Лекции по "Финансам"

Амортизационная теория страхового фонда – это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже 19-20 вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно идее А.Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А.Вагнер указывал на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким либо конкретным объектам.

Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие организационные формы страховых фондов:

централизованный страховой (резервный фонд);

фонд самострахования;

страховой фонд страховщика.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в введении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В тоже время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Формирование фонда страховщика осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных документах. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда страховщика постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках; акций, котирующихся на фондовой бирже; государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и др. Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

 

 

3.Основные понятия и  термины, применяемые в страховании.

Страхователь (полисодержатель) – это юридическое или дееспособное физическое лицо, которое покупает у страховщика услугу по страховой защите своих интересов по цене, согласованной в размере страхового взноса (премии).

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданное для осуществления страховой деятельности и получившие лицензию на ее осуществление.

В международной страховой практике для обозначения страховщика используется также термин андеррайтер.

Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Это «третье лицо», в пользу которого страхователь заключил договор страхования со страховщиком.

Выгодоприобретатель – это назначенное страхователем физическое или юридическое лицо для получения страховых выплат по договорам страхования.

Страховой интерес – это мера материальной заинтересованности страхователя в сохранении имущества и/или дохода (своего или третьих лиц) с помощью страхования.

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаком вероятности и случайности его наступления.

Страховая стоимость – это действительная стоимость застрахованного имущества. Если страховая сумма равна страховой стоимости, то имущество застраховано полностью, если меньше – то часть ответственности остается на собственном риске страхователя.

Страховая сумма – это денежная сумма, на которую страхователь страхует объект страхования. Страховая сумма по закону не должна превышать страховую стоимость.

Объект страхования – это не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, во-первых, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (объекты личного страхования); во-вторых, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (объекты имущественного страхования); в-третьих, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физических лиц, а также вреда, причиненного юридическому лицу (объекты страхования ответственности).

Страховая ответственность – это обязанность страховщика выплатить страхователю, застрахованному лицу страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страхового случая.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

 Конкретный размер  страхового тарифа определяется  договором добровольного страхования по соглашению сторон.

 Страховые тарифы  по видам обязательного страхования  устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Страховая премия – плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает.

Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховой ущерб (убыток, вред) – это потери страхователя, выраженные в натуральной или денежной форме, причиной которых послужила реализация страхового риска. Различают прямой ущерб в виде наступившего изменения состояния объекта страхования и косвенный (скрытый), проявляющийся как следствие прямого ущерба.

Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

 Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

 

4.Классификация страхования

Классификация страхования - это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды.

В основу классификации страхования положены два критерия:

1) различия в объектах страхования;

2) различия в объеме страховой  ответственности.

 Первый критерий является  общим, второй охватывает только  имущественное страхование. Согласно первому критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и подвидам, которые являются составными звеньями классификации). В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности. Все звенья классификации охватывают, с юридической точки зрения, две формы, при помощи которых реализуется содержание страховой деятельности, - обязательная и добровольная.

Обязательное страхование производится на основе законодательных актов РФ, в которых предусмотрены следующие показатели:

1. Перечень объектов, подлежащих  страхованию.

2. Объем страховой ответственности.

3. Уровень (нормы) страхового обеспечения.

4. Основные обязанности и права  сторон, участвующих в страховании.

5. Порядок установления тарифных  ставок страховых платежей.

6. Периодичность внесения страховых  взносов (премий).

7. Основные права и  обязанности страховщика и страхователя.

По форме организации страхование можно подразделить на:

• государственное, которое представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специальных организаций;
• акционерное - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества;
• взаимное страхование - негосударственная организационная форма некоммерческого типа. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения;
• кооперативное страхование - негосударственная  организационная форма, страхование проводится кооперативами;
• медицинское страхование - форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, гарантия гражданам получения медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет специальных накоплений средств.

По объектам страхования выделяют отрасли страхования.

Отрасли страхования. Классификация страхования по отраслям обозначается в Законе РФ «О страховании». В нем страхование подразделяется на три отрасли в зависимости от различия объектов страхования (ст. 4):

первая отрасль - личное страхование, объектами которого могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

вторая отрасль - имущественное страхование, объектами которого могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом;

третья отрасль - страхование ответственности, объектами которого могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, связанные с причинением страхователем вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного страхователем юридическому лицу.

 

Тема 10. Финансы домохозяйств

1.Сущность и функции  финансов домашних хозяйств.

2. Финансовые решения  домашних хозяйств.

3.Бюджет домашних хозяйств

 

1.Сущность и функции  финансов домашних хозяйств.

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения.

В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности.

В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли (а) выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами; (б) предоставляют тем же самым фирмам факторы производства; (в) сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать фи-нансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т — Д — Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. Поэтому представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.