Лекции по системам национальных счетов

По степени ликвидности активы банка делятся на следующие группы:

1. Высоколиквидные  активы – средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности при их востребовании, а именно:

– денежные и приравненные к ним средства, в том числе наличная валюта и платежные документы, а также драгоценные металлы;

– средства на корреспондентских счетах, открытых в ЦБ и в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых»;

– вложения в государственные ценные бумаги, не обремененные обязательствами;

– депозиты, размещенные в ЦБ;

– средства, предоставленные различным заемщикам до востребования.

2. Ликвидные  средства – средства, которые имеются в распоряжении банка и могут быть обращены в денежные средства достаточно быстро:

– средства на корсчетах в банках-корреспондентах, в банках-нерезидентах стран, не входящих в «группу развитых», в СКВ и в иностранных валютах с ограниченной конвертацией;

– кредиты и другие платежи (например, по факторинговым операциям) в пользу банка сроком исполнения в ближайшие 30 дней;

– межбанковские кредиты, предоставленные на срок до 30 дней;

– вложения в ценные бумаги негосударственных эмитентов, обращающиеся на вторичном рынке ценных бумаг.

3. Активы долгосрочной  ликвидности, например:

– долгосрочные кредиты, выданные банком;

– лизинговые операции банка;

– долевое участие в деятельности других предприятий и банков;

– ценные бумаги, приобретенные с инвестиционными целями;

– нематериальные активы.

4. Наименее ликвидные  или неликвидные активы банка:

– просроченные и безнадежные (проблемные) долги;

– капитальные вложения;

– здания, сооружения и оборудование, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Н2 – норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Н2 определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение данного норматива установлено на уровне 20%, т. е. банк должен быть способен своевременно и полно ответить не менее чем по 1/5 обязательствам до востребования.

Н3 – норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение месяца. НЗ определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: числитель норматива Н2 дополняется активами сроком до 30 дней, а знаменатель – обязательствами на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива НЗ установлено в размере 70%, т. е. банк должен быть в состоянии покрыть 70% обязательств, которые возникнут в течение месяца, за счет ликвидных активов.

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности банка (в течение года). Н4 определяется как отношение всей задолженности банку со сроком свыше года к собственным средствам и капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года.

Экономический смысл Н4: он показывает, в какой мере долгосрочные вложения банка сформированы за счет долгосрочных источников средств, т. е. собственных средств банка и средств, привлеченных на длительные сроки.

Максимально допустимое значение Н4 установлено в размере 120%. Таким образом, Центральный банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счет краткосрочных ресурсов. Эта мера направлена на стимулирование долгосрочных инвестиций в экономику со стороны российских банков.

Норматив общей ликвидности Н5 определяется как отношение ликвидных и суммарных активов банка. Числитель как у норматива Н3. Минимально допустимое значение норматива Н5 установлено Центральным банком на уровне 20%, т. е. по меньшей мере 1/5 часть активов банка должна быть вложена в ликвидные активы.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами Н14 рассчитывается как отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (обезличенные металлические счета). Минимально допустимое значение Н14 установлено в размере 10%, это означает, что банк должен быть в состоянии ответить только по 1/10 своих обязательств перед клиентами. По сравнению с нормативами мгновенной и текущей ликвидности по всем операциям банка значение данного коэффициента сильно занижено.

Основным экономическим показателем деятельности банков являются доходность активов и капиталов.

Доходность активов – это отношение прибыли к общей сумме активов.

Доходность капитала – это отношение прибыли к капиталу (средства акционеров).

 

12. Статистика небанковских финансовых учреждений

1) Паевые инвестиционные  фонды появились после указа  Президента РФ от 26 июля 1995г. №765 «О дополнительных мерах по  повышению эффективности инвестиционной политики РФ». Они аккумулируют средства мелких и средних инвесторов с последующим их вложением – в основном на рынке ценных бумаг. Цель ПИФа – получение и распределение прибыли между инвесторами (пайщиками) пропорционально количеству паёв.

ПИФы бывают:

– открытые – обязаны выкупать и продавать паи каждый рабочий день; должны держать свои активы лишь в высоколиквидной форме;

– интервальные – открываются для покупки и продажи паёв в определенный период времени, оговоренный в правилах фонда, однако не реже раза в год

– закрытые – паи продают при формировании фонда и не выкупают паи до завершения работы фонда.  Инвестор может продать паи только на вторичном рынке, что не слишком просто. Дело в том, что фактически все ЗПИФы создавались для заранее установленного узкого круга клиентов, а там, где всё же принимали сторонних инвесторов, минимальный взнос составлял 1 млн рублей.

 

Показатели ПИФов по видам в 2011 г.

 

Показатели	Открытые ПИфы	Интервальные ПИФы	Закрытые ПИФы
Количество лицевых счетов в реестрах владельцев инвестиционных паев, шт.	795 041	1 148 221	8 615
всего	1 951 877
Стоимость чистых активов*, млн. руб.	81 427,7	20 889,1	1 191 854,3
всего	1 294 171,1
Размер одного лицевого счета в среднем, млн.руб.	0,102	0,018	138,346
в среднем	0,663

* Разница между  активами и обязательствами (долгами) компании.

