
172196 |
-долгосрочные |
10634 |
9590 |
8857 |
8362 |
8130 |
8062 |
-срочные |
10634 |
9590 |
8857 |
8362 |
8130 |
8062 |
-просроченные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Просроченные проценты |
175783 |
198993 |
2423 |
5256 |
30471 |
31573 |
Таблица 15
Остатки на расчетных и текущих счетах клиентов
тыс. тенге.
Дата |
Остатки на расчетных и текущих счетах клиентов |
Вклады |
Депозиты |
01.01.2011 |
203570 |
81546 |
7651 |
01.04.2011 |
654511 |
163737 |
47517 |
01.07.2011 |
172215 |
85681 |
13537 |
01.10.2011 |
167565 |
68334 |
15265 |
01.11.2011 |
111413 |
48154 |
8915 |
01.12.2011 |
49146 |
41030 |
14265 |