 

 

2) Пенсионные фонды предназначены для выплат пенсий по старости или по инвалидности. Пенсионные фонды подразделяются на государственные (государственный пенсионный фонд РФ) и негосударственные.

Имущество НПФ делится на:

а) имущество, предназначенное для обеспечения деятельности фонда;

б) пенсионные резервы для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками. Эти фонды формируются за счет пенсионных отчислений и доходов фонда от размещения пенсионных взносов.

Деятельность НПФ регулируется государством (ограничения по рисковым операциям).  Число НПФ в 2011 г. составило 146, их участников – 6596 тыс.чел.

Государственный пенсионный фонд только на 42% (2011г.) формируется за счет страховых взносов, остальное субсидируется из федерального бюджета.

Статистика изучает доходы и расходы фондов, их структуру и динамику. Например, средства ПФР направляются на выплату пенсий по старости, по инвалидности, военнослужащим; пособий на детей; одиноким матерям; детям, инфицированным вирусом иммунодефицита;  пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС и пр. 

 

3) лизинговые компании

Лизинг – это комплекс имущественных и экономических отношений, возникающих в связи с приобретением в собственность конкретных материальных активов и последующей их сдачей во временное пользование (аренду) за определенную плату (лизинговые платежи). Ли́зинг – вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

По объектам лизинговой операции различают лизинг на недвижимость (здания, сооружения) и на движимое имущество (транспорт, оргтехника). В целом, лизинг – это форма прямого инвестирования. Статистика изучает объемы, динамику и структуру лизинговых сделок.

 

4) трастовые фирмы

Трастовые операции - это операции специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.

Существуют следующие виды услуг по доверительному управлению:

а) для физических лиц:

– передача имущества в наследство;

– управление имуществом по договору;

– опека или попечительство над имуществом полностью или частично недееспособных лиц;

б) для юридических лиц:

– управление имуществом, имущественными правами;

– управление благотворительными и прочими специальными фондами;

– управление инвестиционными компаниями и фондами.

Второй вид трастовых операций – агентские услуги.

Участниками агентских услуг являются:

принципал (доверитель) — лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;

агент – лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.

Агент может от имени клиента заключать договоры, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и проч. Агент действует за счет средств принципала и получает от него вознаграждение.

Статистика изучает объемы, динамику и структуру трастовых сделок.

 

 

34. Статистика государственных  финансов, ее место в системе  статистических показателей

 

Государственные финансы формируются из госбюджета и внебюджетных фондов.

Госбюжет – это централизованный денежный фонд государства, используемый для удовлетворения общегосударственных потребностей.

Основные задачи статистики госбюджета – это изучение следующих параметров:

– общей величины доходов и расходов госбюджета, размера превышения расходов над доходами (дефицит) или доходов над расходами (профицит);

– структура доходов и расходов госбюджета;

– источники финансирования бюджетного дефицита;

– величина государственного внутреннего долга и пр.

В составе доходов бюджета выделяют:

– налоговые поступления – НДС, акцизы, налоги на прибыль и пр.;

– неналоговые поступления (доходы от собственности, от продаж госимущества, кассовая прибыль ведомственных предприятий, штрафы и пр.;

– безвозмездные поступления (трансферты).

Расходы бюджета классифицируются

а) по функциональному назначению:

– госуслуги общего назначения

– общественные и социальные услуги;

–госуслуги, связанные с экономической деятельностью;

– прочие функции.

б) по экономическому содержанию

– текущие расходы (субсидии и пр. трансферты)

– капитальные расходы (приобретение основного капитала, товаров для создания запасов, приобретение земли и нематериальных активов, капитальные трансферты).

Статистическое изучение доходов и расходов бюджета строится на основе рядов динамики. Анализ выполнения бюджета осуществляется путем исчисления относительных величин выполнения плана по доходам и расходам в целом, а также в разрезе их видов и целевого использования.

Статистика оценивает влияние факторов, обусловивших отклонение от плана. В частности, основными факторами, влияющими на величину налоговых доходов, являются изменение налоговой базы и/или налоговой ставки.

 

 

35. Задачи статистики валютного регулирования и валютного контроля

ФЗ от 10.12.2003г. №173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

Органами валютного регулирования в РФ являются Банк России и Правительство РФ.

Банк России устанавливает порядок проведения валютных операций, ведения счетов в иностранной валюте, выдает лицензии банкам на осуществление валютных операций, устанавливает единые формы учета, отчетности и статистики валютных операций.

Правительство РФ координирует деятельность органов валютного контроля (федеральные органы исполнительной власти) и их взаимодействие с ЦБ России.

К валютным операциям относятся приобретение и отчуждение валютных ценностей, ввоз и вывоз валютных ценностей, валюты России и внутренних ценных бумаг, переводы за пределы РФ и внутри страны.

Задачи статистики валютного регулирования и валютного контроля:

– информационное обеспечение для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики;

– обеспечение репатриации (возвращение на родину) валютной выручки от экспорта;